Potrebujete daňového účtovníka v Delaware pre vašu LLC?

Delaware je jedným z najobľúbenejších štátov na založenie LLC, no daňové pravidlá okolo nej sú často nesprávne chápané. Mnohí noví podnikatelia predpokladajú, že si musia na dodržiavanie predpisov najať daňového účtovníka priamo v Delaware. V skutočnosti nie je dôležitejšie to, kde má váš účtovník sídlo, ale či rozumie tomu, ako je vaša LLC zdanená, kde skutočne podnikáte a ktoré podania sa na vašu spoločnosť vzťahujú.

Pre mnohých vlastníkov Delaware LLC nevyžaduje špeciálneho daňového poradcu v Delaware. Vyžaduje však jasné pochopenie federálneho daňového zaobchádzania, ročnej dane LLC v Delaware a akýchkoľvek daňových povinností v štáte, kde podnikanie prebieha. Ak máte zamestnancov, predávate v rámci dane z predaja, máte viacerých vlastníkov alebo pôsobíte vo viacerých štátoch, potreba profesionálnej daňovej pomoci rýchlo rastie.

Aké dane môže Delaware LLC platiť

Delaware LLC môže mať viacero rôznych daňových povinností a nie všetky sa riešia rovnako.

1. Federálna daň z príjmu

Väčšina LLC je predvolene zdaňovaná ako priehľadný subjekt. To znamená, že samotná LLC zvyčajne neplatí federálnu daň z príjmu rovnakým spôsobom ako korporácia. Namiesto toho zisky a straty prechádzajú na vlastníka alebo vlastníkov, ktorí ich uvádzajú vo svojich osobných priznaniach alebo podnikateľských priznaniach v závislosti od toho, ako je LLC zdaňovaná.

Jednoosobová LLC sa často pre federálne daňové účely považuje za disregarded entity, pokiaľ si nezvolí korporátne zdaňovanie. Viacčlenná LLC sa zvyčajne považuje za partnerstvo, ak neurobí inú daňovú voľbu.

2. Daň zo samostatnej zárobkovej činnosti

Ak aktívne pracujete vo svojej LLC a podnik je zdaňovaný ako priehľadný subjekt, váš podiel na zisku môže podliehať dani zo samostatnej zárobkovej činnosti. To je jedno z najčastejších prekvapení pre nových vlastníkov. Nestačí pozerať sa iba na daň z príjmu; musíte tiež rozumieť tomu, či sa na vaše príjmy vzťahujú odvody na sociálne zabezpečenie a Medicare.

3. Ročná daň LLC v Delaware

Každá domáca aj zahraničná LLC založená alebo registrovaná v Delaware je povinná platiť ročnú daň LLC v Delaware. Aktuálna suma je 300 USD a je splatná najneskôr 1. júna každého roka. Delaware LLC nepodávajú výročnú správu, no aj tak musia ročnú daň zaplatiť včas.

Zmeškanie tejto lehoty môže viesť k zbytočným sankciám a administratívnym problémom, aj keď mala vaša LLC počas roka malú alebo žiadnu činnosť.

4. Gross receipts tax a ďalšie štátne dane

Ak vaša LLC pôsobí v Delaware a predáva zdaniteľný tovar alebo služby, môžete tiež dlžiť Delaware gross receipts tax alebo iné štátne obchodné dane. Okrem toho, ak vaša firma pôsobí v inom štáte, môžete mať daňové povinnosti aj tam. Delaware LLC nie je automaticky oslobodená od daňových pravidiel štátu, kde sa práca skutočne vykonáva.

5. Mzdové dane, ak máte zamestnancov

Prijatie zamestnancov okamžite mení situáciu. Ak má vaša LLC personál, možno budete musieť riešiť zrážky zo mzdy, dane zamestnávateľa, poistenie v nezamestnanosti a súvisiace podania. Tieto povinnosti sú oddelené od ročnej dane LLC v Delaware.

Potrebujete konkrétne daňového účtovníka v Delaware?

Nie vždy.

Ak je vaša LLC malá, má jedného vlastníka, nemá zamestnancov a podniká len v jednom štáte, možno nepotrebujete účtovníka priamo v Delaware. Kvalifikovaný CPA, daňový poradca alebo daňový preparátor vo vašom domácom štáte môže byť úplne postačujúci, pokiaľ rozumie zdaňovaniu LLC a pravidlám súladu v Delaware.

Najdôležitejšia je skúsenosť, nie geografická poloha.

Daňový odborník by mal vedieť vysvetliť:

• ako je vaša LLC klasifikovaná pre federálne daňové účely
• či váš zisk podlieha dani zo samostatnej zárobkovej činnosti
• či musíte podávať priznania vo viacerých štátoch
• či vaše podnikanie potrebuje mzdové, daňové z predaja alebo odhadované daňové podania
• či by vám voľba korporátneho zdanenia pomohla alebo uškodila

Ak vám osoba, ktorú si najímate, nedokáže tieto základy jasne vysvetliť, problém nie je v jej polohe. Problém je v odbornosti.

Kedy sa oplatí najať daňového odborníka

Niektorí vlastníci Delaware LLC si vystačia s jednoduchým účtovníctvom a základným ročným priznaním. Iní potrebujú daňového odborníka od začiatku.

Odbornú pomoc by ste mali silno zvážiť, ak vaša LLC:

• má viacerých vlastníkov
• pôsobí vo viacerých štátoch
• má zamestnancov alebo externých dodávateľov
• predáva zdaniteľné produkty alebo služby
• očakáva výrazný zisk
• plánuje zvoliť zdanenie ako S corporation
• prijíma investorské prostriedky alebo pravidelne vypláca rozdelenia
• má zložité záznamy, odpočty alebo dohodu medzi členmi

Čím viac premenných vaše podnikanie má, tým cennejšie je proaktívne daňové plánovanie. Malá chyba v klasifikácii alebo podaní môže viesť k sankciám, dvojitému zdaneniu alebo problémom s daňovou nexus vo viacerých štátoch, ktorých náprava si vyžiada čas.

Najčastejšie daňové chyby Delaware LLC, ktorým sa treba vyhnúť

Mnohým daňovým problémom sa dá predísť. Najčastejšie chyby zahŕňajú:

Zámenu štátu založenia za štát podnikania

To, že ste firmu založili v Delaware, neznamená, že všetky daňové povinnosti patria Delaware. Ak podnik skutočne riadite z iného štátu, práve tento štát môže byť najdôležitejší pre daň z príjmu a miestny súlad.

Ignorovanie ročnej dane LLC v Delaware

Niektorí vlastníci sa domnievajú, že neaktívna LLC nemusí nič platiť. Delaware však vyžaduje ročnú daň LLC aj vtedy, ak spoločnosť nemala žiadne tržby.

Zanedbanie odhadovaných daňových platieb

Ak očakávate, že budete dlžiť vyššiu sumu na federálnej dani z príjmu alebo dani zo samostatnej zárobkovej činnosti, možno budete musieť počas roka platiť odhadované dane namiesto čakania na daňové obdobie.

Zabudnutie na mzdové dane

Ak si vyplácate mzdu prostredníctvom voľby zdanenia ako S corporation alebo prijímate pracovníkov, mzdová agenda sa stáva reálnou povinnosťou. Po nástupe zamestnancov to už nie je voliteľné.

Prehliadnutie iných štátov

Ak predávate, prijímate zamestnancov, skladujete zásoby alebo poskytujete služby v iných štátoch, môžete si vytvoriť daňové povinnosti mimo Delaware. Práve preto majú podnikatelia úžitok zo skúseného daňového poradcu.

Aké záznamy by mala Delaware LLC viesť?

Dobré záznamy výrazne uľahčujú daňovú prípravu a zvyčajne znižujú náklady na profesionálne služby. Minimálne si uchovávajte:

• všetky príjmy z podnikania
• bankové výpisy z podnikateľského účtu
• faktúry a účtenky
• vklady a výbery vlastníkov
• mzdové záznamy, ak máte personál
• záznamy o najazdených kilometroch a cestovaní
• záznamy o domácej kancelárii, ak sa uplatňujú
• kópie federálnych a štátnych daňových priznaní
• potvrdenie o zaplatení ročnej dane v Delaware

Prehľadný systém vedenia záznamov tiež pomáha, ak vaša firma rastie, pridáva partnerov alebo neskôr mení daňový status.

Ako do toho zapadá Zenind

Zenind nie je daňový preparátor, ale môže pomôcť majiteľom firiem zostať od začiatku organizovaní. Správne založená LLC so spoľahlivou podporou súladu vytvára pre vášho účtovníka čistejší základ, s ktorým sa pracuje.

To je dôležité, pretože daňoví odborníci trávia menej času opravovaním chýb v založení a podaniach, keď sú firemné záznamy už usporiadané. Zenind môže pomôcť so založením LLC, službami registrovaného agenta a priebežnými úlohami súladu, ktoré udržiavajú administratívnu stránku vášho podnikania pod kontrolou.

Pre nového zakladateľa je toto rozdelenie užitočné:

• Zenind pomáha firmu založiť a udržiavať
• váš daňový odborník vám pomáha spravovať podania a daňovú stratégiu

Spolu tieto dve časti znižujú zbytočný stres a uľahčujú celoročné dodržiavanie predpisov.

Ako si vybrať správneho daňového poradcu pre vašu LLC

Ak sa rozhodnete najať pomoc, vyberajte starostlivo. Dobrý daňový poradca pre Delaware LLC by mal mať skúsenosti s:

• zdaňovaním LLC ako priehľadného subjektu
• požiadavkami na ročnú daň v Delaware
• podnikaním vo viacerých štátoch
• odhadovanými daňami
• mzdami a reportingom pre dodávateľov
• voľbou právnej formy a daňovými voľbami

Pred tým, než sa zaviažete, položte praktické otázky:

• Ako zvyčajne riešite daňové priznania pre Delaware LLC?
• Pracujete s firmami, ktoré pôsobia vo viacerých štátoch?
• Viete mi pomôcť rozhodnúť, či má zmysel voľba zdanenia ako S corporation?
• Aké záznamy odo mňa potrebujete každý mesiac alebo štvrťrok?
• Ako pomáhate klientom plánovať odhadované dane?

Silný poradca vám dá priame odpovede a povie, kde sú riziká.

Záver

Nemusíte automaticky potrebovať daňového účtovníka v Delaware len preto, že ste založili Delaware LLC. Potrebujete však správnu daňovú podporu podľa toho, ako vaše podnikanie skutočne funguje.

Ak je vaša LLC jednoduchá, môže stačiť kvalifikovaný daňový odborník vo vašom domácom štáte. Ak má vaša firma zamestnancov, viacerých vlastníkov, činnosť vo viacerých štátoch alebo zložitejší daňový profil, odborná pomoc sa oplatí.

Kľúčom je oddeliť založenie od zdaňovania, viesť si prehľadné záznamy a uistiť sa, že osoba, ktorá vám pomáha, rozumie federálnym daňovým pravidlám aj štátom, v ktorých vaše podnikanie skutočne pôsobí. Tento prístup chráni vašu LLC, znižuje prekvapenia a udržiava súlad zvládnuteľný aj pri raste.