Delaware LLC үшін салық бойынша бухгалтер қажет пе?

Delaware - LLC құру үшін ең танымал штаттардың бірі, бірақ онымен байланысты салық ережелері жиі дұрыс түсінілмейді. Көптеген жаңа кәсіп иелері компаниясын талаптарға сай ұстау үшін міндетті түрде Delaware-да орналасқан салық бойынша бухгалтер жалдау керек деп ойлайды. Шын мәнінде, маңыздырақ сұрақ - бухгалтеріңіздің қай жерде орналасқаны емес, оның сіздің LLC-нің қалай салық салынатынын, бизнесті нақты қай жерде жүргізетініңізді және компанияңызға қандай есептіліктер қолданылатынын түсінуі.

Көптеген иелер үшін Delaware LLC үшін Delaware-ға тән арнайы салық маманы қажет бола бермейді. Бірақ оған федералдық салық режимін, Delaware-дың жыл сайынғы LLC салығын және бизнес жұмыс істейтін штаттағы кез келген салық міндеттемелерін нақты түсіну қажет. Егер сіздің бизнесіңізде қызметкерлер, сату салығына қатысты міндеттемелер, бірнеше меншік иесі немесе бірнеше штаттағы қызмет болса, кәсіби салық көмегіне қажеттілік тез артады.

Delaware LLC қандай салықтарды төлеуі мүмкін

Delaware LLC әртүрлі салық міндеттемелеріне тап болуы мүмкін және олардың барлығы бірдей тәртіппен өңделмейді.

1. Федералдық табыс салығы

Көптеген LLC әдепкі түрде pass-through құрылым ретінде салық салынады. Бұл LLC-нің өзі әдетте корпорация сияқты федералдық табыс салығын төлемейтінін білдіреді. Оның орнына пайда мен шығын иеге немесе иелерге өтеді және LLC-нің салық салу тәсіліне қарай олардың жеке немесе бизнес декларацияларында көрсетіледі.

Бір мүшелі LLC федералдық салық мақсатында көбіне disregarded entity ретінде қарастырылады, егер ол корпоративтік салық режимін таңдамаған болса. Көп мүшелі LLC әдетте partnership ретінде қарастырылады, егер басқа салықтық таңдау жасалмаса.

2. Self-employment tax

Егер сіз LLC ішінде белсенді жұмыс істесеңіз және бизнес pass-through құрылым ретінде салық салынса, табысыңыздың бір бөлігі self-employment tax-қа жатуы мүмкін. Бұл жаңа иелер үшін ең жиі кездесетін тосын жағдайлардың бірі. Тек табыс салығына қарау жеткіліксіз; сіздің табысыңызға Social Security және Medicare салықтары қолданылатынын да түсінуіңіз керек.

3. Delaware-дың жыл сайынғы LLC салығы

Delaware-де құрылған немесе тіркелген әрбір domestic және foreign LLC Delaware-дың жыл сайынғы LLC салығын төлеуге міндетті. Қазіргі мөлшері 300 доллар және ол әр жылдың 1 маусымына дейін төленуі тиіс. Delaware LLC-лері жылдық есептілік тапсырмайды, бірақ жыл сайынғы салықты уақытында төлеуі керек.

Бұл мерзімді өткізіп алу, компанияңызда жыл ішінде аз немесе мүлде қызмет болмаған күннің өзінде, қажетсіз айыппұлдар мен әкімшілік мәселелерге әкелуі мүмкін.

4. Gross receipts tax және басқа штаттық салықтар

Егер сіздің LLC Delaware-де жұмыс істеп, салық салынатын тауарлар немесе қызметтер сатса, Delaware gross receipts tax немесе басқа штаттық бизнес салықтарын төлеуіңіз мүмкін. Бұған қоса, бизнесіңіз басқа штатта жұмыс істесе, сол жерде де салық міндеттемесі тууы мүмкін. Delaware LLC автоматты түрде бизнес нақты жүргізілетін штаттың салық ережелерінен босатылмайды.

5. Қызметкерлер болса, payroll taxes

Қызметкер жалдау жағдайды бірден өзгертеді. LLC-де штаттағы қызметкерлер пайда болған кезде payroll withholding, жұмыс берушінің payroll салықтары, unemployment insurance және соған қатысты есептіліктерді басқару қажет болуы мүмкін. Бұл міндеттемелер Delaware-дың жыл сайынғы LLC салығынан бөлек.

Сізге нақты Delaware салық бойынша бухгалтер керек пе?

Әрқашан емес.

Егер сіздің LLC шағын болса, бір иесі болса, қызметкерлері болмаса және тек бір штатта жұмыс істесе, сізге Delaware-ға тән бухгалтер қажет болмауы мүмкін. Білікті CPA, enrolled agent немесе өз штатыңыздағы салық маманы LLC салық салу ережелерін және Delaware талаптарын түсінсе, жеткілікті болуы мүмкін.

Ең маңыздысы - орналасқан жер емес, тәжірибе.

Салық маманы мына нәрселерді түсіндіре алуы керек:

• LLC-нің федералдық салық мақсатында қалай жіктелетінін
• пайданың self-employment tax-қа жататынын немесе жатпайтынын
• бірден көп штатта есеп тапсыру қажет пе екенін
• payroll, sales tax немесе estimated tax есептіліктері қажет пе екенін
• корпоративтік салық режимін таңдау сіздің жағдайыңызға пайдалы ма, жоқ па екенін

Егер жалдағыңыз келген маман осы базалық сұрақтарға анық жауап бере алмаса, мәселе оның орналасқан жерінде емес. Мәселе - біліктілігінде.

Салық маманын жалдау орынды болатын жағдайлар

Кейбір Delaware LLC иелері қарапайым бухгалтерлік есеп пен жыл сайынғы базалық декларациямен шектеле алады. Басқаларына басынан бастап салық маманы қажет болады.

Егер сіздің LLC:

• бірнеше иесі болса
• бірнеше штатта жұмыс істесе
• қызметкерлері немесе contractor-лары болса
• салық салынатын өнімдер немесе қызметтер сатса
• айтарлықтай пайда күтсе
• S corporation салық режимін таңдауды жоспарласа
• инвесторлық қаражат алса немесе тұрақты бөліністер жасаса
• күрделі есептер, шегерімдер немесе member agreement-тері болса

онда кәсіби көмекке жүгінуді қатты қарастырған жөн.

Бизнесіңізде неғұрлым көп фактор болса, алдын ала салық жоспарлаудың маңызы соғұрлым артады. Жіктеу немесе есептіліктегі шағын қателік айыппұлдарға, қосарланған салық салуға немесе state nexus мәселелеріне әкелуі мүмкін, ал оларды кейін түзету уақыт алады.

Delaware LLC жиі жіберетін салық қателері

Көптеген салық мәселелерінің алдын алуға болады. Ең жиі кездесетін қателер мыналар:

Құру штатымен жұмыс істейтін штаттың айырмасын шатастыру

Delaware-де тіркелу барлық салық міндеттемеңіз Delaware-ге тиесілі дегенді білдірмейді. Егер сіз бизнесті іс жүзінде басқа штаттан жүргізсеңіз, табыс салығы мен жергілікті compliance үшін дәл сол штат маңыздырақ болуы мүмкін.

Delaware LLC-дің жыл сайынғы салығын елемеу

Кейбір иелер белсенді емес LLC ештеңе төлемеуі керек деп ойлайды. Бірақ Delaware табыс болмаса да жыл сайынғы LLC салығын талап етеді.

Estimated tax төлемдерін өткізіп алу

Егер федералдық табыс салығы немесе self-employment tax бойынша қомақты сома төлеуіңіз мүмкін болса, салық маусымын күтпей, жыл ішінде estimated payments жасау қажет болуы мүмкін.

Payroll салықтарын ұмыту

Егер сіз өзіңізге S corporation election арқылы жалақы төлесеңіз немесе қызметкерлер жалдасаңыз, payroll compliance нақты міндетке айналады. Қызметкерлер есепте тұрса, бұл міндетті түрде орындалуы керек.

Басқа штаттарды назардан тыс қалдыру

Егер сіз басқа штаттарда сатсаңыз, қызметкер жалдасаңыз, тауар сақтасаңыз немесе қызмет көрсетсеңіз, Delaware-ден тыс жерде салық есептілігі туындауы мүмкін. Білікті салық кеңесшісінің қажет болуының негізгі себептерінің бірі осы.

Delaware LLC қандай жазбаларды сақтауы керек?

Жақсы жүргізілген құжаттар салық дайындауды әлдеқайда жеңілдетеді және көбіне кәсіби шығындарды азайтады. Ең аз дегенде, мына деректерді сақтаңыз:

• барлық бизнес кірістері
• бизнес банк шоттарының үзінді көшірмелері
• шот-фактуралар мен түбіртектер
• иелердің салымдары мен бөліністері
• қызметкерлер болса, payroll жазбалары
• жол жүру мен іссапар журналдары
• қажет болса, үй кеңсесіне қатысты жазбалар
• федералдық және штаттық салық декларацияларының көшірмелері
• Delaware жыл сайынғы салық төлемін растайтын құжат

Таза есеп жүргізу жүйесі бизнесіңіз өссе, серіктестер қосса немесе кейін салық мәртебесі өзгерсе де көмектеседі.

Zenind бұл жерде қалай көмектеседі

Zenind салық декларациясын дайындаушы емес, бірақ ол кәсіп иелеріне бастапқы кезеңнен бастап ретке келуге көмектесе алады. Дұрыс құрылған LLC және сенімді compliance қолдауы сіздің бухгалтеріңізге жұмыс істеуге таза негіз береді.

Бұл маңызды, өйткені бизнес құжаттары бастапқыда дұрыс болса, салық мамандары құрылым мен есептіліктегі олқылықтарды түзетуге аз уақыт жұмсайды. Zenind LLC құруға, registered agent қызметтеріне және бизнестің әкімшілік жағын бақылауда ұстауға көмектесетін ongoing compliance міндеттеріне қолдау көрсете алады.

Жаңа founder үшін бұл бөлу пайдалы:

• Zenind компанияны құруға және оны сақтауға көмектеседі
• салық маманы есептілік пен салық стратегиясын басқаруға көмектеседі

Осы екі бөлік бірге қажетсіз күйзелісті азайтады және жыл бойы compliance сақтауды жеңілдетеді.

LLC үшін дұрыс салық кеңесшісін қалай таңдауға болады

Егер көмек жалдауды шешсеңіз, мұқият таңдаңыз. Delaware LLC үшін жақсы салық кеңесшісінің мына бағыттарда тәжірибесі болуы керек:

• LLC pass-through taxation
• Delaware annual tax талаптары
• бірнеше штаттағы бизнес қызметі
• estimated taxes
• payroll және contractor есептілігі
• entity selection және tax elections

Келісімге дейін мынадай практикалық сұрақтар қойыңыз:

• Delaware LLC декларацияларын әдетте қалай жүргізесіз?
• Бірнеше штатта жұмыс істейтін бизнеспен жұмыс істейсіз бе?
• S corporation election маған тиімді ме, соны бағалауға көмектесе аласыз ба?
• Ай сайын немесе тоқсан сайын сізге қандай құжаттар керек?
• Клиенттерге estimated taxes бойынша қалай жоспар құруға көмектесесіз?

Күшті кеңесші нақты жауап беріп, тәуекелдер қай жерде екенін ашық айтады.

Қорытынды

Сіз Delaware LLC құрғаныңыз үшін автоматты түрде Delaware салық бойынша бухгалтер қажет етпейсіз. Сізге қажет нәрсе - бизнесіңіз шын мәнінде қалай жұмыс істейтініне сай келетін дұрыс салық қолдауы.

Егер LLC қарапайым болса, өз штатыңыздағы білікті салық маманы жеткілікті болуы мүмкін. Егер бизнесіңізде қызметкерлер, бірнеше иелер, бірнеше штаттағы қызмет немесе күрделірек салық профилі болса, кәсіби көмекке жүгіну орынды.

Маңыздысы - company formation мен taxation-ды ажырату, құжаттарды реттеп ұстау және сізге көмектесетін адамның федералдық салық ережелерін де, бизнесіңіз нақты жұмыс істейтін штаттарды да түсінуіне көз жеткізу. Осындай тәсіл LLC-ні қорғайды, тосын жағдайларды азайтады және бизнесіңіз өскен сайын compliance-ты басқаруды жеңілдетеді.