АҚШ-Канада электрондық коммерция бизнесі үшін сату салығы: ережелер, тіркеу және сәйкестік бойынша кеңестер

Шекарааралық электрондық коммерция витринада қарапайым көрінуі мүмкін, бірақ қалғанының бәрі күрделірек. Өнім АҚШ-тағы қоймадан Онтарио, Квебек немесе Британдық Колумбиядағы тұтынушыға бірнеше күнде жетуі мүмкін, алайда сол тапсырыстың артындағы салық міндеттемелері штаттық сату салығы ережелерін, Канададағы GST/HST-ті, провинциялық салықтарды, маркетплейс ережелерін, есеп беру мерзімдерін және бірнеше жүйе бойынша құжат айналымын қамтуы мүмкін.

Құрылтайшылар үшін басты мәселе тек дұрыс мөлшерде салық жинау емес. Қай жерде салық тіркеуі қажет екенін, қандай өнімдерге салық салынатынын, маркетплейс сіздің атыңыздан қашан салық жинайтынын және бизнес өскен сайын сәйкестікті қалай сақтауды түсіну маңызды. Егер сіз АҚШ-та компания құрып, екі нарыққа да сатуды жоспарласаңыз, ауқымданар алдында берік құқықтық және операциялық негіз қажет. Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-та заңды тұлға құруға және сәйкестік процестерін жолға қоюға көмектеседі, сондықтан бизнес әкімшілік тосынсыйларсыз кеңейе алады.

Бұл нұсқаулықта АҚШ және Канада бойынша сату салығын басқарудың негізгі ережелері, жиі кездесетін сәйкестік қателері және практикалық қадамдар түсіндіріледі.

АҚШ-Канада сату салығы неге көрінгеннен күрделірек

Сату салығы бір ғана салық емес. Ол мына факторларға байланысты ережелер жүйесі:

• Бизнесіңіздің орналасқан жері
• Қоймадағы тауар қорыңыз қайда сақталатыны
• Тұтынушыларыңыздың орналасқан жері
• Не сататыныңыз
• Өз веб-сайтыңыз арқылы сатасыз ба, әлде маркетплейс арқылы ма
• Физикалық тауар, цифрлық өнім, жазылым немесе қызмет сататыныңыз

АҚШ-та сату салығы негізінен штат және жергілікті деңгейде әкімшіленеді. Бірыңғай федералдық сату салығы жүйесі жоқ. Канадада GST/HST федералдық деңгейде қолданылуы мүмкін, ал кейбір провинциялар өздерінің провинциялық салықтарын немесе бөлек жинау ережелерін қосады.

Демек, бір тапсырыс шекараның екі жағында да әртүрлі міндеттемелер тудыруы мүмкін. Дұрыс тәсіл - төлем сәтінде болжау емес. Бизнесіңіздің салық ізін картаға түсіріп, міндеттемелер жиналып қалмай тұрып тіркелу.

АҚШ жағы: электрондық коммерция үшін сату салығының негіздері

АҚШ сатушылары үшін бірінші мәселе - nexus. Nexus - бұл бизнесіңіз бен штат арасындағы байланыс, ол штатқа салық жинау мен есеп тапсыруды талап ету құқығын береді.

Жиі кездесетін nexus триггерлері мыналар:

• Штатта физикалық қатысу
• Үшінші тарап қоймасында немесе fulfillment орталығында сақталған қор
• Штатта жұмыс істейтін қызметкерлер немесе мердігерлер
• Штат заңында белгіленген экономикалық шектерден асу
• Кейбір жағдайларда маркетплейс немесе affiliate белсенділігі

Егер сіз өз веб-сайтыңыз арқылы сатсаңыз, nexus пайда болған кезде тіркелу қажет болуы мүмкін. Егер сіз маркетплейс арқылы сатсаңыз, платформа кейбір мәмілелер бойынша салықты жинап, аудара алады, бірақ бұл әрдайым сіздің өз есеп беру немесе тіркеу міндеттемелеріңізді жоймайды.

АҚШ сатушылары нені бақылауы керек

Тұрақты түрде мына тізімді жүргізіп отырыңыз:

• Nexus бар штаттар
• Әр штатта тіркелген-тіркелмегеніңіз
• Сататын өнім санаттары және олардың жіктелуі
• Маркетплейс арналары және онда салық жинала ма
• Есеп беру жиілігі мен мерзімдері
• Босатылған клиенттер және қайта сату сертификаттары

АҚШ-тағы электрондық коммерциядағы жиі қателер

Көп бизнес мынадай оңай болдырмауға болатын қателер жібереді:

• Салық туындағанша тіркелуді кейінге қалдыру
• Барлық өнімге бірдей салық салынады деп ойлау
• Fulfillment орталығында сақталған қор nexus тудыратынын ұмыту
• Маркетплейс жинауының өзге міндеттемелерді толық жабады деп сену
• Босату сертификаттары мен транзакция жазбаларын сақтамау

Тиімді сәйкестік процесі мұндай мәселелердің кейін қымбат түзетулерге айналуын болдырмайды.

Канада жағы: GST/HST және провинциялық салық ережелері

Канадада көп деңгейлі салық жүйесі қолданылады. Электрондық коммерция сатушылары үшін ең маңызды екі ұғым - GST/HST және провинциялық салық міндеттемелері.

GST - Goods and Services Tax, яғни федералдық тауарлар мен қызметтер салығы. HST - Harmonized Sales Tax, яғни қатысушы провинцияларда қолданылатын үйлестірілген сату салығы. Кейбір провинцияларда Британдық Колумбия, Саскачеван және Манитобада PST, ал Квебекте QST сияқты бөлек провинциялық салық жүйелері бар.

Онлайн сатушылар үшін бұл бірдей тапсырыстың салықтық режимі тұтынушының қай жерде тұратынына байланысты өзгеруі мүмкін дегенді білдіреді.

Small supplier threshold

Бизнес GST/HST үшін small supplier threshold шегінен асқанға дейін тіркелуге міндетті болмауы мүмкін. Жалпы алғанда, шек төрт қатарынан келетін күнтізбелік тоқсан ішінде салық салынатын жеткізілімдер бойынша CAD 30,000 құрайды, бірақ тіркелудің нақты уақыты шек қашан асқанына байланысты болуы мүмкін.

Бұл шек маңызды, бірақ жалғыз ереже емес. Кейбір цифрлық экономика және резидент емес бизнес ережелері тіркеу талдауын өзгерте алады, әсіресе канадалық клиенттері бар немесе платформа арқылы сататын сатушылар үшін.

Цифрлық өнімдер мен қызметтер

Цифрлық өнімдер, жазылымдар, бағдарламалық қолжетімділік және басқа да электрондық түрде көрсетілетін қызметтер сатушы Канададан тыс болса да GST/HST міндеттемелерін туындатуы мүмкін. Егер сіз Канадаға цифрлық өнім сатсаңыз, физикалық орналасу логикасы сізді тіркеуден қорғайды деп ойламаңыз.

Негізгі сұрақтар мыналар:

• Сіз канадалық тұтынушыларға салық салынатын жеткізілімдер сатып отырсыз ба?
• Сіз резидент емес сатушысыз ба?
• Сізде өз жинау міндеттемесі бар платформа немесе маркетплейс бар ма?
• Сізге қалыпты немесе simplified GST/HST режимі бойынша тіркелу қажет пе?

Жауаптар GST/HST жинау, есепке алу және аудару қажет пе екенін анықтайды.

Провинциялық сату салығын ескеру

GST/HST-тен бөлек, кейбір провинциялардың өз салық жүйелері бар. Бұл ережелер өнім түріне, тұтынушы орналасқан жеріне және сатушының провинцияда салық салынатын қатысуы немесе тіркеу талабы бар-жоғына байланысты әртүрлі қолданылуы мүмкін.

Электрондық коммерция бизнесі үшін практикалық қорытынды қарапайым: Канададағы салық сәйкестігі - барлық жерде бірдей қолданылатын бір ереже емес. Ол провинцияға, өнімге және сату арнасына сәйкестендірілуі тиіс ережелер жиынтығы.

Маркетплейс арқылы сату мен тікелей тұтынушыға сату

Маркетплейстер жинауды жеңілдетуі мүмкін, бірақ олар сәйкестік жауапкершілігін толық жоймайды.

Егер сіз Amazon, Etsy, Shopify негізіндегі витриналар немесе басқа маркетплейстер арқылы сатсаңыз, төмендегілерді нақтылаңыз:

• Маркетплейс сіздің атыңыздан салық жинай ма
• Қай юрисдикциялар маркетплейстік жинауға кіреді
• Сізге әлі де өз тіркеулеріңіз қажет пе
• Босатылған немесе ауқымға кірмейтін сатулар маркетплейс есебінен тыс қалдырыла ма
• Тікелей веб-сайтыңыздағы сатулар бөлек міндеттемелер тудыра ма

Маркетплейс бәрін шешіп жатыр деп ойлаған сатушы, әсіресе бизнес өз сайтында немесе бірнеше арнада қатар сатса, есеп беру талаптарын өткізіп алуы мүмкін.

Физикалық тауар, цифрлық өнім және қызмет бірдей емес

Салық режимі сіз не сататыныңызға қатты тәуелді.

Физикалық тауарлар

Физикалық қор көбіне ең айқын тіркеу мәселелерін тудырады, өйткені ол қоймалар, fulfillment орталықтары, дистрибьюторлар және шекара өткелдері арқылы қозғалады. Егер қор штатта немесе провинцияда сақталса, сату көлемі үлкен болмай тұрып-ақ салық міндеттемелері пайда болуы мүмкін.

Цифрлық өнімдер

Жүктемелер, бағдарламалық қолжетімділік, шаблондар, медиа файлдар және мүшелік пакеттер физикалық тауарлардан өзгеше салықталуы мүмкін. Шекарааралық цифрлық сатулар көбіне бөлек талдауды талап етеді, өйткені пайдалану орны, клиент резиденттігі және тіркеу режимі жеткізу орнынан маңыздырақ болуы мүмкін.

Қызметтер

Қызметтер әсіресе нәзік мәселе. Кейбір қызметтер белгілі бір юрисдикцияларда салық салынса, басқаларында босатылуы мүмкін. Егер сіз консалтинг, маркетинг, дизайн немесе білім беру қызметтерін ұсынсаңыз, олардың салықтық режимі тауарлардан өзгеше болуы мүмкін.

Электрондық коммерция құрылтайшылары үшін практикалық сәйкестік жұмысы

АҚШ-Канада сату салығын басқарудың ең оңай жолы - сәйкестікті бір реттік баптау емес, операциялық жүйе ретінде қарастыру.

1. Салық ізіңізді анықтаңыз

Мына жерлерді картаға түсіріңіз:

• Клиенттер
• Қор
• Қызметкерлер немесе мердігерлер
• Маркетплейс белсенділігі
• Қойма немесе fulfillment қатынастары

2. Өнімдеріңіз бен қызметтеріңізді жіктеңіз

Әр өнім желісі бойынша мыналарды анықтаңыз:

• Салық салынатын немесе босатылған
• Физикалық немесе цифрлық
• Стандартты мөлшерлеме немесе арнайы мөлшерлеме
• Маркетплейс жинайтын немесе сатушы жинайтын

3. Айыппұлдар туындамай тұрып тіркеліңіз

Бірінші хабарламаны күтпеңіз. Бизнесіңіз шек асқан немесе өзге жолмен есеп беру міндеттемесін туындатқан юрисдикцияларда тіркеліңіз.

4. Checkout және бухгалтерлік жүйелеріңізді баптаңыз

Сату сәтінде дұрыс салық есептелуі үшін tax settings орнатыңыз. Бухгалтерлік платформа, checkout жүйесі және есеп беру жазбалары бір-біріне сәйкес келуі тиіс.

5. Ай сайын салыстырыңыз

Әр айда мыналарды салыстырыңыз:

• Жиналған салық пен күтілген салық
• Маркетплейс есептері мен банк түсімдері
• Қайтарымдар мен chargeback-тер және тапсырылған декларациялар
• Юрисдикция бойынша жинау мен клиент орналасқан жері

6. Уақытында есеп тапсырыңыз

Әртүрлі юрисдикцияларда әртүрлі есеп беру кестелері бар. Бір есепті өткізіп алу кешіктірілген төлемдерге, пайыздарға және кейінгі әкімшілік түзетулерге әкелуі мүмкін.

7. Жазбаларды сақтаңыз

Мыналарды сақтап отырыңыз:

• Сату есептері
• Босату сертификаттары
• Тіркеу растамалары
• Тапсырылған декларациялар
• Маркетплейс үзінділері
• Өнімнің салық салынуы туралы жазбалар

Мықты құжаттама аудит пен түзетулерді әлдеқайда жеңілдетеді.

Zenind құрылтайшыларға мықты сәйкестік негізін құруда қалай көмектеседі

Компания құрылымы басынан бастап таза болса, сату салығы бойынша сәйкестікті басқару оңайырақ болады. АҚШ нарығына шығатын құрылтайшылар үшін Zenind ұзақ мерзімді операцияларды қолдайтын құрылтай және maintenance бөліктеріне көмектесе алады:

• АҚШ LLC және корпорация құру
• Registered agent қолдауы
• EIN және бизнес орнатуға көмек
• Сәйкестік туралы ескертулер және операциялық тәртіп

Бұл негіз салық тіркеуін алмастырмайды, бірақ құрылтай, банк, салық және сәйкестік міндеттерін айқын жүйесіз араластырудан туатын ретсіздікті азайтады. Егер бизнесіңіз шекарааралық электрондық коммерцияда өсіп жатса, дұрыс құрылымдалған АҚШ заңды тұлғасы тіркеулерді, есептерді және жеткізушілермен қатынасты басқаруды жеңілдетеді.

Қазір салықтық тексеріс қажет екенін көрсететін белгілер

Мына жағдайлардың кез келгені болса, сату салығы бойынша позицияңызды дереу қарауыңыз керек:

• Сіз Канадаға сатуды бастадыңыз және GST/HST ережелерін әлі қарап шықпадыңыз
• АҚШ fulfillment орталығында қор сақтайсыз
• Маркетплейс сатуларыңыз жылдам өсіп жатыр
• Сіз цифрлық өнімдер немесе жазылымдар қостыңыз
• Жаңа провинцияға немесе штатқа шықтыңыз
• Салық органынан хабарлама алдыңыз
• Checkout жүйеңіз салықты тұрақты түрде жинамайды

Бұлар теориялық мәселе емес. Бұлар - ең жиі жіберілетін тіркеу қателері мен аз жиналған салықтың нақты триггерлері.

Қорытынды

АҚШ-Канада электрондық коммерция сату салығын басқаруға болады, бірақ тек оны checkout баптауы емес, шекарааралық сәйкестік жүйесі ретінде қарастырсаңыз. АҚШ сатушылары штаттық nexus-ті, өнімдердің салық салынуын және маркетплейс ережелерін бақылауы керек. Канададағы сатулар GST/HST-ті, провинциялық салықтарды және цифрлық өнімдер немесе резидент емес сатушыларға қатысты қосымша ережелерді туындатуы мүмкін.

Алға озып отыратын бизнес ерте тіркеледі, жүйелі түрде салыстырады және таза жазбалар жүргізеді. Егер сіз шекарааралық электрондық коммерция үшін АҚШ заңды тұлғасын құрып немесе ауқымдандырып жатсаңыз, Zenind өсуді қажетсіз салық тосынсыйларынсыз қолдайтын құрылтай және сәйкестік негізін құруға көмектесе алады.