Такси за подаване на учредителни документи за корпорация в Калифорния и изисквания за C корпорации и S корпорации

Създаването на корпорация в Калифорния може да донесе дългосрочни предимства за собствениците, които искат официална структура, достъп до капитал и ясно разграничение между бизнеса и неговите акционери. То обаче идва и с повтарящи се задължения за подаване на документи и данъци, които лесно могат да бъдат пропуснати, ако се фокусирате само върху първоначалното учредяване.

Една от най-честите причини за объркване е разликата между C corporation и S corporation. В Калифорния и двете започват като корпорация, учредена съгласно законите на щата. Разликата обикновено е в данъчното третиране, а не в самото съществуване на юридическото лице. Корпорацията може по подразбиране да бъде стандартна C corporation или да избере статут на S corporation, ако отговаря на изискванията съгласно федералните и калифорнийските правила.

Това ръководство обяснява основните такси за подаване на документи за корпорация в Калифорния, повтарящите се изисквания, които поддържат корпорацията в добро състояние, както и федералните и щатските данъчни въпроси, които собствениците трябва да планират още от първия ден.

Какво струва учредяването на корпорация в Калифорния

За обикновена stock corporation Калифорнийският държавен секретар начислява такса за подаване от 100 долара за Articles of Incorporation. Това е основната такса за подаване, необходима за създаване на юридическото лице на ниво щат.

Може да има и други разходи в зависимост от начина на подаване и дали желаете допълнителни услуги като заверени копия или ускорена обработка. Калифорния предлага и онлайн подаване чрез bizfile Online, което обикновено е най-бързият вариант за много бизнес регистрации.

Таксата за подаване е само част от общата картина. Новата корпорация трябва също да предвиди бюджет за:

• Федерален Employer Identification Number (EIN)
• Правна или счетоводна помощ при подготовката на учредителните документи
• Постоянни данъчни плащания и подаване на декларации в Калифорния
• Годишната такса за подаване на Statement of Information
• Всички местни изисквания за бизнес лиценз или разрешителни

C corporation срещу S corporation в Калифорния

Корпорацията в Калифорния е юридическо лице, което съществува отделно от своите собственици. Тази структура може да помогне да се защитят акционерите от бизнес пасиви, но корпорацията има и собствени задължения за отчетност и данъци.

C corporation е стандартната федерална данъчна класификация за повечето корпорации. Тя подава корпоративна данъчна декларация и се облага на ниво юридическо лице върху облагаемия доход.

S corporation е корпорация, която избира pass-through данъчно третиране, ако отговаря на условията за допустимост. Доходите, приспаданията, загубите и кредитите обикновено преминават към акционерите, които ги декларират в собствените си данъчни декларации. Корпорацията все пак подава корпоративна данъчна декларация, но данъчното третиране е различно от това при C corporation.

За целите на Калифорния корпорация с валиден федерален избор за S corporation обикновено се третира като S corporation на същата дата, на която влиза в сила федералният избор.

Първите стъпки след учредяване на корпорация

Подаването на учредителните документи е само началото. Корпорация в Калифорния трябва да изпълни няколко ключови стъпки по настройка веднага след подаването на Articles of Incorporation.

1. Изберете правилната корпоративна структура

Преди подаването решете дали бизнесът трябва да бъде организиран като стандартна stock corporation или като друг тип корпорация, който съответства на бизнес модела и правилата за професионално лицензиране. Ако компанията планира да работи като S corporation за данъчни цели, юридическото лице пак започва като корпорация съгласно щатското право.

2. Подгответе и подайте Articles of Incorporation

За да се учреди корпорация в Калифорния, Articles of Incorporation трябва да бъдат подадени при държавния секретар. Подаването трябва да бъде точно, пълно и съгласувано с името на бизнеса и структурата на собствеността, която възнамерявате да използвате.

3. Посочете agent for service of process

Корпорацията трябва да посочи agent for service of process, който може да получава правни уведомления и официална кореспонденция. Това е важен елемент на съответствието, защото пропуснато връчване на документи може да създаде сериозни правни проблеми.

4. Получете федерален EIN

IRS издава EIN безплатно. Корпорациите обикновено се нуждаят от него, за да открият бизнес банкова сметка, да наемат служители, да подават данъци и да изпълняват други банкови или payroll задачи.

Изисквания за Statement of Information в Калифорния

Корпорациите в Калифорния трябва да подадат Statement of Information, за да поддържат актуални ключовите данни за собственост и контакт с държавния секретар.

За stock corporation в Калифорния Statement of Information обикновено се подава до 90 дни след първоначалната регистрация и след това всяка година. Таксата за подаване за stock и foreign corporations в Калифорния е 25 долара.

Това подаване е важно, защото информира щата за:

• Основния адрес на корпорацията
• Нейния agent for service of process
• Офицерите и директорите
• Друга информация, изисквана от щата за записи и уведомления

Неподаването може да доведе до санкции и да затрудни поддържането на доброто правно състояние на бизнеса.

Данъци върху корпорациите в Калифорния, които трябва да планирате

Най-големият текущ разход за много корпорации не е таксата за учредяване. Това е комбинацията от годишни минимални данъчни задължения, данъчни декларации и прогнозни плащания.

Данъци за C corporation

Калифорнийска C corporation обикновено подава Form 100. Корпорации, които са учредени, регистрирани, извършват дейност в Калифорния или получават доходи от източник в Калифорния, може да са задължени да подават декларация.

За повечето C corporations Калифорния налага минимален franchise tax от 800 долара. По правило този данък се дължи всяка година, дори ако корпорацията е неактивна или работи на загуба.

Калифорния също облага нетния доход на C corporation с 8.84% за повечето корпорации.

Новосъздадените или новорегистрирани корпорации по правило не са длъжни да плащат минималния franchise tax през първата си облагаема година, но все пак може да дължат данък върху нетния доход за първата година.

Данъци за S corporation

Калифорнийска S corporation обикновено подава Form 100S.

S corporations в Калифорния по правило се облагат с 1.5% върху дохода от източник в Калифорния. Те също подлежат на минималния franchise tax от 800 долара всяка година, при спазване на правилата за освобождаване за първата година за новосъздадени или новорегистрирани корпорации, които подават първоначална декларация.

Ако вашият бизнес избере S статут, е важно да помните, че изборът на S променя данъчното третиране, а не основната структура на корпорацията. Корпорацията все още има срокове за подаване, задължения по payroll, ако има служители, и изисквания за спазване на щатските правила.

Основи на федералните данъци и payroll

Дори когато корпорацията е учредена в Калифорния, федералните задължения остават важни.

EIN се използва за банкови цели и федерално данъчно администриране, но не замества щатските подавания. Ако корпорацията наема работници, може да са необходими и payroll данъчни акаунти, федерално отчитане на данъци върху заетостта и регистрации като работодател на щатско ниво.

Корпорациите, които изплащат възнаграждения, трябва да бъдат особено внимателни към сроковете за payroll, правилата за удържане и тримесечните прогнозни данъчни плащания, когато това е приложимо.

Работа извън Калифорния

Ако корпорацията е учредена в Калифорния и по-късно започне да извършва дейност в друг щат, може да се наложи да се регистрира като foreign corporation в този щат.

Същата логика работи и в обратната посока. Ако корпорация е учредена другаде, но иска да извършва дейност в Калифорния, може да се наложи да се квалифицира пред Калифорнийския държавен секретар като foreign corporation и да подаде щатските документи, необходими за законна дейност тук.

Това е една от основните причини бизнесите да мислят отвъд учредяването и да обмислят къде всъщност ще работят, наемат, продават и държат активи.

Чести грешки на основателите в Калифорния

Калифорнийските корпорации често срещат избягваеми проблеми, когато собствениците объркат учредяването с пълното съответствие. Най-честите грешки включват:

• Да се предполага, че Articles of Incorporation са единственото необходимо подаване
• Да се пропусне годишният срок за Statement of Information
• Да се третира S изборът като нещо, което създава отделно юридическо лице
• Да се забрави минималният franchise tax в Калифорния
• Да се бъркат щатските такси за подаване с данъчни задължения
• Да се използва услуга на трета страна без потвърждение, че подаването е достигнало до държавния секретар
• Да не се поддържа актуален agent for service of process

Малка административна грешка може да доведе до уведомления, санкции или забавяния при банкови услуги и лицензиране.

Практически контролен списък за корпорация в Калифорния

Преди да започнете дейност, уверете се, че корпорацията е изпълнила тези стъпки:

• Подайте California Articles of Incorporation
• Платете таксата за подаване към държавния секретар
• Получете EIN от IRS
• Открийте бизнес банкова сметка
• Подайте initial Statement of Information навреме
• Потвърдете дали корпорацията ще бъде облагана като C corporation или S corporation
• Регистрирайте payroll и щатски данъчни акаунти, ако ще има служители
• Следете годишните срокове за подаване и датите за данъчни плащания

Основен извод

Учредяването на корпорация в Калифорния е сравнително просто на хартия, но правилата за текущо съответствие са това, което определя дали бизнесът ще остане организиран и в добро правно състояние. Корпорацията трябва да се справя с щатски такси за подаване, годишни отчети, федерална данъчна регистрация и задължения за California franchise tax още от самото начало.

Ако искате предимствата на корпорация без ненужни грешки при подаването, най-добрият подход е да разглеждате учредяването като първата стъпка от по-широк процес на съответствие. Правилната структура, навременното подаване и актуалните записи ще ви спестят време, пари и излишен стрес по-късно.