Жеке жаттықтырушылар салық салынатын табысты азайту үшін бақылай алатын 11 салықтық шегерім

Жеке жаттықтырушылар көбіне бағдарламалар құруға, клиент нәтижелеріне және мықты бедел қалыптастыруға көңіл бөледі. Салықты жоспарлау бизнестің ең қызықты бөлігі болмауы мүмкін, бірақ ол табыстылыққа айтарлықтай әсер етеді. Егер сіз өзін-өзі жұмыспен қамтыған болсаңыз, тәуелсіз мердігер ретінде жұмыс істесеңіз немесе өзіңіздің жаттығу студияңызды жүргізсеңіз, салықтық шегерімдерді түсіну тапқаныңыздың көбірек бөлігін сақтап қалуға көмектеседі.

Бұл нұсқаулықта жеке жаттықтырушылар үшін ең жиі кездесетін салықтық шегерімдер, қандай құжаттарды сақтау керек және заңды бизнес шығыны мен жеке шығынның арасындағы шекара түсіндіріледі. Сондай-ақ жаттығу бизнесіңіз үшін қаржыны анағұрлым реттелген жүйеге келтірудің бірнеше практикалық жолы қамтылады.

Жеке жаттықтырушы ретінде салықтық шегерімдерді кім талап ете алады?

Жалпы алғанда, егер сіз төмендегідей жұмыс істесеңіз, шығындарды шегеруіңіз мүмкін:

• Schedule C тапсыратын жеке кәсіпкер
• 1099 табысын алатын тәуелсіз мердігер
• Қарапайым салық режиміндегі немесе серіктестік ретінде салық салынатын LLC
• Бизнес шығындарын төлейтін корпорация немесе S корпорациясы

Негізгі ереже қарапайым: шегерім сіздің қызметіңіз немесе бизнесіңіз үшін әдеттегі әрі қажетті болуы тиіс. Әдеттегі дегеніміз - мұндай шығын сіздің салаңызда жиі кездеседі. Қажетті дегеніміз - ол бизнесті жүргізуге пайдалы әрі орынды.

Егер қандай да бір шығынның жарамдылығына күмәндансаңыз, түбіртекті сақтап, оны салық маманымен қарап шығыңыз. Жақсы есеп жүргізу көбіне пайдалануға болатын шегерім мен жіберіп алған мүмкіндік арасындағы айырмашылықты анықтайды.

1. Жаттығу орны мен студия жалдау ақысы

Егер сіз студия жалдасаңыз, спортзалдан орын жалға алсаңыз немесе клиенттермен кездесуге пайдаланатын кеңсе үшін ақы төлесеңіз, бұл шығындар көбіне шегерілетін болады. Бұған мыналар кіруі мүмкін:

• Ай сайынғы жалдау ақысы
• Жалдауға байланысты алымдар
• Жалдау шартына кіретін коммуналдық төлемдер
• Студияны тазалау шығындары
• Қайтарылмайтын кепілдік депозиттер

Егер бизнесіңіз үшін пайдаланатын мүлік сіздің меншігіңізде болса, ипотека пайызы шегерілетін болуы мүмкін, бірақ негізгі қарыз төлемдері шегерілмейді. Егер кеңістікті басқа бизнестермен бөліссеңіз, әдетте шығынның тек бизнеске тиесілі бөлігі ғана есепке алынады.

Үйден жұмыс істейтін жаттықтырушылар үшін үй кеңсесінің бір бөлігі де тұрақты әрі тек бизнес үшін пайдаланылса, жарамды болуы мүмкін.

2. Жаттығу жабдығы мен құралдары

Жабдық - жеке жаттықтырушы үшін ең айқын шығындардың бірі. Сіз жеке студияға, үйдегі спортзалға немесе көшпелі сабақтарға арналған заттар сатып алсаңыз да, бизнеске қолданылатын жабдық көбіне шегерілетін болады.

Мысалдар:

• Гантельдер мен гирлер
• Резеңке таспалар
• Медболдар
• Орындықтар мен тіректер
• Кардио тренажерлары
• Секіртпелер мен ептілік құралдары
• Төсеніштер, конустар және таймерлер
• Клиент сабақтарында қолданылатын қалпына келтіру құралдары

Кейбір ірі сатып алулар бірден емес, уақыт өте амортизациялануы мүмкін. Бұл бағаға, актив түріне және сатып алған жылы қолданылатын салық ережелеріне байланысты.

3. Бағдарламалық жасақтама мен технология

Жеке жаттығу бизнесі жоспарлау, төлем, байланыс және клиенттерді басқару үшін технологияға сүйенеді. Егер бұл құралдар бизнес үшін пайдаланылса, олардың шығындары әдетте шегеріледі.

Жиі кездесетін мысалдар:

• Жоспарлау бағдарламалары
• Клиенттерді басқару платформалары
• Бухгалтерлік бағдарламалар
• Еңбекақы есептеу бағдарламалары
• Жаттығу бағдарламалау қолданбалары
• Бейнебайланыс құралдары
• Төлемді өңдеу комиссиялары
• Бұлттық сақтау және файл алмасу құралдары
• Веб-сайт хостингі мен домен ақысы

Егер сіз бизнес үшін ноутбук, планшет, камера немесе микрофон сатып алсаңыз, ол да шегерілетін болуы мүмкін. Егер бір затты әрі бизнеске, әрі жеке мақсатқа қолдансаңыз, әдетте тек бизнеске пайдаланылған бөлігі ғана есепке алынуы тиіс.

4. Маркетинг және жарнама

Жеке жаттықтыру бизнесін өсіру көбіне тұрақты жарнама жүргізуді талап етеді. Егер шығын бизнесіңізге тікелей байланысты болса, маркетинг шығындары көбіне толық шегеріледі.

Мысалдар:

• Әлеуметтік желідегі жарнамалар
• Іздеу жүйесіндегі жарнамалар
• Баспалық парақшалар мен визиткалар
• Веб-сайтты жасау және жаңарту
• Брендтік фото және видео
• Жарнамалық сыйлықтар
• Жергілікті демеушіліктер
• Электрондық пошта маркетингі құралдары
• Ақылы контент немесе инфлюенсерлік әріптестік

Егер сіз брендинг, мәтін жазу немесе науқанды басқару үшін біреуге ақы төлесеңіз, бұл кәсіби қызметтер де маркетинг шығыны ретінде есептелуі мүмкін.

5. Білім, сертификаттар және үздіксіз оқу

Фитнес мамандары көбіне сертификаттарын, біліктілікті арттыруды және салалық үздік тәжірибелерді жаңартып отыруы керек. Бұл шығындар сіздің қазіргі бизнесіңізге қажет дағдыларды сақтап немесе жақсартуға бағытталса, жиі шегеріледі.

Бұл санатқа мыналар кіруі мүмкін:

• Сертификатты жаңарту төлемдері
• Біліктілікті арттыру курстары
• CPR және алғашқы көмек бойынша оқыту
• Семинарлар мен воркшоптар
• Конференцияға қатысу жарналары
• Кәсіби даму үшін салалық мүшелік жарналары
• Қажетті біліктілік емтихандарының ақысы

Жаңа мамандыққа дайындайтын білім шығындары мен қазіргі істе дағдыны жетілдіретін білім шығындары әртүрлі қаралады, сондықтан оқудың мақсаты маңызды.

6. Формалық киім және қорғаныш киім

Егер бизнесіңізге күнделікті киюге жарамайтын арнайы киім қажет болса, оның құны шегерілетін болуы мүмкін. Жеке жаттықтырушылар үшін бұған мыналар кіруі мүмкін:

• Брендтік форма
• Міндетті коучинг киімі
• Қауіпсіздік жабдығы
• Жұмыс үшін қажет арнайы аяқ киім немесе қорғаныш заттар

Күнделікті өмірде де киюге болатын кәдімгі спорт киімі әдетте жеке шығын болып саналады, тіпті оны көбіне сабақ кезінде кисеңіз де.

7. Көлік, жүгіріс және іссапар шығындары

Көптеген жеке жаттықтырушылар клиенттерге, спортзалдарға, студияларға немесе сырттағы іс-шараларға барады. Жаттығу жұмысына байланысты бизнес сапарлары шегерілетін болуы мүмкін.

Мүмкін шегерілетін тасымал шығындары:

• Жеке көлікпен жүрген бизнес жүгірісі
• Бизнес сапарларындағы тұрақ ақысы
• Ақылы жолдар
• Іскерлік сапар үшін автокөлік жалдау
• Конференцияларға немесе кәсіби іс-шараларға авиабилеттер
• Түнде тоқтауды қажет ететін сапардағы қонақүй
• Рұқсат етілген бизнес-сапар кезіндегі тамақтану шығындары

Үйден тұрақты жұмыс орнына дейінгі жол әдетте шегерілмейді. Әртүрлі бизнес орындары арасындағы жол немесе уақытша клиент нүктесіне бару басқаша қаралады, сондықтан жүгірісті тіркеу маңызды.

IRS бекіткен жүгіріс әдістерінің бірін таңдаңыз және сапарларды тұрақты түрде есепке алыңыз. Жүгіріс қолданбасы, одометр журналы немесе күнтізбелік жазба мұны едәуір жеңілдетеді.

8. Сақтандыру жарналары

Сақтандыру - бизнесті жүргізудің практикалық бөлігі, әсіресе клиенттер сіздің нұсқаулығыңызға және дене жаттығуларына сүйенетін салада.

Сіздің бизнес құрылымыңыз бен қамтуыңызға байланысты, төмендегілерді шегере аласыз:

• Жалпы азаматтық жауапкершілік сақтандыруы
• Кәсіби жауапкершілік сақтандыруы
• Қызметкерлерді сақтандыру төлемдері
• Бизнес мүлігін сақтандыру
• Киберқауіпсіздік сақтандыруы
• Өзін-өзі жұмыспен қамтыған белгілі бір салық төлеушілерге арналған медициналық сақтандыру жарналары

Егер сізде қызметкерлер болса, соларға қатысты кейбір сақтандыру шығындары да шегерілетін болуы мүмкін. Шығынды дұрыс салық жылыңызбен сәйкестендіру үшін полис құжаттарын және төлем дәлелдерін бірге сақтаңыз.

9. Кәсіби қызметтер және бизнес алымдары

Бизнестің барлық бөлігін өзіңіз жасаудың қажеті жоқ. Сыртқы мамандардың ақысы, егер олар сіздің жаттығу бизнесіңіздің күнделікті жұмысын қолдаса, жиі шегеріледі.

Мысалдар:

• Бухгалтерлік қызметтер
• Салық декларациясын дайындау ақысы
• Заңгерлік қызметтер
• Консалтинг ақысы
• Еңбекақы есептеу қызметтері
• Бизнес банк комиссиялары
• Сауда қызметтерінің комиссиялары
• Бизнес сәйкестігіне байланысты мемлекеттік тіркеу алымдары

Жаңа бизнес құрылымын қалыптастырып жатқан құрылтайшылар үшін дұрыс бастапқы орнату кейінгі салық және сәйкестік жұмыстарын жеңілдетуі мүмкін. Көптеген жаттықтырушылар жеке және бизнес қаржысын анағұрлым бөлек ұстау үшін LLC немесе корпорациялық құрылымды таңдайды.

10. Үй кеңсесінің шығындары

Егер сіз үйден жұмыс істесеңіз және бизнес үшін тұрақты әрі тек қана пайдаланылатын кеңістік қолдансаңыз, үй кеңсесі бойынша шегерімге құқығыңыз болуы мүмкін. Бұл келесі істерге қолданылуы мүмкін:

• Клиенттерді жоспарлау
• Бухгалтерия жүргізу
• Бағдарлама құру
• Онлайн сабақтар өткізу
• Әкімшілік жұмысты басқару

Шегерілуі мүмкін шығындар құрамында мыналардың бір бөлігі болуы ықтимал:

• Жалдау ақысы немесе ипотека пайызы
• Коммуналдық төлемдер
• Интернет
• Үй иелерін немесе жалға алушыларды сақтандыру
• Кеңсе аймағына қатысты жөндеу жұмыстары
• Бизнес кеңістігін тазалау шығындары

Ережелер нақты, әрі кеңістік әдетте тек бизнес үшін пайдаланылуы тиіс. Отбасылық ас ішуге де, жұмысқа да қолданылатын ас үстелі әдетте жарамайды.

11. Жабдықтар, баспа және күнделікті операциялық шығындар

Шағын қайталанатын шығындар бір жыл ішінде тез жиналып қалады. Оларды байқау оңай емес, бірақ олар көбіне кәдімгі бизнес шығындарына жатады.

Мысалдар:

• Клиенттерге ұсынылатын су бөтелкелері
• Сүлгілер мен тазалау құралдары
• Қағаз, принтер сиясы және кеңсе тауарлары
• Клиентті қабылдау формалары
• Жазба дәптерлер мен қысқыш тақташалар
• Пошталық және жеткізу шығындары
• Сабақта қолданылатын шағын құралдар
• Бизнеске қатысты мүшелік немесе жазылым төлемдері

Бұл заттар жеке-жеке үлкен сома болмаса да, бірге алғанда едәуір шегерім бере алады.

Жеке жаттықтырушылар әдетте шегере алмайтын шығындар

Қай шығынды шегеруге болмайтынын білу, жарамдысын білумен бірдей маңызды. Кәдімгі жеке шығындар бизнес шығындарына жатпайды.

Әдетте шегерілмейтін шығындар:

• Кәдімгі жеке киім
• Үйден тұрақты жұмыс орнына дейінгі қатынау жолы
• Айыппұлдар мен өсімпұлдар
• Бизнес үшін қажет емес жеке медициналық көмек
• Іскерлік мақсаты жоқ тағамдар
• Бейресми жұмыс кірістірілген жеке демалыс сапарлары
• Клиент немесе жұмыс беруші өтеген шығындар

Егер шығынның әрі жеке, әрі бизнес мақсаттағы қолданылуы болса, тек бизнес бөлігі ғана шегерілуі мүмкін. Дұрыс бөлу өте маңызды.

Жыл бойы есепті қалай жақсы жүргізуге болады

Мықты есеп жүргізу салық тапсыруды жылдамдатады және шегерімдерді жіберіп алу қаупін азайтады. Қарапайым жүйе де жеткілікті болуы мүмкін, егер оны тұрақты ұстасаңыз.

Мына әдеттерді қолданыңыз:

• Бизнес және жеке банк шоттарын бөлек ұстаңыз
• Түбіртектердің сандық көшірмелерін сақтаңыз
• Жүгірісті сапар кезінде тіркеңіз, айлар өткен соң емес
• Шоттар мен жазылым растамаларын сақтаңыз
• Шығындарды ай сайын санаттаңыз
• Салық құжаттарын бір қауіпсіз қалтада сақтаңыз
• Есептілікті жүйелі түрде салыстырып отырыңыз

Егер сіз LLC немесе корпорация ретінде жұмыс істесеңіз, таза бухгалтерия бизнестің жеке қаржыдан бөлек екенін көрсетуге де көмектеседі.

Schedule C, ұйымдық құрылым және салықтық жоспарлау

Көптеген жеке жаттықтырушылар жеке кәсіпкер ретінде бастайды, бірақ кейбіреулері кейін бизнесті анағұрлым құрылымды ету үшін LLC құрып немесе корпоративтік салық режимін таңдайды. Дұрыс құрылым табыс деңгейіне, өсу жоспарларына, штат талаптарына және жалпы салық стратегиясына байланысты.

Ресми құрылым төмендегілерге көмектесуі мүмкін:

• Бизнес пен жеке қаржыны бөлу
• Клиенттер мен жеткізушілер алдында сенімділікті арттыру
• Сәйкестік үдерісін ретке келтіру
• Ұзақ мерзімді өсуді қолдау

Құрылым таңдауы салық жоспарлаудың орнын баспайды. LLC немесе корпорация болса да, сізге таза есеп, анық шығын санаттары және алдын ала төлемдерге, еңбекақыға және жылдық есептерге арналған сенімді жоспар қажет.

Қашан салық маманымен жұмыс істеу керек?

Салық маманы сізде:

• Бірнеше табыс көзі болса
• Клиенттерді бірнеше жерде жаттықтырсаңыз
• Үй кеңсесін қолдансаңыз
• Қымбат жабдық сатып алсаңыз
• Көмекшілерді немесе басқа жаттықтырушыларды жалдасаңыз
• LLC, S корпорациясы немесе басқа құрылым арасында таңдасаңыз

көмектесе алады.

Кәсіби кеңес жіберіліп кетуі мүмкін шегерімдерді болдырмауға және декларациядағы қателерді азайтуға көмектеседі. Бұл сіздің уақытыңызды салық ережелерін реттеуден гөрі клиенттерді жаттықтыруға жұмсағаныңыз дұрыс болғанда маңызды.

Қорытынды

Жеке жаттықтырушылар жыл бойы дұрыс бизнес шығындарын бақылай отырып, көбіне салық салынатын табысты азайта алады. Жалдау ақысы, жабдық, бағдарламалық жасақтама, жарнама, сақтандыру, жүгіріс, білім және кәсіби қызметтер - қарауға тұрарлық ең жиі шегерімдердің кейбірі.

Ең мықты салық стратегиясы күрделі емес: есепті таза жүргізу, бизнес қаржысын бөлек ұстау және қандай шығындар шынымен де бизнесіңізді қолдайтынын түсіну. Тұрақты жүйе орнатылса, салық маусымы әлдеқайда жеңіл өтеді.