Квартал сайынғы бизнес салығын қалай төлеуге болады: шағын бизнес иелеріне арналған қадамдық нұсқаулық

Квартал сайынғы бизнес салығы алғаш рет кездескенде, әсіресе салықтың жалақыдан ұсталып үйренген болсаңыз, қорқынышты көрінуі мүмкін. Кәсіпкерлер, фрилансерлер, тәуелсіз мердігерлер және pass-through бизнес иелері үшін федералдық салық жүйесі жиі басқаша жұмыс істейді. Жыл соңында бәрін бірден төлеудің орнына, жыл бойы есептік салық төлемдерін жасау қажет болуы мүмкін.

Бұл квартал сайынғы салықтар қиын дегенді білдірмейді. Кім төлеуі керек екенін, қандай табыс ескерілетінін, соманы қалай есептеу керегін және әр төлемді қашан жіберу қажет екенін түсінсеңіз, үдеріс әлдеқайда жеңіл болады. Ең бастысы - алдын ала жоспарлау, тәртіп сақтау және мерзім жақындағанда ғана әрекет етпеу.

Егер сіз LLC, S corporation немесе partnership сияқты бизнес құрылымын құрған болсаңыз, квартал сайынғы салықтар операцияларыңызға енгізілуі тиіс алғашқы қаржылық әдеттердің бірі болуы керек. Entity formation - бизнес иелігінің тек бір бөлігі. Салықтық жоспарлау - екінші бөлігі.

Квартал сайынғы бизнес салығы деген не

Квартал сайынғы бизнес салығы - жыл бойы тұрақты ұсталымға жатпайтын табыс үшін жасалатын есептік салық төлемдері. Олар есептік салықтар деп аталады, себебі сіз күтілетін табыс, шегерімдер, кредиттер және self-employment tax негізінде қанша салық төлейтініңізді болжап есептейсіз.

Көптеген бизнес иелері үшін есептік салықтар федералдық табыс салығын және, қажет болса, self-employment tax-ты қамтиды. Әдетте олар бизнес қызметінен, инвестициялық табыстан және жалақыдан ұсталып үлгермеген басқа да салық салынатын табыстан күтілетін кіріске негізделеді.

Есептік төлемдердің мақсаты қарапайым: IRS pay-as-you-go жүйесін қолданады. Егер салық автоматты түрде ұсталып отырмаса, сізден табыс тапқан сайын төлеу күтіледі.

Кімдер әдетте есептік салық төлеуі керек

Егер декларация тапсырылған кезде федералдық салық бойынша кем дегенде $1,000 қарыз болуыңыз ықтимал болса, квартал сайынғы есептік салық төлемдерін жасау қажет болуы мүмкін. Бұл көбіне мына санаттарға қатысты:

• Sole proprietor-лер
• Фрилансерлер мен тәуелсіз мердігерлер
• Partnership қатысушылары
• S corporation акционерлері
• Ұсталымы жоқ табысы бар кейбір жалға берушілер мен инвесторлар
• Бірнеше табыс көзінен түсетін, бірақ толық ұсталыммен жабылмайтын табысы бар бизнес иелері

Self-employed тұлғалар көбіне ең тікелей әсерленетін топ болады, себебі олардың табысынан income tax немесе payroll tax ұстайтын жұмыс беруші жоқ.

Егер сіз pass-through entity арқылы бизнес жүргізсеңіз, entity-дің өзі әрдайым C corporation сияқты салық төлемеуі мүмкін екенін есте сақтаңыз. Оның орнына табыс көбіне жеке декларацияңызға өтеді, онда есептік салық төлемдері қажет болуы мүмкін.

Кімдерге төлеу қажет болмауы мүмкін

Егер ұсталымдарыңыз жылдық салық шотыңызды жабуға жеткілікті болса, квартал сайынғы есептік төлемдер қажет болмауы мүмкін. Мысалы, кейбір салық төлеушілер жалақыдан, зейнетақы табысынан немесе басқа көздерден ұсталымды көбейту арқылы есептік төлемдер қажеттілігін азайтады.

Сондай-ақ, егер ұсталымдар мен кредиттерден кейінгі жалпы салық сомаңыз декларация тапсырғанда IRS-ке қарыз болып қалмайтындай төмен болса, есептік салық төлемдерінен құтылуыңыз мүмкін. Негізгі өлшем - бизнес иесі екеніңіз емес. Негізгі өлшем - ұсталымдар мен кредиттерді есептегеннен кейін, есептік салық ережелерін іске қосатындай салық қарызыңыз бола ма, жоқ па.

Әрбір салық жағдайы әртүрлі болғандықтан, көптеген бизнес иелері мынадай үлкен өзгерістерден кейін сандарын қайта тексереді:

• Түсімнің күрт өсуі
• Мердігерлерді немесе қызметкерлерді жалдау
• Екінші бизнесті қосу
• Sole proprietorship-тан LLC немесе S corporation-ға көшу
• Маңызды шегерілетін шығындар жасау
• Part-time қосымша табыстан толық уақытты self-employment-қа ауысу

Есептік төлемдер қандай салықтарды жаба алады

Есептік салық төлемдері тек федералдық табыс салығын ғана емес, одан да көп нәрсені қамтуы мүмкін. Көптеген self-employed декларация берушілер үшін олар self-employment tax-ты да жабуға көмектеседі, бұл өз бетінше жұмыс істейтін адамдар үшін Social Security және Medicare жарналарын қаржыландырады.

Жағдайыңызға қарай, есептік төлемдер мына табыстарды жабуға да көмектесе алады:

• Пайыздық табыс
• Дивидендтер
• Жалға беру қызметінен түсетін табыс
• Қосымша жұмыстар
• Консалтинг табысы
• Кейбір салық салынатын жеңілдіктер немесе үлестірулер

Егер табысыңыз бірнеше көзден түссе, бір көзде ұсталым болуы мүмкін, ал екіншісінде болмауы мүмкін. Сондықтан есептік салықты жоспарлау тек бизнес кірісіне емес, жалпы салық көрінісіне сүйенуі керек.

1-қадам: Жылдық табысыңызды шамалаңыз

Бірінші қадам - жыл бойғы салық салынатын табысыңызға шынайы баға беру. Бұл мінсіз болуы міндетті емес, бірақ реалистік болуы керек.

Мыналардан бастаңыз:

• Күтілетін бизнес түсімі
• Күтілетін бизнес шығындары
• Басқа салық салынатын табыс
• Қолданамын деп жоспарлап отырған шегерілетін зейнетақы жарналары немесе түзетулер

Егер бизнесіңіз маусымдық немесе тұрақсыз болса, бұрынғы деректерді пайдаланыңыз. Егер жаңа болсаңыз, қолыңыздағы келісімшарттарға, тұрақты клиенттерге және жоспарланған сатылымдарға сүйеніп, ең жақсы болжамыңызды қолданыңыз.

Консервативті болжам көбіне тым оптимистік болжамнан жақсырақ. Егер табысыңыз тез өсіп жатса, төмен бағалау кейін күтпеген қарызға әкелуі мүмкін.

2-қадам: Салық міндеттемеңізді шамалаңыз

Табысты бағалағаннан кейін, ықтимал салық міндеттемеңізді есептеңіз. Көптеген иелер өткен жылғы декларацияны бастапқы нүкте ретінде алып, оны ағымдағы жылға бейімдейді.

Мыналарға сүйеніп есептеуге болады:

• Жобаланған салық салынатын табыс
• Қолданылатын федералдық income tax bracket-тері
• Қажет болса, self-employment tax
• Қолданамын деп күтіп отырған кредиттер мен шегерімдер

IRS Form 1040-ES worksheet жеке тұлғаларға осы төлемдерді бағалауға көмектесу үшін жасалған. Салық бағдарламалары да пайдалы, әсіресе табысыңыз бірнеше көзден түссе.

Егер бизнес құрылымыңыз өзгеріп жатса, бұл есепті өзгертеді. Мысалы, жаңа S corporation election иесінің қалай төленетінін және табыстың қалай көрсетілетінін өзгертеді. Сондықтан бизнес иелері құрылым өзгерген сайын есептік салықты қайта қарауы тиіс.

3-қадам: Жалпы соманы кварталдық төлемдерге бөліңіз

Жылдық жалпы салықты шамалағаннан кейін, табысыңыз жыл бойы біркелкі таралса, соманы төрт төлемге бөліңіз.

Мысалы, егер жылдық болжамды салық шотыңыз $20,000 болса, әдетте әр кварталда $5,000 төлеуге ұмтыласыз.

Дегенмен, тең бөліп төлеу жалғыз әдіс емес. Егер табысыңыз біркелкі болмаса, төлемдерді нақты табыс тапқан уақытыңызға жақынырақ келтіру қажет болуы мүмкін. Бұл әсіресе маусымдық, жобаға негізделген немесе жыл соңындағы түсімге тәуелді бизнес үшін маңызды.

Мақсат - жай ғана бірдеңе төлеу емес. Мақсат - айыппұлдарды болдырмау және жыл соңында үлкен қарыз қалдырмау үшін жеткілікті соманы уақытында төлеу.

4-қадам: Мерзімдерді біліңіз

Есептік салық төлемдері әдетте жылына төрт рет төленеді:

• 15 сәуір - 1 қаңтардан 31 наурызға дейінгі табыс үшін
• 15 маусым - 1 сәуірден 31 мамырға дейінгі табыс үшін
• 15 қыркүйек - 1 маусымнан 31 тамызға дейінгі табыс үшін
• Келесі жылдың 15 қаңтары - 1 қыркүйектен 31 желтоқсанға дейінгі табыс үшін

Егер мерзім демалыс күніне немесе заңды мерекеге түссе, deadline әдетте келесі жұмыс күніне ауысады.

Әр deadline-нан әлдеқайда бұрын еске салғыш қою пайдалы. Көптеген бизнес иелері табысты қарап, төлемді кемінде бір апта ертерек жіберуді таңдайды, бұл есептеу қателерін немесе төлем кешігулерін түзетуге уақыт береді.

5-қадам: Қалай төлейтініңізді таңдаңыз

IRS есептік салық төлемдерін жасаудың бірнеше әдісін ұсынады.

Жиі қолданылатын төлем тәсілдері:

• Bank account арқылы IRS Direct Pay
• IRS онлайн аккаунты арқылы төлеу
• Рұқсат етілген payment processor арқылы debit немесе credit card
• IRS2Go mobile app
• Салық түрі мен filing жағдайына қарай Electronic Federal Tax Payment System
• Қағаз түрінде тапсырғыңыз келсе, тиісті voucher-мен пошта арқылы жіберу

Онлайн төлем көбіне ең оңай нұсқа, себебі ол бірден confirmation береді. Бұл confirmation құжаттарыңыз үшін және жыл соңындағы салыстыру үшін пайдалы.

Төлем жасамас бұрын, Social Security number немесе EIN, салық жылы және жібергіңіз келетін сома сияқты қажет ақпараттың бәрі қолыңызда екеніне көз жеткізіңіз.

6-қадам: Жазбаларды ретке келтіріңіз

Есептік салықты жыл бойы бақылап отырсаңыз, оны басқару әлдеқайда жеңіл болады. Жыл соңында бәрін қайта құрастыруға тырыспаңыз.

Мыналарды сақтаңыз:

• Төлем күндері
• Төлем сомалары
• Confirmation нөмірлері
• Төлем әдісі
• Әр төлемді есептеу үшін пайдаланылған табыс болжамдары
• Болжамыңызға әсер еткен кіріс немесе шегерім өзгерістері

Қарапайым spreadsheet жеткілікті болуы мүмкін. Bookkeeping software да жарайды. Маңыздысы - жүйелілік.

Бизнес иелері үшін бұл жазбаларды жүргізу ерекше маңызды, себебі есептік төлемдер bookkeeping, payroll, profit tracking және жылдық tax preparation қамтитын кеңірек қаржылық жүйенің бір бөлігі.

Аз төлем жасасаңыз не болады

Егер аз төлесеңіз немесе кеш төлесеңіз, IRS айыппұл салуы мүмкін. Underpayment penalty әр қателікті жазалау үшін емес, бірақ есептік төлемдерді ұзақ уақыт елемесеңіз, ол көбейіп кетуі мүмкін.

Жалпы алғанда, мына жағдайларда айыппұлдан құтылуыңыз мүмкін:

• Ұсталымдар мен кредиттерден кейін $1,000-дан аз қарызыңыз болса, немесе
• Ағымдағы жылғы салықтың кемінде 90%-ын төлесеңіз, немесе
• Алдыңғы жылғы салықтың 100%-ын төлесеңіз, сіздің жағдайыңызға қарай қайсысы төмен болса

Safe harbor ережелері табыс деңгейі мен filing status-қа қарай өзгеруі мүмкін болғандықтан, табысыңыз айтарлықтай өзгерсе, ағымдағы IRS guidance-ты қарап шығу дұрыс.

Айыппұлдан сақтанудың ең жақсы жолы - төлемдерді уақытында жасау және бизнес табысы өзгерген сайын сандарды қайта қарау.

Неліктен бизнес құрылымы маңызды

Entity түріңіз салықты қалай өңдейтініңізге әсер етеді, бірақ салықты жоспарлау қажеттілігін жоймайды.

Практикалық айырмашылық мынадай:

• Sole proprietor әдетте бизнес табысын жеке декларацияда көрсетеді
• Partnership табысты әдетте қатысушыларға өткізеді
• S corporation табысты акционерлерге өткізеді, бірақ payroll пен distributions талдауды өзгерте алады
• C corporation әдетте басқа салық жүйесін қолданады және егер жеткілікті салық қарызы күтілсе, корпоративтік есептік төлемдер жасауы мүмкін

Бұл business formation мен tax planning бірге жүруі керек дегенді білдіреді. Егер сіз жаңа LLC құрып жатсаңыз, S corporation мәртебесін таңдасаңыз немесе бизнесіңізді қайта құрылымдасаңыз, есептік салықты жоспардың басынан бастап енгізіңіз.

Қарапайым кварталдық салық жұмыс тәртібі

Егер практикалық жүйе керек болса, әр кварталда мына қадамдарды орындаңыз:

1. Жыл басынан бергі кіріс пен шығынды қарап шығыңыз.
2. Табыс болжамыңызды жаңартыңыз.
3. Күтілетін салық шотыңызды қайта есептеңіз.
4. Бұл соманы бұрын жасалған төлемдермен салыстырыңыз.
5. Келесі есептік төлемді жіберіңіз.
6. Confirmation-ды сақтап, tax tracker-ді жаңартыңыз.

Бұл бизнес иесі қалыптастыра алатын ең оңай әдеттердің бірі. Ол күтпеген жағдайларды азайтады, cash flow жоспарлауды жақсартады және tax season-ды жеңілдетеді.

Қашан кәсіби көмек алған дұрыс

Кварталдық төлемдерді басқару үшін салық маманы болудың қажеті жоқ, бірақ кейде кәсіби кеңес пайдалы болады.

Көмек сұрауды мына жағдайларда қарастырыңыз:

• Жыл ішінде табысыңыз қатты өзгерсе
• Бірнеше entity немесе табыс көзі болса
• Бірнеше штатта жұмыс істесеңіз
• Жақында sole proprietorship-тен LLC немесе corporation-ға ауыссаңыз
• Self-employment tax қалай қолданылатынына сенімді болмасаңыз
• Withholding есептік төлемдердің орнына жүре ала ма, соны білгіңіз келсе

Білікті салық маманы сіздің бизнесіңізге сай төлем стратегиясын жасауға көмектеседі, бір ғана стандартты формуламен шектелмей.

Қорытынды

Квартал сайынғы бизнес салығы - оны қалыпты операциялық тәртіптің бір бөлігі деп қабылдасаңыз, басқаруға болады. Жылдық салықты шамалаңыз, оны төлемдерге бөліңіз, мерзімдерді бақылаңыз және жазбаларды мұқият жүргізіңіз. Табыс өзгерсе, сандарды дереу жаңартыңыз.

Көптеген кәсіпкерлер үшін ең қиын бөлігі - есептеу емес. Ең қиыны - әдет қалыптастыру. Әдет орныққаннан кейін кварталдық салық төлемдері сау бизнеске қызмет ететін тағы бір жүйеге айналады.

Егер сіз жаңа бизнес ашып жатсаңыз, tax planning-ді алғашқы күннен бастап setup процесінің бір бөлігіне айналдырыңыз. Жүйені неғұрлым ерте құрсаңыз, кейін соғұрлым аз тосын жағдайға тап боласыз.