Әрбір негізін қалаушы білуі тиіс стартап салықтарының негіздері

Бизнесті іске қосу қызықты, бірақ салық міндеттемелері тез арада пайда болады және негізін қалаушы қабылдайтын қаржылық шешімдердің бәріне дерлік әсер етеді. Стартап салықтарының қалай жұмыс істейтінін ертерек түсінсеңіз, айыппұлдардан қашу, ақша ағынын сақтау және компанияны берік негізде құру әлдеқайда оңай болады.

Жаңа негізін қалаушылар үшін мәселе тек жылына бір рет декларация тапсырумен шектелмейді. Сізге қай салықтар сіздің ұйымыңызға қолданылатынын, төлемдер қашан жасалатынын, қандай есептерді сақтау қажет екенін және қандай шегерімдер салық салынатын табысты азайта алатынын білу керек. Салық талаптарын компанияның жұмыс тәртібінің бір бөлігі ретінде қарастыратын стартап кейіннен күтпеген жағдайларға әлдеқайда аз ұшырайды.

Бұл нұсқаулық АҚШ-тағы негізін қалаушылар білуі тиіс негізгі мәселелерді қамтиды: бизнес құрылымынан және аванстық салықтардан бастап, жалақы, шегерімдер және есеп жүргізуге дейін.

1. Алдымен бизнес құрылымыңыздан бастаңыз

Сіздің бизнес құрылымыңыз салық міндеттемелеріңіздің көп бөлігін айқындайды. IRS әдетте ұйымдардың кең таралған түрлерін әртүрлі тәртіппен қарайды, ал әдепкі салық режимі сіз құрылтай кезінде таңдаған құқықтық нысанға сәйкес келмеуі мүмкін.

Кең таралған құрылымдарға мыналар жатады:

• Жеке кәсіпкерлік
• Серіктестік
• Корпорация
• S корпорация
• Шектеулі жауапкершілігі бар компания (LLC)

LLC әсіресе икемді. Федералдық салық мақсатында бір мүшелі LLC, әдетте, корпоративтік салық салуды таңдамаған жағдайда, еленбейтін ұйым ретінде қарастырылады. Көп мүшелі LLC, әдетте, корпоративтік салық салуды таңдамаған жағдайда, серіктестік ретінде қарастырылады. Бұл бір заңды тұлғаның салықтық жіктелуіне қарай есеп беру ережелері айтарлықтай өзгеруі мүмкін дегенді білдіреді.

Бұл не үшін маңызды:

• Қай декларацияны тапсыратыныңызды анықтайды
• Табыстың меншік иесі деңгейінде, ұйым деңгейінде немесе екеуінде де салық салынуына әсер етеді
• Өзін-өзі жұмыспен қамту салығының қолданылуына ықпал етеді
• Жалақы және үлестіруді жоспарлауды қалыптастырады

Егер сіз жаңа бизнес құрып жатсаңыз, заңдық құрылым мен салық стратегиясын кейін түзеткеннен гөрі, басынан бастап үйлестірген дұрыс.

2. Қандай федералдық салықтар қолданылуы мүмкін екенін біліңіз

Көптеген стартаптар барлық ықтимал бизнес салығын төлемейді, бірақ дерлік барлығы табыс салығының, өзін-өзі жұмыспен қамту салығының, жалақы салығының немесе штаттық және жергілікті міндеттемелердің қандай да бір жиынтығына тап болады.

Табыс салығы

Федералдық табыс салығы - көптеген стартаптар жоспарлауы тиіс негізгі салық. Бизнестің құрылымына байланысты табыс меншік иесінің жеке декларациясында немесе жеке бизнес декларациясында көрсетілуі мүмкін.

Мысалдар:

• Жеке кәсіпкерлер, әдетте, бизнес табысын меншік иесінің декларациясында көрсетеді
• Серіктестіктер, әдетте, ақпараттық декларация тапсырып, нәтижелерді серіктестерге өткізеді
• C корпорациялар, әдетте, ұйым деңгейіндегі табыс салығын тапсырады және төлейді
• S корпорациялар, әдетте, арнайы ережелерге бағынатын табысты акционерлерге өткізеді

Негізін қалаушылар үшін маңызды жайт: пайда компания шотында қалдырылған күннің өзінде салық салынуы мүмкін. Салық міндеттемесі сіздің қанша ақша шешіп алғаныңызға емес, салық ережелеріне байланысты.

Аванстық салық

Егер едәуір салық қарызыңыз болады деп күтсеңіз, сізге декларация беру маусымын күтпей, жыл бойы төлем жасау қажет болуы мүмкін. IRS, әдетте, көптеген өзін-өзі жұмыспен қамтыған тұлғалардан, өту режиміндегі бизнестердің иелерінен және жыл соңында белгілі бір мөлшерде салық қарызы болады деп күтетін корпорациялардан тоқсан сайын аванстық салық төлеуді талап етеді.

Аванстық салық стартаптар үшін ерекше маңызды, өйткені жаңа бизнестердің жылдық міндеттемесін жабатын жалақыдан ұсталымы жиі болмайды.

Сізге аванстық төлемдер қажет болуы мүмкін, егер:

• Сіз өзін-өзі жұмыспен қамтыған болсаңыз
• Бизнестен түскен табысыңыз ұсталыммен толық жабылмаса
• Корпорацияңыз жыл соңында салық қарыз болуы мүмкін болса
• Сіз жыл ішінде бизнес табысын біркелкі емес алсаңыз

Әдеттегі мерзімдер жыл бойы төрт кезеңге бөлінеді, көбіне сәуір, маусым, қыркүйек және қаңтар айларында. Егер мерзім демалыс немесе мереке күніне түссе, соңғы күн келесі жұмыс күніне ауысады.

Өзін-өзі жұмыспен қамту салығы

Егер сіз өзіңіз үшін жұмыс істесеңіз, табыс салығынан бөлек өзін-өзі жұмыспен қамту салығын да төлеуіңіз мүмкін. Бұл салық Әлеуметтік қамсыздандыру мен Medicare-ді қаржыландыруға көмектеседі және ол көбіне жеке кәсіпкерлерге, серіктестерге және салық мақсатында өзін-өзі жұмыспен қамтыған деп танылатын көптеген LLC иелеріне қолданылады.

Қазіргі өзін-өзі жұмыспен қамту салығының мөлшерлемесі, әдетте, тиісті шекті түзетулер мен арнайы ережелерге дейін 15.3% құрайды. Негізін қалаушылар көбіне табыс салығына көңіл бөліп, меншік иесі табысына қолданылатын жалақы тәрізді салықты ұмытып кетеді.

Практикалық тұрғыдан бұл мынаны білдіреді:

• Жеке кәсіпкерліктің пайдасына өзін-өзі жұмыспен қамту салығы салынуы мүмкін
• Серіктестің серіктестіктен алған табыс үлесіне өзін-өзі жұмыспен қамту салығы салынуы мүмкін
• LLC мүшелері ұйымның жіктелуіне және бизнестегі рөліне қарай өзін-өзі жұмыспен қамту салығына тап болуы мүмкін

Жалақы салығы

Қызметкер жалдаған сәттен бастап салық міндеттемелеріңіз кеңейеді. Жұмыс берушілер жалақы салығын ұстап қалуы, аударуы және есеп беруі керек.

Жалақы салығына қатысты міндеттер әдетте мыналарды қамтиды:

• Федералдық табыс салығын ұстап қалу
• Әлеуметтік қамсыздандыру және Medicare жарналарын ұстап қалу
• Жұмыс берушінің Әлеуметтік қамсыздандыру және Medicare жарналары
• Қолданылуына қарай федералдық жұмыссыздық салығы

Сондай-ақ ұсталым үшін W-4 сияқты нысандарды, ал жыл соңында қызметкерлерге W-2 нысандарын беру қажет болады. Мердігерлерге басқаша қарайды және оларға W-2 жалақысының орнына, әдетте, 1099 нысаны беріледі.

Жалақы бойынша талаптарды орындау міндетті. Тіпті бір ғана қызметкері бар шағын стартаптың өзі тұрақты тапсыру және аудару міндеттемелерін тудыруы мүмкін.

Акциз салығы

Кейбір бизнестер белгілі бір тауарлар, қызметтер немесе әрекеттер үшін акциз салығын төлейді. Бұл әрбір стартапқа тән емес, бірақ жанармайға қатысты бизнес, көлік, өндіріс және кейбір реттелетін өнім санаттары сияқты салалар үшін маңызды.

Егер сіздің бизнесіңіз акциз салығын туындататын санатқа кірсе, тіркеу және есеп беру талаптары қызмет басталмай тұрып-ақ қолданылуы мүмкін.

3. Нені шегеруге болатынын түсініңіз

Салық жоспарлау тек қарызды төлеу туралы емес. Бұл заңды бизнес шығындарын дұрыс шегеру арқылы артық төлем жасамау туралы да.

IRS, әдетте, әдеттегі және қажетті бизнес шығындарын шегеруге рұқсат етеді. Қарапайым тілмен айтқанда, бұл сіздің қызмет түріңіз үшін кең таралған, пайдалы және орынды шығындар деген сөз.

Жиі шегерілетін стартап және ағымдағы шығындарға мыналар кіруі мүмкін:

• Жарнама және маркетинг
• Банк комиссиялары
• Сақтандыру
• Жұмысқа тікелей қатысты заң және кәсіби қызметтер
• Жалға алу ақысы
• Бизнеске пайдаланылатын бағдарламалық жасақтама және жазылымдар
• Жабдықтар мен материалдар
• Коммуналдық төлемдер
• Іскерлік сапарлар
• Бизнес қажеттілігіне тікелей қатысты білім беру шығындары
• Жөндеу және техникалық қызмет көрсету
• Лицензиялар және реттеушілік төлемдер
• Қызметкерлерге төленетін өтемақы
• Белгілі бір салық және есеп беру шығындары

Стартап шығындары мен ағымдағы шығындар

Іске қосуға дейін жұмсалған шығындар мен бизнес жұмыс істей бастағаннан кейінгі шығындар арасында маңызды айырмашылық бар.

Стартап шығындарына, әдетте, белсенді операциялар басталғанға дейін жұмсалған шығындар жатады, мысалы:

• Нарықты зерттеу
• Құрылтайға байланысты шығындар
• Іске қосылар алдындағы жарнама
• Бастапқы кәсіби кеңестер
• Алғашқы оқыту немесе ұйымдастыру шығындары

Ағымдағы шығындар - бұл іске қосылғаннан кейін бизнесті жүргізудің тұрақты шығындары.

Стартап оларды бөлек есепке алуы керек, өйткені олар салық декларациясында әртүрлі өңделуі мүмкін.

Әдетте шегерілмейтін шығындар

Әрбір шығын, бизнеске қатысты сияқты көрінсе де, шегеріле бермейді. Жиі шегерілмейтін баптарға жеке шығындар, амортизациялануы немесе капиталдандырылуы тиіс күрделі жақсартулар және салық заңнамасы бойынша тікелей тыйым салынған шығындар жатады.

Күмән туған жағдайда, жеке және бизнес пайдалануын мұқият бөліңіз. Аралас мақсаттағы шығындар көбіне толық шегерім емес, бөлу талап етеді.

4. Алғашқы күннен бастап есеп жүргізіңіз

Жақсы есеп жүргізу - негізін қалаушы қалыптастыра алатын ең жоғары тиімді әдеттердің бірі. Ол стрессті азайтады, шегерімдерді растайды және IRS немесе штаттық салық органы сұрақ қойса, жауап беруді жеңілдетеді.

Күшті жазбалар мыналарды көрсетуі тиіс:

• Алынған табыс
• Жіберілген және төленген шот-фактуралар
• Жеткізуші шоттары
• Жалақы есептері
• Мердігерлерге төлемдер
• Банк көшірмелері
• Шегерілетін шығындарға арналған түбіртектер
• Қажет болған жағдайда жүгіріс журналы
• Актив сатып алулары және амортизация деректері
• Меншік және ұйым құжаттары
• Бұрынғы салық декларациялары және аванстық салық төлемдері

Үздік тәжірибелер:

• Бизнес және жеке банк шоттарын бөлек ұстаңыз
• Басында-ақ бухгалтерлік бағдарламаны қолданыңыз
• Есептерді жыл соңында емес, ай сайын салыстырып отырыңыз
• Қолдаушы құжаттардың цифрлық көшірмелерін сақтаңыз
• Салық құжаттарын ұйымдастыру үшін бір адамды жауапты етіңіз

Мақсат тек талаптарға сай болу емес. Мақсат - анықтық. Өз сандарын білетін негізін қалаушылар жалдау, баға белгілеу, инвестиция тарту және салық жоспарлау туралы жақсырақ шешім қабылдайды.

5. Дұрыс салық жылын және тапсыру ырғақтарын таңдаңыз

Көптеген шағын бизнестер күнтізбелік жылды пайдаланады, бірақ кейбір ұйымдар салықтық профиліне және қабылдаған шешімдеріне қарай қаржылық жылды қолдана алады. Таңдалған салық жылы табыстың қашан есептелетінін және декларацияның қашан тапсырылатынын айқындайды.

Стартаптар үшін маңыздысы - тұрақтылық. Бизнес салық күнтізбесін құрып, соны ұстануы тиіс.

Негізін қалаушы мыналарды білуі керек:

• Ұйымның салық жылы
• Жылдық тапсыру мерзімі
• Аванстық салық төлеу қажет пе
• Қызметкерлер бар болса, жалақы аудару мерзімдері
• Бизнес жұмыс істейтін әр юрисдикциядағы штаттық тапсыру мерзімдері

Мерзімді өткізіп алу компания қаржылық тұрғыдан жақсы болса да, қажетсіз айыппұлдарға әкелуі мүмкін.

6. Штаттық және жергілікті салықтарды елемеңіз

Федералдық салықтар - суреттің тек бір бөлігі. Көптеген стартаптар орналасқан жеріне қарай өзгеретін штаттық немесе жергілікті міндеттемелерге де тап болады.

Қай жерде жұмыс істейтініңізге байланысты мыналар болуы мүмкін:

• Штаттық табыс салығы
• Franchise tax
• Сату салығы
• Жалпы түсім салығы
• Жалақы салығы
• Жергілікті бизнес privilege tax
• Бизнес мүлкіне салынатын мүлік салығы

Бұл - стартаптар жиі жіберетін қателіктердің бірі: негізін қалаушы федералдық декларация тапсырылды деп ойлайды, бірақ штаттық тіркеу немесе есеп беру әлі аяқталмаған болуы мүмкін.

Егер сіздің бизнесіңіз салық салынатын тауарларды немесе қызметтерді сатса, nexus ережелері мен сату салығына тіркелу де маңызды болуы мүмкін. Компания жаңа штаттарға кеңейген сайын, салық талаптарын орындау өте тез көп юрисдикциялық сипат алады.

7. Меншік иесінің еңбекақысын дұрыс жоспарлаңыз

Бірінші рет негізін қалаушы болатындар үшін өзіне қалай төлеу керегі ең шатастыратын мәселелердің бірі.

Дұрыс жауап бизнес құрылымына байланысты:

• Жеке кәсіпкер, әдетте, жалақы емес, меншік иесінің қаражатын алады
• Серіктестіктегі серіктеске серіктестік табысы үшін дәстүрлі қызметкер сияқты төленбейді
• S корпорациясының иесіне ақылға қонымды жалақы және үлестіру қажет болуы мүмкін
• C корпорациясының иесі, жағдайға қарай, жалақы және ықтимал дивидендтер арқылы өтемақы ала алады

Меншік иесіне төлемді дұрыс жоспарламау салық мәселелерін туындатуы мүмкін. Жалақы міндеттемелерін немесе ұйым ережелерін ескермей өзіңізге төлеу жіктеу қателіктеріне және қажетсіз салық тәуекеліне әкелуі мүмкін.

Компания елеулі табысқа жетпей тұрып-ақ, білікті салық маманын тарту орынды.

8. Жыл бойы қайталанатын салық тәртібін құрыңыз

Салықты басқару жылына бір рет дүрбелеңге айналмауы тиіс. Қайталанатын айлық немесе тоқсандық тәртіп әлдеқайда тиімді.

Стартап үшін қолайлы салық ырғағы мынадай көрінуі мүмкін:

• Табыс пен шығындарды ай сайын қарап отыру
• Пайда болжамдарын тоқсан сайын жаңарту
• Аванстық салықтар үшін ақшаны бөлек жинау
• Жалақы және мердігерлік есептерді салыстыру
• Ұйымдық тапсырулар мен тіркеулердің өзектілігін тексеру
• Салыққа дайын құжаттарды бір орталықта сақтау
• Үлкен бизнес өзгерістерінен бұрын салық маманымен кездесу

Салық шолуын қажет ететін негізгі жағдайлар:

• Алғашқы қызметкерді жалдау
• Басқа штатта жұмыс бастау
• Мердігерлерге көбірек сүйенуден жалақы жүйесіне көшу
• Инвестор тарту
• Ұйымдық жіктеуді өзгерту
• Ірі жабдық немесе мүлік сатып алу
• Реттелетін өнімдерге немесе қызметтерге кеңею

Салық жоспарлау ертерек басталса, негізін қалаушының таңдау еркіндігі көбірек болады. Ол кеш басталса, мүмкіндіктер азайып, әдетте қымбатқа түседі.

9. Неліктен негізін қалаушылар салық талаптарын құру мәселесі ретінде қарастыруы тиіс

Көптеген салық мәселелері бастапқы құрылтай мәселелерінен туындайды. Ұйым нақты салық жоспарынсыз құрылды, EIN мен тіркеулер кешікті, немесе негізін қалаушы бизнес құрылымының есеп беруге қалай әсер ететінін ешқашан қарастырмады.

Сондықтан салыққа дайындықты компанияны құрудың бір бөлігі ретінде қарастыру керек, оны іске қосылғаннан кейін қосып қоюға болмайды.

Zenind негізін қалаушыларға құрылтай және сәйкестік міндеттерін реттеуге көмектеседі, сондықтан бизнес идеядан іске қосуға дейін аз олқылықпен қозғалады. Корпоративтік құжаттарыңыз, тапсыруларыңыз және мерзімдеріңіз жүйелі түрде реттелсе, компания өскен сайын салыққа дайын болып қалу әлдеқайда жеңіл болады.

10. Ерте кезеңде салық маманымен жұмыс істеңіз

Негіздерін түсінсеңіз де, кәсіби кеңес өзін ақтайтын сәт болады. CPA немесе салық адвокаты мыналарға көмектесе алады:

• Ұйымды жіктеу таңдаулары
• Меншік иесіне өтемақы стратегиясы
• Аванстық салық есептеулері
• Шегерімдерді уақытында қолдану
• Жалақыны орнату
• Штаттық салыққа тіркелу
• Көпштаттық кеңею
• Тексеруге жауап беру және сәйкестік шолулары

Дұрыс кеңесші тек декларация дайындап қана қоймайды. Ол шешімдер қымбат қателікке айналмай тұрып, оларды дұрыс құрылымдауға көмектеседі.

Негізгі тұжырымдар

• Сіздің бизнес құрылымыңыз салық декларациясы мен төлем міндеттемелерін айқындайды.
• Көптеген стартаптар жыл соңына дейін аванстық салық төлеуі керек.
• Өзін-өзі жұмыспен қамту салығы жалақы алмасаңыз да қолданылуы мүмкін.
• Қызметкер жалдаған сәтте жалақы салығы басталады.
• Дұрыс құжатталған бизнес шығындары салық жүктемесін азайта алады.
• Федералдық есеп беру аяқталған болса да, штаттық және жергілікті салықтар қолданылуы мүмкін.
• Жақсы есеп жүргізу - негізін қалаушы қолдана алатын ең тиімді салық стратегияларының бірі.

Қорытынды

Стартап салықтары жүйелі тәсіл қолдансаңыз, басқаруға болады. Ұйым түріңізді біліңіз, есептерді таза ұстаңыз, аванстық төлемдерге бюджет жасаңыз және бизнесіңіз өзгерген сайын міндеттемелеріңізді қайта қарап отырыңыз. Салық тәртібін компания жұмысына неғұрлым ертерек енгізсеңіз, соғұрлым сәйкестікті сақтау және өсу кезінде ақша ағынын қорғау жеңіл болады.

Жауапкершіліктен бас тарту: Бұл мақала тек ақпараттық мақсаттарға арналған және салық, құқықтық немесе бухгалтерлік кеңес болып саналмайды. Өз жағдайыңызға қатысты міндетті түрде білікті салық маманымен кеңесіңіз.