Kaliforniai vállalati alapítási díjak és követelmények C és S korporációk számára

Egy kaliforniai korporáció alapítása hosszú távú előnyöket teremthet azoknak a tulajdonosoknak, akik formális struktúrát, tőkebevonási lehetőséget és a vállalkozás valamint a részvényesek közötti egyértelmű elkülönítést szeretnének. Ugyanakkor ez folyamatos bejelentési és adózási kötelezettségekkel is jár, amelyeket könnyű elmulasztani, ha valaki kizárólag az induló alapítási lépésre összpontosít.

Az egyik leggyakoribb félreértés a C korporáció és az S korporáció közötti különbség. Kaliforniában mindkettő egy állami jog szerint létrehozott korporációval indul. A különbség általában az adózási kezelésben van, nem magának a jogi entitásnak a létezésében. Egy korporáció alapértelmezés szerint C korporáció lehet, vagy választhatja az S korporációs státuszt, ha megfelel a szövetségi és kaliforniai szabályok szerinti követelményeknek.

Ez az útmutató bemutatja a fő kaliforniai vállalati bejelentési díjakat, azokat az ismétlődő követelményeket, amelyek egy korporációt jó állapotban tartanak, valamint azokat a szövetségi és állami adózási kérdéseket, amelyeket a tulajdonosoknak már az első naptól kezdve érdemes megtervezniük.

Mennyibe kerül egy kaliforniai korporáció alapítása

Egy általános részvénytársasági korporáció esetében a California Secretary of State 100 dolláros bejelentési díjat számít fel az Articles of Incorporation benyújtásáért. Ez az alapvető állami díj a jogi entitás létrehozásához.

Ezen felül további költségek is felmerülhetnek attól függően, hogyan nyújtja be a dokumentumokat, illetve hogy igényel-e opcionális szolgáltatásokat, például hiteles másolatokat vagy gyorsított eljárást. Kalifornia a bizfile Online rendszeren keresztül online benyújtást is biztosít, ami általában a leggyorsabb megoldás sok üzleti ügyintézés esetében.

A benyújtási díj csak a teljes kép egyik része. Egy új korporációnak érdemes még kalkulálnia a következőkkel is:

• Szövetségi Employer Identification Number (EIN)
• Az alapítási dokumentumok elkészítéséhez igénybe vett jogi vagy könyvelési segítség
• Folyamatos kaliforniai adóbefizetések és bevallások
• Az éves Statement of Information benyújtási díja
• Helyi üzleti engedélyek vagy hatósági engedélyek költségei

C korporáció vs. S korporáció Kaliforniában

A kaliforniai korporáció egy olyan jogi személy, amely a tulajdonosaitól elkülönülten létezik. Ez a struktúra segíthet megvédeni a részvényeseket az üzleti kötelezettségektől, ugyanakkor a korporációnak saját beszámolási és adózási feladatai is vannak.

A C korporáció a legtöbb korporáció alapértelmezett szövetségi adózási besorolása. Társasági jövedelemadó-bevallást nyújt be, és az adóköteles jövedelem után az entitás szintjén adózik.

Az S korporáció olyan korporáció, amely áthárításos adózást választ, ha megfelel az alkalmassági szabályoknak. A jövedelem, levonások, veszteségek és adójóváírások általában átszállnak a részvényesekre, akik ezeket a saját bevallásukban szerepeltetik. A korporáció továbbra is benyújt vállalati adóbevallást, de az adózási kezelés eltér a C korporációétól.

Kaliforniai szempontból egy érvényes szövetségi S korporációs választással rendelkező korporációt általában ugyanazon a napon S korporációként kezelnek, mint a szövetségi választás napja.

Az első lépések egy korporáció alapítása után

Az alapítási bejelentés csak a kezdet. Egy kaliforniai korporációnak a Articles of Incorporation benyújtását követően több kulcsfontosságú előkészítő lépést is el kell végeznie.

1. Válassza ki a megfelelő korporációs struktúrát

A benyújtás előtt döntse el, hogy a vállalkozásnak standard részvénytársasági korporációként vagy más, az üzleti modellhez és a szakmai engedélyezési szabályokhoz illeszkedő korporációtípusként kell-e működnie. Ha a cég adózási szempontból S korporációként kíván működni, az entitás állami jog szerint akkor is korporációként indul.

2. Készítse el és nyújtsa be az Articles of Incorporation dokumentumot

Korporáció alapításához Kaliforniában az Articles of Incorporation dokumentumot be kell nyújtani a Secretary of State hivatalához. A benyújtásnak pontosnak, teljesnek és összhangban lévőnek kell lennie a vállalkozás nevével és a tervezett tulajdonosi szerkezettel.

3. Jelöljön ki egy agent for service of process személyt

A korporációnak meg kell jelölnie egy agent for service of process személyt, aki képes átvenni a jogi értesítéseket és a hivatalos postát. Ez fontos megfelelőségi elem, mert az elmulasztott kézbesítés komoly jogi problémákat okozhat.

4. Szerezzen szövetségi EIN-t

Az IRS ingyenesen ad ki EIN-eket. A korporációknak erre általában szükségük van üzleti bankszámla nyitásához, munkavállalók felvételéhez, adóbevallások benyújtásához és más banki vagy bérszámfejtési feladatokhoz.

Kaliforniai Statement of Information követelmények

A kaliforniai korporációknak be kell nyújtaniuk a Statement of Information dokumentumot, hogy a fő tulajdonosi és kapcsolattartási adatok naprakészek maradjanak a Secretary of State nyilvántartásában.

Egy kaliforniai részvénytársasági korporáció esetében a Statement of Information általában az első bejegyzéstől számított 90 napon belül, majd ezután minden évben esedékes. A kaliforniai stock és külföldi korporációk benyújtási díja 25 dollár.

Ez a bejelentés azért fontos, mert tájékoztatja az államot a következőkről:

• A korporáció fő címe
• Az agent for service of process adatai
• A tisztségviselők és igazgatók
• Minden egyéb információ, amelyet az állam a nyilvántartásokhoz és értesítésekhez megkövetel

A benyújtás elmulasztása bírságokhoz vezethet, és megnehezítheti a vállalkozás jó állapotának fenntartását is.

Kaliforniai vállalati adók, amelyekkel számolni kell

Sok korporáció esetében a legnagyobb folyamatos költség nem az alapítási díj, hanem az éves minimumadó-kötelezettségek, az adóbevallások és az előlegfizetések kombinációja.

C korporációs adók

Egy kaliforniai C korporáció általában a Form 100 nyomtatványt nyújtja be. Azokat a korporációkat, amelyek Kaliforniában alakultak, ott regisztráltak, ott folytatnak tevékenységet, vagy kaliforniai forrásból származó jövedelmet kapnak, bevallási kötelezettség terhelheti.

A legtöbb C korporációra Kaliforniában 800 dolláros minimum franchise tax vonatkozik. Általában ezt az adót minden évben meg kell fizetni, még akkor is, ha a korporáció inaktív vagy veszteséges.

Kalifornia a legtöbb korporáció nettó jövedelmét 8,84% mértékben adóztatja.

Az újonnan alapított vagy újonnan jogosult korporációk általában nem kötelesek a minimum franchise tax megfizetésére az első adóévükben, de az első éves nettó jövedelmük után még így is adókötelezettségük lehet.

S korporációs adók

Egy kaliforniai S korporáció általában a Form 100S nyomtatványt nyújtja be.

A kaliforniai S korporációkat általában 1,5% mértékű adó terheli a kaliforniai forrásból származó jövedelmük után. Emellett minden évben kötelesek megfizetni a 800 dolláros minimum franchise tax adót, az újonnan alapított vagy újonnan jogosult korporációkra vonatkozó első éves mentességi szabályok figyelembevételével.

Ha a vállalkozás S-státuszt választ, fontos emlékezni arra, hogy az S választás az adózási kezelést változtatja meg, nem pedig az alapul szolgáló korporációs struktúrát. A korporációnak továbbra is megvannak a határidői, a bérszámfejtési kötelezettségei, ha alkalmazottai vannak, valamint az állami megfelelési követelményei.

Szövetségi adózási és bérszámfejtési alapok

Még ha a korporáció Kaliforniában is alakult, a szövetségi kötelezettségek akkor is fontosak.

Az EIN-t banki ügyintézésre és szövetségi adóügyekre használják, de ez nem helyettesíti az állami bejelentéseket. Ha a korporáció munkavállalókat alkalmaz, szüksége lehet bérszámfejtési adószámlákra, szövetségi foglalkoztatási adóbevallásokra és állami munkáltatói regisztrációkra is.

A bért fizető korporációknak különösen ügyelniük kell a bérszámfejtési határidőkre, a levonási szabályokra és adott esetben a negyedéves előlegfizetésekre.

Kalifornián kívüli tevékenység

Ha a korporáció Kaliforniában jön létre, majd később egy másik államban is tevékenységet kezd folytatni, előfordulhat, hogy az adott államban foreign corporationként kell regisztrálnia.

Ugyanez fordítva is igaz. Ha egy korporáció máshol alakult, de Kaliforniában szeretne üzleti tevékenységet folytatni, előfordulhat, hogy a California Secretary of State hivatalánál foreign corporationként kell engedélyeztetnie magát, és be kell nyújtania az állami működéshez szükséges dokumentumokat.

Ez az egyik fő oka annak, hogy a vállalkozásoknak nemcsak az alapításra kell gondolniuk, hanem arra is, hol fognak ténylegesen működni, alkalmazottakat felvenni, értékesíteni és eszközöket tartani.

Gyakori hibák, amelyeket a kaliforniai alapítók elkövetnek

A kaliforniai korporációk gyakran kerülnek elkerülhető problémákba, amikor a tulajdonosok összekeverik az alapítást a teljes megfelelőséggel. A leggyakoribb hibák a következők:

• Azt feltételezik, hogy az Articles of Incorporation az egyetlen szükséges benyújtás
• Elmulasztják az éves Statement of Information határidejét
• Az S választást úgy kezelik, mintha az külön jogi entitást hozna létre
• Elfelejtik a kaliforniai minimum franchise tax adót
• Összekeverik az állami bejelentési díjakat az adókötelezettségekkel
• Harmadik fél szolgáltatót használnak anélkül, hogy ellenőriznék, a bejelentés valóban megérkezett-e a Secretary of State hivatalához
• Nem tartják naprakészen az agent for service of process adatait

Egy apró adminisztratív hiba is értesítésekhez, bírságokhoz vagy banki és engedélyezési késedelmekhez vezethet.

Gyakorlati kaliforniai korporációs ellenőrzőlista

Mielőtt megnyitná a vállalkozást, győződjön meg arról, hogy a korporáció elvégezte az alábbi lépéseket:

• Nyújtsa be a kaliforniai Articles of Incorporation dokumentumot
• Fizesse meg a Secretary of State bejelentési díját
• Szerezze be az EIN-t az IRS-től
• Hozzon létre üzleti bankszámlát
• Időben nyújtsa be az első Statement of Information dokumentumot
• Erősítse meg, hogy a korporáció C korporációként vagy S korporációként lesz-e adóztatva
• Regisztráljon bérszámfejtési és állami adószámlákra, ha alkalmazottakat fog felvenni
• Kövesse nyomon az éves benyújtási határidőket és adófizetési időpontokat

Végső tanulság

Egy kaliforniai korporáció alapítása papíron egyszerű, de a folyamatos megfelelési szabályok döntik el, hogy a vállalkozás szervezett marad-e és jó állapotban lesz-e. A korporációnak már az elejétől kezdve kezelnie kell az állami bejelentési díjakat, az éves jelentéstételt, a szövetségi adóregisztrációt és a kaliforniai franchise tax kötelezettségeket.

Ha szeretné élvezni a korporáció előnyeit felesleges bejelentési hibák nélkül, a legjobb megközelítés az, ha az alapítást egy szélesebb megfelelőségi folyamat első lépéseként kezeli. A megfelelő struktúra kialakítása, az időben történő benyújtás és a naprakész nyilvántartások időt, pénzt és elkerülhető stresszt takarítanak meg később.