Өзін-өзі жұмыспен қамтығандарға арналған салықтық шегерімдер: шағын бизнес иелері үшін практикалық нұсқаулық

Өзін-өзі жұмыспен қамту сізге икемділік береді, бірақ сонымен бірге шығындарды бақылау, шегерімдерді құжаттау және салықтарды ұқыпты тапсыру жауапкершілігін де жүктейді. Мұның пайдалы жағы айқын: бизнесіңіз үшін әдеттегі және қажетті қандай шығындар бар екенін түсінсеңіз, салық салынатын табысты азайтып, компания ішінде көбірек қаражат ұстай аласыз.

Жаңа құрылтайшылар, фрилансерлер, тәуелсіз мердігерлер және жеке бизнес иелері үшін салықтық шегерімдер бастапқыда күрделі көрінуі мүмкін. Ережелер егжей-тегжейлі, терминологиясы техникалық, ал кейбір шығындар тек ішінара ғана шегеріледі. Дегенмен негізгі ой қарапайым. Егер шығын сіздің бизнесіңізді жүргізуге тікелей қатысты болса, ол IRS салық салатын табыс мөлшерін азайтуы мүмкін.

Бұл нұсқаулықта өзін-өзі жұмыспен қамтығандарға арналған ең кең тараған салықтық шегерімдер, олардың жалпы жұмыс істеу қағидалары, қандай жазбаларды сақтау қажет екені және бизнес иелері жиі жіберетін қателер түсіндіріледі. Егер сіз Zenind сияқты компанияны тіркеу және сәйкестік бойынша серіктеспен бизнес құрып жатсаңыз, басынан бастап тәртіпті ұстану кейін салық маусымын жеңілдетеді.

Салықтық шегерім деген не

Салықтық шегерім - бұл IRS ережелеріне сәйкес бизнес кірісінен алып тастауға болатын бизнес шығыны. Жалпы алғанда, шегерілетін шығын әдеттегі және қажетті болуы керек.

• Әдеттегі дегеніміз - сіздің салаңызда кең таралған және қабылданған шығын.
• Қажетті дегеніміз - жұмысыңыз үшін пайдалы әрі орынды шығын.

Бұл әрбір бизнес шығыны бірдей жолмен толық шегеріледі дегенді білдірмейді. Кейбір шығындар тек ішінара шегеріледі, кейбірі уақыт өте тозу есебімен есепке алынады, ал кейбіреулері мүлде шегерілмеуі мүмкін. Ең маңыздысы - бизнес пен жеке шығындарды бөлек ұстау және әрбір шығынның бизнес мақсатын құжаттау.

Өзін-өзі жұмыспен қамтығандарға арналған ең кең тараған салықтық шегерімдер

Екі бизнес дәл бірдей болмайды, бірақ өзін-өзі жұмыспен қамтыған көптеген иелерде шығын санаттары ұқсас болады. Төменде көбіне ең маңызды болатын шегерімдер берілген.

1. Үй кеңсесіне қатысты шығындар

Егер үйіңіздің бір бөлігін тек және тұрақты түрде бизнес үшін пайдалансаңыз, үй кеңсесіне арналған шегерімге құқығыңыз болуы мүмкін. Бұл кеңесші, дизайнер, агенттік иесі немесе қашықтан қызмет көрсететін маман болсаңыз да қолданылуы мүмкін.

Үй кеңсесіне қатысты жалпы шығындарға мыналар кіруі мүмкін:

• Жал немесе ипотекалық пайыздың бір бөлігі
• Коммуналдық төлемдер
• Үй иесінің сақтандыруы немесе жалға алушының сақтандыруы
• Кеңсе аймағына байланысты жөндеу жұмыстары
• Бизнес үшін пайдаланылса, интернет
• Қолданылған әдіске байланысты тозу немесе тұрғын үйге қатысты рұқсат етілген басқа шығындар

Ең маңызды ереже - ерекше пайдалану талабы. Ас үстелі жұмыс орны ретінде де қолданылса, ол бөлек кеңсе бөлмесі сияқты қаралмайды. Кеңсенің қалай пайдаланылатынын көрсететін нақты өлшемдерді, фотосуреттерді және жазбаларды сақтаңыз.

2. Интернет, телефон және байланыс құралдары

Клиенттерге қызмет көрсету және операцияларды басқару үшін телефон желісіне, мобильді жоспарға, интернет байланысына немесе бизнеске арналған байланыс платформасына сүйенсеңіз, бұл шығындар толық немесе ішінара шегерілуі мүмкін.

Мысалдар:

• Бизнес қоңыраулары мен хабарламаларға пайдаланылатын мобильді байланыс қызметі
• Бизнес жүргізуге қолданылатын интернет қызметі
• VoIP немесе бұлттық телефон жүйелері
• Бейнебайланыс құралдары
• Хабар алмасу немесе бірлесіп жұмыс істеу қолданбалары

Егер қызмет жеке және бизнес мақсатта бірге қолданылса, әдетте тек бизнес бөлігі ғана есепке алынуы керек.

3. Компьютер, жабдық және кеңсе тауарлары

Көптеген өзін-өзі жұмыспен қамтыған бизнеске жұмыс істеу үшін негізгі құралдар қажет. Оларға көбіне ноутбуктер, мониторлар, принтерлер, үстелдер, орындықтар және басқа жабдықтар жатады.

Қалам, қағаз, тонер, пошта шығындары және жөнелту материалдары сияқты ұсақ заттар бизнес үшін пайдаланылса, әдетте шегеріледі. Ірі сатып алулар активке және жылға байланысты бірден шегерілуі немесе тозу арқылы уақыт өте өтелуі мүмкін.

Практикалық қағида мынау: егер зат бизнес табысын табуға көмектессе және жеке сипатта болмаса, оны бизнес шығыны ретінде жазбаларыңызға енгізуге болады.

4. Бағдарламалық жасақтама және цифрлық жазылымдар

Қазіргі бизнес бағдарламалық жасақтамаға сүйенеді. Егер сіз маркетинг, сату, шот ұсыну, бірлескен жұмыс, дизайн, жоба басқару немесе есеп жүргізуге көмектесетін құралдарға төлем жасасаңыз, бұл жазылымдар көбіне шегеріледі.

Мысалдар:

• Бухгалтерлік бағдарламалық жасақтама
• Дизайн бағдарламалары
• Клиенттермен қарым-қатынасты басқару жүйелері
• Жоба басқару құралдары
• Бұлттық сақтау жүйесі
• Электрондық қолтаңба платформалары
• Төлем өңдеу құралдары
• Веб-сайтты хостинг және сүйемелдеу платформалары

Бұл санат көзден таса болып кетуі оңай, өйткені төлемдер көбіне шағын және қайталанатын болады. Бірақ бір жыл ішінде олар тез көбейеді.

5. Кәсіби қызметтер

Көптеген иелер уақыт үнемдеу, қателерді азайту және талаптарға сай болу үшін мамандарды жалдайды. Бизнеске қатысты кәсіби қызметтерге төленген ақы әдетте шегерілуі мүмкін.

Мысалдар:

• Бухгалтерлік және есеп жүргізу қызметтері
• Бизнеске қатысты салық декларациясын дайындау ақысы
• Келісімшарттар, тіркеу немесе сәйкестік бойынша заңгерлік қызметтер
• Кеңес беру қызметтері
• Еңбекақыны басқару қолдауы
• Қолданылатын жағдайларда тіркелген агент немесе сәйкестік қолдауы

Өсіп келе жатқан бизнес үшін бұл шығындар әсіресе құнды, өйткені олар күнделікті операцияларды да, ұзақ мерзімді құрылымды да қолдайды.

6. Маркетинг және жарнама

Егер бизнесіңізге клиенттер қажет болса, оған көріну қажет. Жарнама мен ілгерілету әдетте ең түсінікті шегерімдердің бірі.

Мүмкін болатын шегерімдер:

• Іздеу жүйелеріндегі немесе әлеуметтік платформалардағы ақылы жарнамалар
• Баспа жарнамасы
• Веб-сайтты жобалау және хостинг
• Электрондық пошта маркетингі платформалары
• Визиткалар мен брошюралар
• Жарнамалық фото немесе бейне материалдар
• Бренд стратегиясы қызметтері
• Тек жарнамалық сипаттағы демеушілік

IRS заңды жарнамалық шығындарды қалыпты бизнес шығыны ретінде қарайды. Түбіртектерді сақтаңыз және әр науқанның немесе қызметтің не үшін болғанын жазып қойыңыз.

7. Іскерлік сапарлар

Іссапар негізінен жұмысқа байланысты болса, ол кезде бірқатар шығындар шегерілуі мүмкін.

Жалпы шығындарға мыналар кіреді:

• Әуе немесе пойыз билеттері
• Тұру ақысы
• Жалға алынған көліктер
• Такси және rideshare қызметтері
• Тұрақ ақысы
• Ақылы жолдар
• Сапарға байланысты конференцияға тіркелу ақысы
• Қолданылатын шектеулер мен ережелерге сай белгілі бір іскерлік сапар кезіндегі тамақ шығындары

Іскерлік және жеке сапар арасындағы шекара маңызды. Егер сапардың ішінде екеуі де болса, әдетте тек бизнес бөлігі ғана есепке алынады. Күндерін, бағыттарын, кездесулерін және бизнес мақсатын көрсететін сапар журналын жүргізіңіз.

8. Іскерлік мақсаттағы тамақтану

Іскерлік тамақ кейде бизнес әрекетіне тікелей байланысты болса және дұрыс құжатталса, шегерілуі мүмкін.

Мысалдар:

• Жобаны талқылау үшін клиентпен түскі ас
• Болашақ жеткізушімен немесе мердігермен кездесу үшін тамақтану
• Фактілерге байланысты кейбір қызметкер тамағы немесе бизнес іс-шараларындағы тамақ

Тек түбіртек жеткіліксіз. Кім қатысқанын, күнін, орнын және бизнес мақсатын жазып қойыңыз. Мұнда жақсы жазбалар кез келген басқа орынға қарағанда маңызды.

9. Сақтандыру жарналары

Бизнес сақтандыруы компанияңызды қымбатқа түсетін немесе тіпті апатты салдарға жеткізуі мүмкін тәуекелдерден қорғай алады. Полиске байланысты жарналар бизнес шығыны ретінде шегерілуі мүмкін.

Мысалдар:

• Жалпы жауапкершілік сақтандыруы
• Кәсіби жауапкершілік сақтандыруы
• Коммерциялық мүлік сақтандыруы
• Киберсақтандыру
• Жұмысшыларға өтемақы сақтандыруы
• Бизнес операцияларына тікелей қатысты басқа да қамту түрлері

Егер сіз өзін-өзі жұмыспен қамтушы ретінде белгілі бір медициналық сақтандыру шығындарын жеке төлесеңіз, олар да сіздің салық жағдайыңыз бен жарамдылығыңызға байланысты арнайы салықтық өңдеуге ие болуы мүмкін.

10. Лицензиялар, рұқсаттар және сертификаттар

Егер бизнесіңізге заңды жұмыс істеу немесе кәсіби мәртебеңізді сақтау үшін нақты лицензиялар, рұқсаттар немесе сертификаттар қажет болса, бұл шығындар шегерілуі мүмкін.

Оған мыналар кіруі мүмкін:

• Мемлекеттік немесе жергілікті бизнес лицензиялары
• Салаға қатысты рұқсаттар
• Кәсіби сертификаттар
• Талапқа сай болу үшін жаңартулар
• Қолданыстағы біліктілікті сақтау үшін үздіксіз білім беру

Мүлде жаңа салаға дайындық беретін оқу көбіне қазіргі бизнес дағдыларын жетілдіретін оқудан басқаша қарастырылады.

11. Жүріс шығындары және көлікке қатысты шығындар

Егер көлікті бизнес үшін пайдалансаңыз, жазбаларыңызға және рұқсат етілген әдіске байланысты бизнес жүрісі немесе нақты көлік шығындарының бір бөлігі шегерілуі мүмкін.

Мүмкін болатын көлік шығындарына мыналар кіреді:

• Бизнес жүрісі
• Отын
• Техникалық қызмет көрсету және жөндеу
• Тіркеу алымдары
• Көліктің бизнеске қолданылатын бөлігі үшін сақтандыру
• Әдіске байланысты жалдау немесе иелік шығындары

Ең маңыздысы - құжаттама. Күндері, бағыттары және бизнес мақсаты көрсетілген жүріс журналы салық дайындау кезінде көп уақыт үнемдейді.

12. Зейнетақы жарналары және қызметкерлерге берілетін жеңілдіктер

Егер сізде қызметкерлер болса немесе бизнес иесі ретінде ұзақ мерзімді қаржылық жоспар құрып жатсаңыз, жеңілдіктер мен зейнетақы бағдарламалары салық тұрғысынан маңызды болуы мүмкін.

Мүмкін шегерілетін шығындар:

• Зейнетақы жоспарларына жұмыс берушінің жарналары
• Кейбір медициналық жеңілдіктер шығындары
• Білім беру көмегі бағдарламалары
• Салық ережелері рұқсат ететін басқа қызметкер жеңілдіктері

Бұл шегерімдер командаңызды қолдауға және салық салынатын табысты азайтуға көмектеседі, бірақ оларды мұқият құрылымдау керек.

13. Банк алымдары және төлем өңдеу алымдары

Көптеген иелер қаржылық қызмет ақыдарын күнделікті байқамай төлей береді. Көп жағдайда бұл шығындар бизнес шығыны болып саналады.

Мысалдар:

• Бизнес банктік шот алымдары
• Төлем өңдеу төлемдері
• Сауда алаңының алымдары
• Несие картасын өңдеу алымдары
• Бизнес транзакцияларына арналған ақша аударымдары алымдары

Жеке-жеке қарағанда аз көрінгенімен, уақыт өте олар елеулі сомаға айналуы мүмкін.

Ішінара ғана шегерілетін шығындар

Кейбір шығындар толық шегерілмейді, өйткені олардың ішінде бизнес және жеке бөлік қатар болады. Дәл осы жерде мұқият есеп жүргізу аса маңызды.

Жиі кездесетін мысалдар:

• Жеке және бизнес қолдануға бірге пайдаланылатын телефон жоспары
• Жұмысқа бару және іссапар үшін қолданылатын көлік
• Үй шаруашылығымен ортақ пайдаланылатын интернет қызметі
• Тұрғын үй ретінде де, кеңсе ретінде де пайдаланылатын үй

Әдетте тек бизнеске қолданылған бөлігі ғана есепке алынуы керек. Егер пайдалану аралас болса, шығындарды бөлудің орынды және бірізді әдісін қолданыңыз.

Жақсы есеп жүргізу қандай болады

Жарамды шегерімді жоғалтудың ең оңай жолы - оны құжаттамау. Тұрақты есеп жүргізу күрделі болмауы керек, бірақ ол міндетті түрде жүйелі болуы тиіс.

Ең аз дегенде мына құжаттарды сақтаңыз:

• Түбіртектер мен шот-фактуралар
• Банк және кредит картасы көшірмелері
• Жүріс журналдары
• Сапар маршруттары
• Бизнес мақсатын түсіндіретін жазбаша ескертпелер
• Келісімшарттар мен жазылымды растау құжаттары
• Еңбекақы және мердігер жазбалары

Жыл соңындағы асығыстықтан гөрі ай сайынғы қарапайым жүйе әлдеқайда тиімді. Көптеген құрылтайшылар есепті жеңілдету үшін бухгалтерлік бағдарламалық жасақтаманы, бөлек бизнес банк шотын және бөлек бизнес картаны пайдаланады.

Егер сіз Zenind арқылы бизнесіңізді тіркеп, оны жүргізсеңіз, сол тәртіпті басқа жерде де қолданыңыз: таза жазбалар, айқын бөлініс және тұрақты есеп тапсыру.

Жиі жіберілетін қателер

Өзін-өзі жұмыспен қамтыған иелер көбіне шегерімдерді өткізіп алады немесе кейін қиындық тудыратын түрде артық талап етеді. Мына қателерден сақ болыңыз:

• Жеке және бизнес шығындарын бір шотта араластыру
• Бизнес мақсаты анық емес шығындарды талап ету
• Жүріс немесе сапар журналдарын сақтамау
• Әрбір бағдарламалық жасақтама жазылымы шегеріледі деп ойлау
• Старттық шығындарды ағымдағы операциялық шығындармен бірдей қарастыру
• Уақыт өте жинақталатын ұсақ қайталанатын алымдарды елемеу
• Салық маусымы келгенде жазбалар орнына жадыға сүйену

Мақсат - мүмкін болғанның бәрін талап ету емес. Мақсат - заңды, дәлелдеуге болатын және дұрыс құжатталған нәрсені ғана талап ету.

Қашан салық маманымен жұмыс істеу керек

Келесі жағдайларда салық маманы ерекше пайдалы болуы мүмкін:

• Сіздің табыс көздеріңіз бірнешеу болса
• Үйіңізді және көлігіңізді бизнес үшін пайдалансаңыз
• Мердігерлерді немесе қызметкерлерді жалдасаңыз
• Реттелетін салада жұмыс істесеңіз
• Ірі сатып алуды қалай жіктеу керегіне сенімді болмасаңыз
• Старттық шығындарды операциялық шығындардан бөлуге көмек керек болса
• Болашақ өсім үшін салық стратегиясын құруды қаласаңыз

Жақсы кеңес қымбат қателердің алдын алады және есеп жүргізу мен сәйкестік үшін анағұрлым таза құрылым таңдауға көмектеседі.

Қорытынды

Өзін-өзі жұмыспен қамтығандарға арналған салықтық шегерімдер олқылық іздеу туралы емес. Бұл - бизнесті жүргізудің нақты шығындарын анықтап, оларды дұрыс құжаттау туралы. Қайсысы жарамды екенін білсеңіз, бизнес пен жеке қаржыны бөлек ұстасаңыз және таза жазбалар жүргізсеңіз, артық тәуекел тудырмай салық салынатын табысты азайта аласыз.

Жаңа құрылтайшылар мен жеке бизнес иелері үшін мұндай тәртіп тез нәтиже береді. Үнемді бизнесті жүргізуге көмектесетін ойлау тәсілі салық маусымы келгенде де дайын болуға көмектеседі.

Zenind кәсіпкерлерге өз бизнесін сәйкестікке мән бере отырып құруға және басқаруға көмектеседі, сондықтан олар өсімге назар аудара алады.

Ескерту: Бұл мақала тек жалпы ақпараттық мақсатта берілген және заңгерлік, салық немесе бухгалтерлік кеңес болып табылмайды. Өзіңіздің нақты жағдайыңыз бойынша нұсқаулық алу үшін білікті маманға жүгініңіз.