Үй кеңсесі шегерімі: үйден жұмыс істейтін өзін-өзі жұмыспен қамтыған бизнес иелері нені шегере алады

Үйден жұмыс істеу жалпы шығындарды азайтуға, икемділікті арттыруға және бизнесті бастау мен жүргізуді жеңілдетуге көмектеседі. Көптеген құрылтайшылар, фрилансерлер және жеке кәсіпкерлер үшін үй кеңсесі тек ыңғайлылық қана емес, ол бизнес-модельдің бір бөлігі болып табылады.

Бұл икемділік салыққа қатысты сұрақ та туғызады: үйден жұмыс істегенде нақты қандай шығындарды шегере аласыз?

Жауап IRS ережелері бойынша үй кеңсесі шегеріміне сай келуіңізге, кеңістікті қалай пайдаланатыныңызға және жеңілдетілген әдісті ме, әлде әдеттегі әдісті ме таңдағаныңызға байланысты. Өзін-өзі жұмыспен қамтыған бизнес иелері үшін бұл ережелерді түсіну жіберіп алынған шегерімдер мен қымбат қателіктерден сақтай алады.

Бұл мақала тек жалпы ақпараттық мақсатта берілген және салық бойынша кеңес болып табылмайды. Есеп тапсыру жөніндегі шешімдер үшін білікті салық маманымен кеңесіңіз.

Үй кеңсесі шегерімін кім пайдалана алады?

Жалпы алғанда, үй кеңсесі шегерімі үйінің бір бөлігін бизнес үшін пайдаланатын өзін-өзі жұмыспен қамтыған салық төлеушілерге қолжетімді. Оған көбіне мыналар кіреді:

• Жеке кәсіпкерлер
• Тәуелсіз мердігерлер
• Фрилансерлер
• Жеке кәсіпкер ретінде салық салынатын бір мүшелі LLC иелері
• Серіктестік ережелері бойынша талапқа сай келетін серіктестер
• Үйден жұмыс істейтін шағын бизнес иелері

Маңызды шектеу: қазіргі федералдық заң бойынша W-2 қызметкерлерінің көпшілігі үй кеңсесі шегерімін пайдалана алмайды. Сондай-ақ IRS кеңістік бизнесте тұрақты және тек қана пайдаланылуын талап етеді.

Бұл аймақ жұмыс үшін бөлініп, жалпы отбасылық бөлме, қонақ бөлме немесе аралас мақсаттағы кеңістік ретінде пайдаланылмауы керек дегенді білдіреді. Жатын бөлменің бұрышындағы үстел әдетте жарамайды, егер ол бөлік тек бизнес үшін қолданылмаса.

Қандай үй кеңсесі талапқа сай келеді?

Талапқа сай үй кеңсесі толық бөлме болуы міндетті емес. Ол бөлменің анық бөлінген аймағы да болуы мүмкін, егер ол тек және тұрақты түрде бизнес үшін қолданылса.

Жиі кездесетін мысалдар:

• Жұмыс кеңістігіне айналдырылған бос жатын бөлме
• Пәтердегі немесе үйдегі арнайы кеңсе
• Бизнес үшін пайдаланылатын студия, шеберхана немесе жеке құрылыс
• Клиенттермен жұмыс, әкімшілік істер, бухгалтерия немесе тапсырыстарды орындау жүргізілетін үйдегі кеңістік

Кейбір бизнес түрлерінде үй кеңсесі клиенттермен кездесуге, тауар қорын сақтауға немесе негізгі операцияларды жүргізуге пайдаланылса да талапқа сай келуі мүмкін. Фактілер маңызды, сондықтан шегерімді қолданар алдында IRS талаптарын мұқият қарау керек.

Шегере алатын шығындар

Егер талапқа сай келсеңіз, үйді ұстауға кететін шығындардың бір бөлігін шегере аласыз. Олар әдетте тікелей және жанама шығындарға бөлінеді.

Тікелей шығындар

Тікелей шығындар тек бизнес аймағына қатысты шығындар болып табылады.

Мысалдар:

• Кеңсе бөлмесін бояу
• Тек кеңсе аймағына жасалған жөндеу
• Бизнес кеңістігі үшін ғана қолданылатын сөрелерді немесе жабдықтарды орнату

Мұндай шығындарды бөлу әдетте оңай, өйткені олар үй кеңсесіне тікелей қатысты.

Жанама шығындар

Жанама шығындар бүкіл үйге пайда әкелетін тұрмыстық шығындар болып табылады. Әдетте осы шығындардың бизнеске тиесілі бөлігін шегере аласыз.

Мысалдар:

• Жалға алу ақысы
• Үй иесі болсаңыз, ипотекалық пайыздар
• Қалыпты салық ережелеріне бағынатын мүлік салығы
• Коммуналдық төлемдер
• Электр энергиясы
• Жылыту және салқындату
• Үйді сақтандыру
• Бизнес үшін қажет болса, интернет қызметі
• Жалпы күтім және жөндеу

Жеке бизнес шығындары

Кейбір шығындар үй кеңсесі шығыны емес, бірақ олар бәрібір әдеттегі бизнес шегерімдері болып қала береді.

Мысалдар:

• Кеңсе керек-жарақтары
• Бағдарламалық жасақтамаға жазылымдар
• Бизнес телефон қызметі
• Жабдықтар
• Кәсіби қызметтер
• Маркетинг шығындары
• Бизнес сақтандыруы

Бұлар әдетте үй кеңсесі шегерімінен бөлек шегеріледі.

Жеңілдетілген әдіс пен әдеттегі әдіс

IRS үй кеңсесі шегерімін есептеудің екі жолын ұсынады: жеңілдетілген әдіс және әдеттегі әдіс.

Жеңілдетілген әдіс

Жеңілдетілген әдіс есеп-қисапты азайтуға арналған.

Бұл әдісте шегерім талапқа сай кеңістіктің шаршы футына белгіленген мөлшерлеме бойынша есептеледі, бірақ ең жоғарғы аумақ шектеледі. IRS мөлшерлемесі бір шаршы футқа $5, ал шекті аумақ 300 шаршы фут.

Демек, жылдық ең жоғары жеңілдетілген шегерім $1,500 болады.

Егер сізге жылдам есептеу ыңғайлы болып, тұрмыстық шығындарды егжей-тегжейлі бөлгіңіз келмесе, бұл әдіс тартымды болуы мүмкін. Ол сондай-ақ амортизацияны есептеуді қажет етпейді.

Әдеттегі әдіс

Әдеттегі әдіс нақты шығындарды пайдаланады және тұрмыстық шығындарды жеке және бизнес мақсаттары арасында бөлуіңізді талап етеді.

Егер төмендегі жағдайлардың бірі орын алса, бұл әдіс үлкенірек шегерім беруі мүмкін:

• Үй кеңсеңіз үлкен болса
• Тұрғын үй шығындарыңыз жоғары болса
• Бизнес пайдалануыңыздың үлесі айтарлықтай болса
• Үйге қатысты жарамды шығындарыңыз көп болса

Бұның есесіне есеп жүргізу көбірек және құжаттаманы мұқият дайындау қажет болады.

Шегерімді қалай есептеу керек

Дұрыс есептеу әдісі сіздің бизнесіңіз бен үйіңізге байланысты.

1-қадам: Бизнес кеңістігін өлшеңіз

Бизнес үшін тек қана қолданылатын аумақтың шаршы метражын анықтаңыз. Егер жеңілдетілген әдісті қолдансаңыз, IRS әдетте шегерімді нақты аумақтың немесе 300 шаршы футтың кішісіне дейін шектейді.

2-қадам: Бизнес пайдалану пайызын анықтаңыз

Әдеттегі әдісте көптеген салық төлеушілер кеңсе аумағын үйдің жалпы аумағына бөлу арқылы бизнес пайдалану үлесін есептейді.

Мысалы, егер кеңсеңіз 200 шаршы фут, ал үйіңіз 2,000 шаршы фут болса, бизнес пайдалану үлесі 10% болады.

3-қадам: Жанама шығындарға пайызды қолданыңыз

Әдеттегі әдіспен сіз бұл пайызды жалға алу, коммуналдық төлемдер және белгілі бір жөндеулер сияқты жарамды тұрмыстық шығындарға қолданасыз.

4-қадам: Тікелей шығындарды бөліп көрсетіңіз

Егер шығын тек кеңсе аймағына ғана пайда әкелсе, ол фактілерге қарай толық немесе негізінен шегерілуі мүмкін.

Мысал

Айталық, үйіңіз 2,000 шаршы фут, ал бөлінген кеңсеңіз 200 шаршы фут. Бизнес пайдалану үлесі 10% болады.

Егер жылдық жарамды тұрмыстық шығындарыңыз мынадай болса:

• Жалға алу: $18,000
• Коммуналдық төлемдер: $2,400
• Интернет: $1,200
• Үйді сақтандыру: $1,000

Сонда жанама бизнес шегерімі, егер шығын шегерілуге жарамды болса және үйдегі бизнес пайдалануға дұрыс жатқызылса, осы сомалардың 10% негізінде есептеледі.

Сондықтан құжаттама маңызды. Жақсы бөлу жүйесі IRS сұраған жағдайда сандарды дәлелдеуге көмектеседі.

Әдетте нені шегере алмайсыз

Үйге қатысты кез келген шығын автоматты түрде шегерім бола бермейді.

Жалпы алғанда, мыналарды шегере аламын деп ойламаңыз:

• Жеке тұрмыстық шығындар
• Бизнеске арналмаған бөлмелердің шығындары
• Бизнес үшін әдеттегі және қажет емес шығындар
• Бизнес пайдалануға бөлмей тұрып, бүкіл үй шоттарын толық шегеру
• Заң бойынша арнайы ерекшелік қолданылмаса, W-2 жұмысына байланысты қызметкердің үй кеңсесі шығындары

Сондай-ақ жеңілдетілген әдісті қолдансаңыз, кеңсенің үлесіне амортизация талап ете алмайсыз. Бұл айырмашылық кейбір салық төлеушілердің неге әдеттегі әдісті таңдайтынын түсіндіреді.

Есеп жүргізу маңызды

Жақсы шегерім үшін құжаттарыңыз реттелген болуы керек. Мыналарды сақтаңыз:

• Кеңсеңіздің және үйіңіздің шаршы метражы
• Жұмыс кеңістігінің фотосуреттері немесе жоспарлары
• Коммуналдық төлемдер мен басқа да үй түбіртектері
• Интернет және телефон шоттары
• Жөндеу және техникалық қызмет көрсету жазбалары
• Кеңсе жыл бойы пайдаланылмаған болса, бизнес пайдаланылған күндер
• Кеңістіктің тек және тұрақты түрде бизнес үшін қолданылғанын көрсететін жазбалар

Жақсы құжаттама шегерімді қорғауды жеңілдетеді және бизнесіңізге ең тиімді әдісті таңдауға көмектеседі.

Жиі жіберілетін қателер

Көптеген үй кеңсесі шегерімдері болдырмауға болатын қателіктер салдарынан жоғалады немесе дау тудырады.

Мына қателіктерге жол бермеңіз:

• Бизнес үшін эксклюзивті емес ортақ кеңістікті пайдалану
• Жеке шығындарды бизнес шығыны ретінде шегеру
• Тұрмыстық шығындарды дұрыс бөлмеу
• Құқығыңыз жоқ кезде қызметкер шығындарын талап ету
• Жеңілдетілген әдісті әдеттегі әдіспен салыстырмай таңдау
• Түбіртектер мен өлшеу жазбаларын сақтамау

Егер сіз бизнес құрып, үйден жұмыс істеймін деп жоспарласаңыз, таза бухгалтерияны бірінші күннен бастап ұйымдастырған дұрыс. Бұл салық маусымын жеңілдетеді және бизнес жазбаларыңызды реттеуге көмектеседі.

Үй бизнесі жай қосымша табыстан асып түскенде

Көптеген құрылтайшылар үй кеңсесінен бастап, кейін LLC немесе корпорация сияқты ресми құрылымға көшеді. Мұндай ауысым беделді арттыруы, операцияларды жеңілдетуі және өсуді қолдауы мүмкін.

Егер сіз үй кеңсеңізден бизнес құрып жатсаңыз, Zenind кәсіпкерлерге бизнесті бастау мен сәйкестікті сақтаудың қарапайым жолын ұсыну үшін жасалған қызметтер арқылы АҚШ-тағы бизнес құрылымыңызды құруға және басқаруға көмектесе алады.

Жиі қойылатын сұрақтар

Мен бүкіл жалдау ақымның немесе ипотека төлемінің бәрін шегере аламын ба?

Әдетте жоқ. Жалпы алғанда, үйіңіздің бизнеске пайдаланылатын бөлігіне ғана қатысты үлесті шегере аласыз, егер тек кеңсе аймағына ғана тиесілі тікелей шығын болмаса.

Үйден жұмыс істесем, интернетті шегере аламын ба?

Мүмкін, бірақ әдетте тек бизнеске қатысты бөлігін ғана. Егер интернет жеке және бизнес мақсатында бірге қолданылса, көбіне негізді бөлу қажет.

Диванда немесе асүй үстелінде жұмыс істесем, үй кеңсесін талап ете аламын ба?

Әдетте жоқ. IRS әдетте кеңістіктің бизнес үшін тек қана және тұрақты пайдаланылуын талап етеді.

Жеңілдетілген әдіс әрқашан тиімді ме?

Міндетті түрде емес. Ол оңай, бірақ нақты үй кеңсесіне қатысты шығындарыңыз айтарлықтай болса, әдеттегі әдіс үлкенірек шегерім бере алады.

Шегерімді талап ету үшін LLC керек пе?

Жоқ. Шегерім сіздің салық мәртебеңізге және талапқа сай бизнес пайдалануға байланысты, LLC құрғаныңызға емес. Дегенмен көптеген өзін-өзі жұмыспен қамтыған иелер операциялық және құқықтық себептермен LLC немесе корпорация құруды таңдайды.

Қорытынды

Үй кеңсесі шегерімі өзін-өзі жұмыспен қамтыған бизнес иелері үшін құнды салықтық жеңілдік бола алады, бірақ ол кеңістік пен құжаттама IRS талаптарына сәйкес келгенде ғана жұмыс істейді. Ең маңызды ережелер қарапайым: кеңістікті бизнес үшін тұрақты және тек қана пайдаланыңыз, шығындарыңызды мұқият қадағалаңыз және жағдайыңызға ең сәйкес есептеу әдісін таңдаңыз.

Егер сіз үйден бизнес құрып жатсаңыз, ұйымыңыздың құрылуы, бухгалтерия және салық құжаттарын басынан бастап ретке келтіру кейін уақытты үнемдеп, есеп беру қателерін азайтады.