การหักค่าใช้จ่ายโฮมออฟฟิศสำหรับเจ้าของธุรกิจที่ทำงานอิสระ: คุณสามารถนำอะไรไปหักได้บ้างเมื่อทำงานจากที่บ้าน

การทำงานจากที่บ้านช่วยลดค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน เพิ่มความยืดหยุ่น และทำให้การเริ่มต้นและบริหารธุรกิจเป็นเรื่องง่ายขึ้น สำหรับผู้ก่อตั้ง ฟรีแลนซ์ และเจ้าของกิจการแบบเจ้าของคนเดียว โฮมออฟฟิศไม่ใช่แค่ความสะดวกสบาย แต่เป็นส่วนหนึ่งของโมเดลธุรกิจ

ความยืดหยุ่นดังกล่าวก็มาพร้อมคำถามด้านภาษีว่า คุณสามารถนำค่าใช้จ่ายใดไปหักได้บ้างเมื่อทำงานจากที่บ้าน?

คำตอบขึ้นอยู่กับว่าคุณมีสิทธิ์ใช้การหักค่าใช้จ่ายโฮมออฟฟิศตามกฎของ IRS หรือไม่ คุณใช้พื้นที่นั้นอย่างไร และคุณเลือกวิธีคำนวณแบบง่ายหรือแบบปกติ สำหรับเจ้าของธุรกิจที่ทำงานอิสระ การเข้าใจกฎเหล่านี้จะช่วยให้คุณไม่พลาดสิทธิประโยชน์ทางภาษีและหลีกเลี่ยงความผิดพลาดที่มีค่าใช้จ่ายสูง

บทความนี้มีไว้เพื่อให้ข้อมูลทั่วไปเท่านั้น และไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษี สำหรับการตัดสินใจยื่นภาษี ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

ใครสามารถขอหักค่าใช้จ่ายโฮมออฟฟิศได้?

โดยทั่วไป การหักค่าใช้จ่ายโฮมออฟฟิศสามารถใช้ได้กับผู้เสียภาษีที่ทำงานอิสระและใช้พื้นที่บางส่วนในบ้านเพื่อประกอบธุรกิจ ซึ่งรวมถึงหลายกลุ่ม เช่น:

• เจ้าของกิจการแบบเจ้าของคนเดียว
• ผู้รับจ้างอิสระ
• ฟรีแลนซ์
• เจ้าของ LLC สมาชิกเดี่ยวที่ถูกจัดเก็บภาษีแบบเจ้าของคนเดียว
• หุ้นส่วนที่มีคุณสมบัติตามกฎของห้างหุ้นส่วน
• เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กที่ดำเนินงานจากบ้าน

ข้อจำกัดสำคัญคือ พนักงาน W-2 ส่วนใหญ่ไม่สามารถขอหักค่าใช้จ่ายโฮมออฟฟิศได้ภายใต้กฎหมายของรัฐบาลกลางในปัจจุบัน และ IRS กำหนดให้พื้นที่นั้นต้องใช้เพื่อธุรกิจอย่าง สม่ำเสมอและเฉพาะเจาะจง

นั่นหมายความว่าพื้นที่ดังกล่าวต้องแยกไว้สำหรับงาน และไม่ใช้เป็นห้องนั่งเล่น ห้องรับแขก หรือพื้นที่แบบใช้ร่วมกัน โต๊ะทำงานที่ตั้งอยู่มุมห้องนอนมักจะไม่ผ่านเกณฑ์ เว้นแต่ว่าส่วนนั้นจะใช้เพื่อธุรกิจเท่านั้น

พื้นที่แบบใดจึงจะนับเป็นโฮมออฟฟิศที่มีคุณสมบัติ?

โฮมออฟฟิศที่มีคุณสมบัติไม่จำเป็นต้องเป็นทั้งห้อง อาจเป็นเพียงพื้นที่ที่ระบุได้ชัดเจนภายในห้องหนึ่งตราบใดที่ใช้เพื่อธุรกิจอย่างเฉพาะเจาะจงและสม่ำเสมอ

ตัวอย่างที่พบบ่อย ได้แก่:

• ห้องนอนสำรองที่ดัดแปลงเป็นพื้นที่ทำงาน
• สำนักงานเฉพาะภายในอพาร์ตเมนต์หรือบ้าน
• สตูดิโอ เวิร์กช็อป หรือสิ่งปลูกสร้างแยกต่างหากที่ใช้เพื่อธุรกิจ
• พื้นที่ในบ้านที่ใช้ทำงานลูกค้า งานธุรการ บันทึกบัญชี หรือจัดส่งคำสั่งซื้อ

สำหรับบางธุรกิจ โฮมออฟฟิศอาจมีสิทธิ์หักค่าใช้จ่ายได้เช่นกัน หากใช้เพื่อพบลูกค้า เก็บสินค้า หรือจัดการงานหลักของธุรกิจ ข้อเท็จจริงมีความสำคัญ ดังนั้นควรตรวจสอบข้อกำหนดของ IRS อย่างรอบคอบก่อนขอหัก

ค่าใช้จ่ายที่คุณอาจนำไปหักได้

หากคุณมีคุณสมบัติ คุณอาจสามารถหักค่าใช้จ่ายบางส่วนของบ้านได้ โดยทั่วไปจะแบ่งเป็นค่าใช้จ่ายโดยตรงและโดยอ้อม

ค่าใช้จ่ายโดยตรง

ค่าใช้จ่ายโดยตรงคือค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องเฉพาะกับพื้นที่ธุรกิจ

ตัวอย่างเช่น:

• ทาสีห้องสำนักงาน
• ซ่อมแซมที่ทำเฉพาะพื้นที่สำนักงาน
• ติดตั้งชั้นวางหรืออุปกรณ์ที่ใช้เฉพาะพื้นที่ธุรกิจ

โดยทั่วไปจะจัดสรรได้ง่ายกว่าเพราะเกี่ยวข้องกับโฮมออฟฟิศโดยตรง

ค่าใช้จ่ายโดยอ้อม

ค่าใช้จ่ายโดยอ้อมคือค่าใช้จ่ายภายในบ้านที่เป็นประโยชน์ต่อทั้งบ้าน คุณมักจะสามารถหักเป็นสัดส่วนทางธุรกิจของค่าใช้จ่ายเหล่านี้ได้

ตัวอย่างเช่น:

• ค่าเช่า
• ดอกเบี้ยจำนอง หากคุณเป็นเจ้าของบ้าน
• ภาษีทรัพย์สิน ภายใต้กฎภาษีปกติ
• ค่าสาธารณูปโภค
• ค่าไฟฟ้า
• ค่าทำความร้อนและทำความเย็น
• ประกันเจ้าของบ้าน
• ค่าอินเทอร์เน็ต หากค่าใช้จ่ายนั้นจำเป็นต่อการใช้เพื่อธุรกิจ
• ค่าบำรุงรักษาและซ่อมแซมทั่วไป

ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจแยกต่างหาก

ค่าใช้จ่ายบางรายการไม่ใช่ค่าใช้จ่ายโฮมออฟฟิศ แต่ยังคงเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่หักได้ตามปกติ

ตัวอย่างเช่น:

• อุปกรณ์สำนักงาน
• ค่าสมัครใช้ซอฟต์แวร์
• บริการโทรศัพท์ธุรกิจ
• อุปกรณ์
• ค่าบริการวิชาชีพ
• ค่าใช้จ่ายด้านการตลาด
• ประกันธุรกิจ

โดยทั่วไปสิ่งเหล่านี้จะถูกหักแยกจากการหักค่าใช้จ่ายโฮมออฟฟิศ

วิธีแบบง่าย vs วิธีแบบปกติ

IRS มี 2 วิธีในการคำนวณการหักค่าใช้จ่ายโฮมออฟฟิศ ได้แก่ วิธีแบบง่ายและวิธีแบบปกติ

วิธีแบบง่าย

วิธีแบบง่ายออกแบบมาเพื่อลดภาระการเก็บบันทึก

ภายใต้วิธีนี้ การหักจะคำนวณจากอัตรามาตรฐานต่อหนึ่งตารางฟุตของพื้นที่ที่มีคุณสมบัติ โดยมีขนาดพื้นที่สูงสุดตามที่กำหนด อัตราของ IRS คือ 5 ดอลลาร์ต่อหนึ่งตารางฟุต และจำกัดไม่เกิน 300 ตารางฟุต

นั่นหมายความว่าคุณสามารถหักได้สูงสุด 1,500 ดอลลาร์ต่อปี

วิธีนี้อาจน่าสนใจหากคุณต้องการคำนวณอย่างรวดเร็วและไม่ต้องการติดตามการแบ่งสัดส่วนค่าใช้จ่ายในบ้านอย่างละเอียด และยังช่วยหลีกเลี่ยงการคำนวณค่าเสื่อมราคา

วิธีแบบปกติ

วิธีแบบปกติใช้ค่าใช้จ่ายจริง และต้องให้คุณแบ่งสัดส่วนค่าใช้จ่ายในบ้านระหว่างการใช้ส่วนตัวกับการใช้เพื่อธุรกิจ

วิธีนี้อาจให้การหักที่มากกว่า หาก:

• โฮมออฟฟิศของคุณมีขนาดใหญ่กว่า
• ค่าใช้จ่ายด้านที่อยู่อาศัยของคุณสูง
• สัดส่วนการใช้เพื่อธุรกิจของคุณมีนัยสำคัญ
• คุณมีค่าใช้จ่ายโฮมออฟฟิศที่เข้าเกณฑ์จำนวนมาก

ข้อแลกเปลี่ยนคือ ต้องเก็บบันทึกมากขึ้นและจัดทำเอกสารอย่างรอบคอบกว่า

วิธีคำนวณการหักค่าใช้จ่าย

วิธีคำนวณที่เหมาะสมขึ้นอยู่กับธุรกิจและบ้านของคุณ

ขั้นตอนที่ 1: วัดพื้นที่ธุรกิจ

กำหนดพื้นที่เป็นตารางฟุตของส่วนที่ใช้เพื่อธุรกิจโดยเฉพาะ หากใช้วิธีแบบง่าย โดยทั่วไป IRS จะจำกัดการหักให้เท่ากับพื้นที่จริงหรือ 300 ตารางฟุต แล้วแต่จำนวนใดน้อยกว่า

ขั้นตอนที่ 2: คำนวณสัดส่วนการใช้เพื่อธุรกิจ

สำหรับวิธีแบบปกติ ผู้เสียภาษีจำนวนมากคำนวณสัดส่วนการใช้เพื่อธุรกิจโดยนำพื้นที่สำนักงานหารด้วยพื้นที่ทั้งหมดของบ้าน

ตัวอย่างเช่น หากสำนักงานของคุณมีขนาด 200 ตารางฟุต และบ้านของคุณมีขนาด 2,000 ตารางฟุต สัดส่วนการใช้เพื่อธุรกิจของคุณคือ 10%

ขั้นตอนที่ 3: นำสัดส่วนไปใช้กับค่าใช้จ่ายโดยอ้อม

เมื่อใช้วิธีแบบปกติ คุณจะนำสัดส่วนดังกล่าวไปใช้กับค่าใช้จ่ายในบ้านที่เข้าเกณฑ์ เช่น ค่าเช่า ค่าสาธารณูปโภค และการซ่อมแซมบางประเภท

ขั้นตอนที่ 4: แยกค่าใช้จ่ายโดยตรงออกมา

หากค่าใช้จ่ายใดเป็นประโยชน์เฉพาะต่อพื้นที่สำนักงาน คุณอาจหักได้เต็มจำนวนหรือเกือบเต็มจำนวน ขึ้นอยู่กับข้อเท็จจริง

ตัวอย่าง

สมมติว่าบ้านของคุณมีพื้นที่ 2,000 ตารางฟุต และสำนักงานเฉพาะของคุณมีพื้นที่ 200 ตารางฟุต สัดส่วนการใช้เพื่อธุรกิจของคุณคือ 10%

หากค่าใช้จ่ายในบ้านที่เข้าเกณฑ์ต่อปีของคุณคือ:

• ค่าเช่า: 18,000 ดอลลาร์
• ค่าสาธารณูปโภค: 2,400 ดอลลาร์
• ค่าอินเทอร์เน็ต: 1,200 ดอลลาร์
• ประกันบ้าน: 1,000 ดอลลาร์

การหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจจากค่าใช้จ่ายโดยอ้อมจะคำนวณจาก 10% ของจำนวนเงินที่เข้าเกณฑ์เหล่านี้ โดยสมมติว่าค่าใช้จ่ายดังกล่าวสามารถหักได้และเกี่ยวข้องกับการใช้บ้านเพื่อธุรกิจอย่างเหมาะสม

นั่นคือจุดที่การเก็บเอกสารมีความสำคัญ ระบบการจัดสรรที่ดีช่วยให้คุณสนับสนุนตัวเลขได้หาก IRS ตั้งคำถาม

ค่าใช้จ่ายที่โดยทั่วไปคุณหักไม่ได้

ไม่ใช่ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวกับบ้านทุกอย่างจะหักได้โดยอัตโนมัติ

โดยทั่วไป ไม่ควรสันนิษฐานว่าคุณสามารถนำสิ่งต่อไปนี้ไปหักได้:

• ค่าใช้จ่ายส่วนตัวในการดำรงชีวิต
• ค่าใช้จ่ายสำหรับห้องที่ใช้ทั้งส่วนตัวและเพื่อธุรกิจ
• ค่าใช้จ่ายที่ไม่จำเป็นและไม่เหมาะสมตามปกติสำหรับธุรกิจ
• ค่าใช้จ่ายบิลในบ้านทั้งหมดโดยไม่แบ่งสัดส่วนการใช้เพื่อธุรกิจ
• ค่าใช้จ่ายโฮมออฟฟิศของพนักงานสำหรับงานแบบ W-2 เว้นแต่กฎหมายจะมีข้อยกเว้นเฉพาะ

นอกจากนี้ หากคุณใช้วิธีแบบง่าย คุณจะไม่เรียกค่าเสื่อมราคาของบ้านในส่วนสำนักงาน นั่นเป็นหนึ่งในเหตุผลที่ผู้เสียภาษีบางรายเลือกใช้วิธีแบบปกติ

การเก็บบันทึกมีความสำคัญ

การหักที่ดีต้องอาศัยเอกสารที่เป็นระเบียบ เก็บบันทึกเกี่ยวกับ:

• พื้นที่เป็นตารางฟุตของสำนักงานและบ้าน
• รูปถ่ายหรือแบบแปลนของพื้นที่ทำงาน
• บิลค่าสาธารณูปโภคและใบเสร็จค่าใช้จ่ายในบ้านอื่น ๆ
• ใบแจ้งค่าอินเทอร์เน็ตและโทรศัพท์
• บันทึกการซ่อมแซมและบำรุงรักษา
• วันที่ใช้เพื่อธุรกิจ หากสำนักงานไม่ได้ใช้ตลอดทั้งปี
• บันทึกที่แสดงการใช้พื้นที่เพื่อธุรกิจอย่างเฉพาะเจาะจงและสม่ำเสมอ

บันทึกที่ดีทำให้คุณป้องกันการหักภาษีได้ง่ายขึ้น และช่วยเลือกวิธีที่เหมาะกับธุรกิจของคุณมากที่สุด

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยที่ควรหลีกเลี่ยง

การหักค่าใช้จ่ายโฮมออฟฟิศจำนวนมากสูญเสียไปหรือถูกตรวจสอบเพราะความผิดพลาดที่หลีกเลี่ยงได้

ระวังข้อผิดพลาดเหล่านี้:

• ใช้พื้นที่ร่วมกันที่ไม่ได้แยกเฉพาะเพื่อธุรกิจ
• นำค่าใช้จ่ายส่วนตัวไปหักเป็นค่าใช้จ่ายธุรกิจ
• ลืมแบ่งสัดส่วนค่าใช้จ่ายในบ้านอย่างเหมาะสม
• ขอหักค่าใช้จ่ายของพนักงานในกรณีที่คุณไม่มีสิทธิ์
• เลือกวิธีแบบง่ายโดยไม่เปรียบเทียบกับวิธีแบบปกติ
• ไม่เก็บใบเสร็จและบันทึกการวัดพื้นที่

หากคุณกำลังจัดตั้งธุรกิจและคาดว่าจะทำงานจากที่บ้าน ควรตั้งระบบบัญชีให้ชัดเจนตั้งแต่วันแรก ซึ่งจะช่วยให้ฤดูกาลยื่นภาษีง่ายขึ้น และทำให้บันทึกธุรกิจของคุณเป็นระเบียบ

เมื่อธุรกิจที่บ้านเติบโตเกินกว่างานเสริม

ผู้ก่อตั้งจำนวนมากเริ่มต้นจากโฮมออฟฟิศและต่อมาขยับไปสู่โครงสร้างที่เป็นทางการมากขึ้น เช่น LLC หรือ corporation การเปลี่ยนผ่านนี้อาจช่วยเพิ่มความน่าเชื่อถือ ทำให้การดำเนินงานง่ายขึ้น และรองรับการเติบโต

หากคุณกำลังสร้างธุรกิจจากโฮมออฟฟิศ Zenind สามารถช่วยคุณจัดตั้งและดูแลนิติบุคคลในสหรัฐฯ ด้วยบริการที่ออกแบบมาสำหรับผู้ประกอบการที่ต้องการวิธีเริ่มต้นและรักษาความสอดคล้องตามข้อกำหนดได้อย่างตรงไปตรงมา

คำถามที่พบบ่อย

ฉันสามารถหักค่าเช่าหรือค่าจำนองทั้งหมดได้ไหม?

โดยทั่วไปไม่ได้ คุณมักจะหักได้เฉพาะส่วนที่เกี่ยวข้องกับการใช้บ้านเพื่อธุรกิจ เว้นแต่จะมีค่าใช้จ่ายโดยตรงบางรายการที่ใช้เฉพาะกับพื้นที่สำนักงาน

ฉันสามารถหักค่าอินเทอร์เน็ตได้ไหมหากทำงานจากบ้าน?

อาจได้ แต่โดยทั่วไปเป็นเพียงสัดส่วนที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ หากการเชื่อมต่ออินเทอร์เน็ตใช้ทั้งส่วนตัวและเพื่อธุรกิจ คุณมักต้องจัดสรรอย่างสมเหตุสมผล

ฉันสามารถขอหักโฮมออฟฟิศได้ไหมถ้าทำงานจากโซฟาหรือโต๊ะในครัว?

โดยทั่วไปไม่ได้ IRS มักกำหนดให้พื้นที่นั้นใช้เพื่อธุรกิจอย่างเฉพาะเจาะจงและสม่ำเสมอ

วิธีแบบง่ายดีกว่าเสมอหรือไม่?

ไม่จำเป็น วิธีนี้ง่ายกว่า แต่ถ้าคุณมีค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวกับโฮมออฟฟิศจริงจำนวนมาก วิธีแบบปกติอาจให้การหักที่มากกว่า

ฉันต้องมี LLC ถึงจะขอหักได้ไหม?

ไม่จำเป็น การหักนี้ขึ้นอยู่กับสถานะภาษีและการใช้พื้นที่เพื่อธุรกิจที่เข้าเกณฑ์ ไม่ได้ขึ้นอยู่กับว่าคุณจัดตั้ง LLC แล้วหรือไม่ อย่างไรก็ตาม เจ้าของธุรกิจที่ทำงานอิสระจำนวนมากเลือกจัดตั้ง LLC หรือ corporation ด้วยเหตุผลด้านการดำเนินงานและกฎหมาย

สรุปท้ายเรื่อง

การหักค่าใช้จ่ายโฮมออฟฟิศอาจเป็นสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่มีค่าสำหรับเจ้าของธุรกิจที่ทำงานอิสระ แต่จะใช้ได้ก็ต่อเมื่อพื้นที่และเอกสารเป็นไปตามข้อกำหนดของ IRS กฎที่สำคัญที่สุดมีไม่กี่ข้อ: ใช้พื้นที่เพื่อธุรกิจอย่างสม่ำเสมอและเฉพาะเจาะจง เก็บบันทึกค่าใช้จ่ายอย่างรอบคอบ และเลือกวิธีคำนวณที่เหมาะกับสถานการณ์ของคุณมากที่สุด

หากคุณกำลังสร้างธุรกิจจากที่บ้าน การจัดระเบียบเรื่องการจัดตั้งนิติบุคคล การทำบัญชี และเอกสารภาษีตั้งแต่ต้นจะช่วยประหยัดเวลาในภายหลังและลดความผิดพลาดในการยื่นแบบ