Шетелдік сыбайлас жемқорлық тәжірибелері туралы заң деген не? АҚШ бизнесіне арналған нұсқаулық

Шетелдік сыбайлас жемқорлық тәжірибелері туралы заң (FCPA) шекарааралық жұмыс істейтін компаниялар үшін АҚШ-тың ең маңызды сыбайлас жемқорлыққа қарсы заңдарының бірі болып табылады. Ол шетелдік лауазымды тұлғаларға бизнесті ұтып алу немесе сақтап қалу үшін пара беруге тыйым салады және белгілі бір компаниялардан дәл бухгалтерлік есеп жүргізуді, жазбаларды дұрыс сақтауды және ішкі бухгалтерлік бақылауларды талап етеді.

Шетел нарығына шығатын стартап, шетелдік дистрибьюторларға сүйенетін өсіп келе жатқан компания немесе шетелде рұқсаттармен, кеденмен не мемлекеттік сатып алулармен жұмыс істейтін қалыптасқан бизнес үшін FCPA тәуекелі теориялық мәселе емес. Бір ғана орынсыз төлем, әлсіз есеп жүргізу тәжірибесі немесе нашар бақыланатын үшінші тарап елеулі құқықтық, қаржылық және беделдік зиян келтіруі мүмкін.

Неліктен FCPA маңызды

FCPA тек көпұлтты алып компанияларға ғана қолданылмайды. Ол мына субъектілерге әсер етуі мүмкін:

• АҚШ корпорациялары мен LLC
• Ашық және жеке компаниялар
• АҚШ-та листингтен өткен шетелдік компаниялар
• Компания атынан әрекет ететін қызметкерлер, лауазымды тұлғалар, директорлар, агенттер, кеңесшілер және дистрибьюторлар
• Шетелде сатуға, лицензиялауға, импорттауға немесе мемлекетке қатысты жұмыстарға өтінім беруге үшінші тараптарды пайдаланатын бизнес

Заң тек тікелей ақшалай параларды ғана нысанаға алмайды. Егер мақсат шетелдік лауазымды тұлғаны орынсыз ықпал ету болса, сыйлықтар, жол жүру, көңіл көтеру, қайырымдылық жарналары, жұмысқа қабылдау туралы ұсыныстар, жеңілдіктер немесе өзге де құнды нәрселер тәуекел тудыруы мүмкін.

FCPA-ның екі негізгі бөлігі

Бұл заң әдетте екі бөлікке бөлініп қарастырылады: парақорлыққа қарсы ережелер және бухгалтерлік бақылау.

1. Парақорлыққа қарсы ережелер

Парақорлыққа қарсы ережелер шетелдік лауазымды тұлғаға бизнесті алу немесе сақтап қалу не әділетсіз артықшылыққа ие болу мақсатында қандай да бір құнды нәрсені ұсынуға, уәде етуге, рұқсат беруге немесе беруге тыйым салады.

Ең маңызды үш қағида:

• Төлем немесе пайда тікелей де, жанама да болуы мүмкін.
• Алушының дәстүрлі мемлекеттік министр болуы міндетті емес.
• Төлемнің мақсаты оған жапсырылған атаудан маңыздырақ.

Іс жүзінде бұл компания кеңесші, дистрибьютор, кеден брокері немесе жергілікті серіктес арқылы орынсыз төлемді өткізіп жіберсе, жауапкершілікке тартылуы мүмкін дегенді білдіреді.

2. Бухгалтерлік ережелер

Ашық компаниялар мен кейбір эмитенттер транзакцияларды дәл көрсететін бухгалтерлік кітаптар мен жазбаларды жүргізуге және компания активтері дұрыс пайдаланылуына жеткілікті сенімділік беретін ішкі бухгалтерлік бақылауларды қолдауға міндетті.

Жеке компаниялар да осы тәртіпті ұстанудан пайда көреді. Қуатты жазбалар, бекіту рәсімдері және шығындарды бақылау мәселелерді олар ірі дағдарысқа айналмай тұрып анықтауды жеңілдетеді.

Шетелдік лауазымды тұлға кім?

Шетелдік лауазымды тұлға ұғымы көптеген бизнес топтары күткендегіден кеңірек. Оған мыналар кіруі мүмкін:

• Шетел үкіметінің қызметкерлері
• Кеден, салық және лицензиялау органдарының қызметкерлері
• Мемлекеттік немесе мемлекет бақылауындағы кәсіпорындардың қызметкерлері
• Саяси партия қызметкерлері және саяси қызметке үміткерлер
• Кейбір халықаралық қоғамдық ұйымдардың қызметкерлері

Көптеген шетел экономикасы мемлекеттік меншіктегі ұйымдарға қатты сүйенетіндіктен, сатушы сырттай коммерциялық клиент болып көрінетін тараппен жұмыс істеп жүріп те шетелдік лауазымды тұлғамен байланысуы мүмкін.

Қандай нәрсе құнды нәрсе болып саналады?

Құнды нәрсе тек ақшамен шектелмейді. Жиі кездесетін мысалдар:

• Қолма-қол ақша немесе қолма-қол баламалар
• Сыйлықтар, ас ішу және көңіл көтеру
• Жол жүру, тұру немесе іс-шара билеттері
• Басқа адамның өтініші бойынша берілген қайырымдылық жарналары
• Консалтинг ақысы немесе негізсіз жоғары комиссиялар
• Тәжірибеден өту мүмкіндігі, жұмыс орындары немесе отбасы мүшелері үшін тағылымдамалар
• Жеңілдікпен берілген өнімдер немесе қолайлы шарттар

Кішігірім зат бір жағдайда заңды, ал басқа жағдайда проблемалы болуы мүмкін. Негізгі сұрақ - ол нәрсе сыбайлас ниетпен ұсынылды ма немесе орынсыз іскерлік мақсатпен байланыстырылды ма.

FCPA бойынша жиі кездесетін тәуекел аймақтары

Кейбір іскерлік қызмет түрлері ерекше назарды талап етеді, өйткені олар көбіне тәуекел туғызады:

• Шетел нарықтарында сату агенттерін немесе дистрибьюторларды пайдалану
• Тауарларды кеден және импорт арналары арқылы өткізу
• Рұқсаттар, лицензиялар немесе инспекциялар алу
• Мемлекеттік келісімшарттар үшін бәсекелесу
• Мемлекеттік меншіктегі кәсіпорындармен жұмыс істеу
• Бірлескен кәсіпорындар немесе стратегиялық серіктестіктер құру
• Үкіметпен тығыз байланысы бар жергілікті кеңесшілерді жалдау
• Тиісті тексерусіз шетелдік бизнесті сатып алу

Мұндай жағдайларда көбіне жылдамдық, жергілікті қысым және ашық емес шешім қабылдау кездеседі. Осындай жағдайлар заңды бұзуы мүмкін қысқартылған жолдарды қолдану азғыруын күшейтеді.

Жеңілдету төлемдері: тар ерекшелік, нақты тәуекел

FCPA белгілі бір жеңілдету төлемдері үшін тар ерекшелік көздейді, олар кейде grease payments деп те аталады. Бұл төлемдер әдеттегі мемлекеттік әрекетті жеделдету үшін жасалған кезде қолданылады. Соған қарамастан, көптеген компаниялар мұндай төлемдерге мүлде тыйым салады, өйткені олар да құқықтық, бухгалтерлік және беделдік мәселелер туғызуы мүмкін.

Іс жүзінде ең қауіпсіз тәсіл - шетелдік лауазымды тұлғаға жасалатын кез келген төлемді заңгерлік немесе комплаенс мамандары қарап шыққанға дейін қауіп белгісі ретінде қарастыру.

Бұзушылықтар үшін жазалар

FCPA бұзушылықтары компаниялар үшін де, жеке тұлғалар үшін де ауыр салдарға әкелуі мүмкін. Нақты жағдайларға қарай, салдарлар мыналарды қамтуы мүмкін:

• Қылмыстық айыппұлдар
• Әкімшілік айыппұлдар
• Түскен табысты тәркілеу
• Тыйым салу бұйрықтары және комплаенс бақылаушылары
• Мемлекеттік келісімшарттарға қатысуға жібермеу
• Жеке бас бостандығынан айыру
• Беделдің нашарлауы және іскерлік мүмкіндіктердің жоғалуы

Тергеудің құны көбіне мемлекеттік айыппұлдың өзінен әлдеқайда жоғары болады. Ішкі тергеулер, заңгерлік шығындар, мәмілелердің кешігуі және банктік не жеткізушілік қатынастардың шиеленісуі де айтарлықтай кедергі келтіруі мүмкін.

Практикалық FCPA комплаенс бағдарламасын қалай құруға болады

Күшті комплаенс бағдарламасы шамадан тыс күрделі болмауы керек, бірақ ол шынайы, құжатталған және орындалатын болуы тиіс.

1. Тәуекелді бағалаудан бастаңыз

Компанияңыз қай жерде жұмыс істейтінін, контрагенттеріңіз кім екенін, төлем ағындары қалай жүретінін және қай бизнес әрекеттерде мемлекеттік байланыс бар екенін анықтаңыз. Бір ғана шетел нарығына сататын шағын компанияға жаһандық кәсіпорыннан мүлде бөлек бағдарлама қажет болуы мүмкін.

2. Анық саясаттар қабылдаңыз

Мына бағыттар бойынша жазбаша саясаттар жасаңыз:

• Сыйлықтар, жол жүру, ас ішу және көңіл көтеру
• Үшінші тараптарды енгізу және тиісті тексеру
• Шығындарды бекіту және өтемақы төлеу
• Қайырымдылық жарналары мен демеушілік
• Саяси жарналар мен лоббизм
• Есеп жүргізу және құжаттарды сақтау

Саясаттар қызметкерлердің күнделікті жұмыста ұстануына жеткілікті практикалық болуы керек.

3. Үшінші тараптарды мұқият тексеріңіз

Үшінші тараптар FCPA тәуекелдерінің ең маңызды көздерінің бірі болып табылады. Агент, кеңесші немесе дистрибьюторды тартпас бұрын, мыналарды растаңыз:

• Бизнесті кім иеленеді және кім бақылайды
• Тұлғаның үкіметпен байланысы бар-жоғы
• Қандай қызметтер көрсетілетіні
• Өтемақының нарықтық негізде ақылға қонымды екені
• Шартта комплаенс міндеттемелері мен аудит құқықтары бар екені

Егер үшінші тарап ашықтыққа қарсы болса, бұл көбіне ескерту белгісі болады.

4. Бекітулер мен құжаттаманы талап етіңіз

Жоғары тәуекелді шығындар бейресми арналар арқылы өтпеуі керек. Кім нені және не үшін бекіткенін көрсететін бекіту шектері, жазбаша негіздемелер және есепке алу стандарттарын қолданыңыз.

Жақсы құжаттама жай ғана әкімшілік жүк емес. Бұл компанияның бақылау жүргізгенін және адал ниетпен әрекет еткенін дәлелдейтін айғақ.

5. Дұрыс адамдарды оқытыңыз

Оқыту нақты тәуекелге бейімделуі керек. Сату, сатып алу, қаржы, логистика және бизнес дамыту салаларындағы қызметкерлерге әдетте төмен тәуекелді ішкі командаларға қарағанда көбірек мәлімет қажет.

Оқыту мыналарды қамтуы тиіс:

• Шетелдік лауазымды тұлғаны қалай анықтау керек
• Үшінші тарап тәуекел белгілерін қалай байқау керек
• Қандай сыйлықтар немесе қонақасы алдын ала бекітуді қажет етеді
• Қалай шағым түсіруге болады
• Бір нәрсе күмәнді көрінсе, транзакцияны қалай тоқтату керек

6. Мониторинг жасап, аудит өткізіңіз

Комплаенс бағдарламасы тексерілмесе, тиімді болмайды. Шығын есебі, комиссиялық төлемдер, жеткізуші шоттары және қонақасы жазбаларындағы ерекше үлгілерді қараңыз. Кезеңдік аудиттер реттеушілер немесе бәсекелестер байқамай тұрып бақылау олқылықтарын ашуы мүмкін.

7. Ашық айту арнасын сақтаңыз

Қызметкерлерде алаңдаушылық білдірудің қауіпсіз жолы болуы керек. Құпия хабарлау арнасы және кек қайтармау саясаты мәселелерді ертерек, яғни оларды түзету оңай кезде анықтауға көмектеседі.

8. Бірігу және жұтылу мәмілелеріне дайын болыңыз

FCPA мәміле барысында жоғалып кетпейді. Тиісті тексеру әлсіз болса немесе мәміледен кейінгі интеграция кешіктірілсе, сатып алушы проблемаларды мұраға алуы мүмкін. Жоғары тәуекелді нарықтарды, үшінші тараптарды және бұрынғы төлем тәжірибелерін мәміле жасалмай тұрып және кейін қарап шығыңыз.

Стартаптар мен шағын бизнес неге назар аударуы керек

Кіші компаниялар көбіне сыбайлас жемқорлыққа қарсы ережелер тек ірі көпұлтты корпорацияларға қатысты деп ойлайды. Бұл қате. Стартаптар шетелдік сату өкілдерін жалдаған сәттен бастап, орындауды сыртқа тапсырған кезде немесе шетелдік клиенттерді көздегенде FCPA мәселелеріне тап болуы мүмкін.

Тиімді, бірақ жеңіл бақылау ортасы әдетте мыналардан басталады:

• Мінез-құлық кодексі
• Жазбаша бекіту шектері
• Таза шығын және өтемақы рәсімдері
• Үшінші тарапты енгізу тексерістері
• Құрылтайшылар мен негізгі қызметкерлерге арналған базалық оқыту
• Тәртіпке келтірілген құрылу және комплаенс жазбалары

Жаңа құрылған АҚШ бизнесі үшін корпоративтік тәртіптің жоғары деңгейі кеңірек комплаенс жұмыстарына негіз болады. Zenind құрылтайшыларға тіркеу және тұрақты бизнес-комплаенс міндеттерін ретке келтіруге көмектеседі, бұл бірінші күннен бастап тәртіпті процестер құруды жеңілдетуі мүмкін.

Дереу назар аударуды қажет ететін қауіп белгілері

Мына белгілерді көрсеңіз, тоқтап, жағдайды қайта қараңыз:

• Үшінші тарап төлемді офшорға немесе қолма-қол сұрайды
• Шартта анық емес немесе әдеттен тыс жоғары комиссиялар бар
• Біреу қосымша келісім не жарияланбаған жеңілдік сұрайды
• Кедендік немесе лицензиялық мәселе бейресми төлемнен кейін кенет шешіледі
• Жазбалар транзакцияның іскерлік мақсатымен сәйкес келмейді
• Үкімет өкілі жұмысты белгілі бір кеңесшіге бағыттап отыр
• Қызметкерлер құжаттамасыз тез әрекет етуге итермелейді

Осындай деректер FCPA мәселесі күрделенбей тұрып жиі байқалады.

Қашан заңгерге немесе комплаенс кеңесшісіне жүгіну керек

Егер компанияңыз мына жағдайлардың біріне тап болса, ерте көмек алыңыз:

• Жаңа шетел нарығына шығу
• Шетелде агенттерді немесе делдалдарды жалдау
• Мемлекеттік меншіктегі кәсіпорынмен жұмыс істеу
• Үкімет өкілдері үшін сыйлықтар, қайырымдылықтар немесе жол жүру төлемдерін жасау
• Ішкі шағымға немесе мемлекеттік сұрауға жауап беру
• Шетелдік қызметі бар бизнесті сатып алу

Ерте шолу әдетте бұзушылықты кейіннен түзеткеннен әлдеқайда арзанырақ болады.

Қорытынды

Шетелдік сыбайлас жемқорлық тәжірибелері туралы заң тек параға тыйым салатын ереже ғана емес. Бұл халықаралық бизнесті адалдықпен, ашықтықпен және есеп берушілікпен жүргізудің негізі. Заңды түсінетін, процестерін құжаттайтын және үшінші тараптарды мұқият бақылайтын компаниялар қажетсіз тәуекелсіз өсімге әлдеқайда жақсы дайын болады.

АҚШ бизнесі үшін, әсіресе стартаптар мен кеңейіп жатқан компаниялар үшін комплаенс проблемалар пайда болғаннан кейін емес, ең басынан компанияның құрамдас бөлігі ретінде енгізілуі тиіс.