Szüksége van egy Delaware-i adótanácsadóra az LLC-jéhez?

Delaware az egyik legnépszerűbb állam az LLC alapítására, de az ehhez kapcsolódó adózási szabályokat gyakran félreértik. Sok új vállalkozó azt feltételezi, hogy egy Delaware-ben működő adótanácsadót kell megbíznia ahhoz, hogy a cége megfeleljen az előírásoknak. Valójában a fontosabb kérdés nem az, hogy hol található a könyvelője, hanem az, hogy érti-e az LLC adózási besorolását, azt, hogy hol folytat ténylegesen üzleti tevékenységet, és hogy mely bevallási kötelezettségek vonatkoznak a vállalkozására.

Sok tulajdonos számára egy Delaware LLC nem igényel külön Delaware-i adóelőkészítőt. Ami viszont szükséges, az a szövetségi adózási kezelés, Delaware éves LLC adója, valamint az üzlet működési helye szerinti államban fennálló adókötelezettségek világos megértése. Ha a vállalkozásnak alkalmazottai vannak, forgalmiadó-kötelezettsége, több tulajdonosa, vagy több államban is tevékenykedik, akkor a professzionális adózási segítség iránti igény gyorsan nő.

Milyen adókat fizethet egy Delaware LLC?

Egy Delaware LLC-re többféle adókötelezettség is vonatkozhat, és ezek nem mindegyikét ugyanúgy kezelik.

1. Szövetségi jövedelemadó

A legtöbb LLC alapértelmezés szerint átfolyó adózású entitásként adózik. Ez azt jelenti, hogy az LLC általában nem fizet szövetségi jövedelemadót ugyanúgy, mint egy társaság. Ehelyett a nyereség és a veszteség átszáll a tulajdonosra vagy tulajdonosokra, akik azt a személyes bevallásukban vagy üzleti bevallásukban vallják be attól függően, hogy az LLC hogyan adózik.

Az egyszemélyes LLC-t szövetségi adózási szempontból gyakran figyelmen kívül hagyott entitásnak tekintik, hacsak nem választ társasági adózást. A többszemélyes LLC-t általában társaságként kezelik, hacsak nem tesz más adózási választást.

2. Önfoglalkoztatási adó

Ha aktívan dolgozik az LLC-ben, és a vállalkozás átfolyó adózású entitásként adózik, a bevételeinek egy része önfoglalkoztatási adó alá eshet. Ez az egyik leggyakoribb meglepetés az új tulajdonosok számára. Nem elég csak a jövedelemadóra figyelni; azt is értenie kell, hogy a bevételeire vonatkoznak-e társadalombiztosítási és Medicare-járulékok.

3. Delaware éves LLC adó

Minden Delaware-ben alapított vagy regisztrált belföldi és külföldi LLC köteles megfizetni Delaware éves LLC adóját. Ennek összege jelenleg 300 dollár, és minden év június 1-jéig esedékes. A Delaware-i LLC-knek nem kell éves jelentést benyújtaniuk, de az éves adót így is időben meg kell fizetniük.

A határidő elmulasztása szükségtelen bírságokat és adminisztratív problémákat okozhat, még akkor is, ha az LLC az év során kevés vagy semmilyen tevékenységet nem végzett.

4. Bruttó bevételi adó és egyéb állami adók

Ha az LLC Delaware-ben működik és adóköteles árukat vagy szolgáltatásokat értékesít, Delaware bruttó bevételi adóval vagy más állami szintű üzleti adókkal is tartozhat. Emellett, ha a vállalkozás más államban is működik, ott is felmerülhet adókötelezettség. Egy Delaware LLC nem mentesül automatikusan annak az államnak az adószabályai alól, ahol a tényleges munka folyik.

5. Béradók, ha alkalmazottai vannak

Az alkalmazottak felvétele azonnal megváltoztatja a helyzetet. Amint az LLC-nek személyzete van, szükség lehet béradó-visszatartásra, munkáltatói béradókra, munkanélküliségi biztosításra és kapcsolódó bevallásokra. Ezek a kötelezettségek külön állnak az LLC éves Delaware-i adójától.

Szüksége van kifejezetten egy Delaware-i adótanácsadóra?

Nem mindig.

Ha az LLC-je kicsi, egy tulajdonosa van, nincsenek alkalmazottai, és csak egy államban folytat üzleti tevékenységet, lehet, hogy nincs szüksége kifejezetten Delaware-i könyvelőre. Egy képzett CPA, adószakértő vagy adóbevallás-készítő az Ön hazai államában is elegendő lehet, amennyiben érti az LLC-adózást és a Delaware-i megfelelési szabályokat.

A legfontosabb az, hogy az illető rendelkezzen megfelelő tapasztalattal, nem pedig az, hogy hol dolgozik.

Egy adószakértőnek meg kell tudnia magyarázni:

• hogyan van az Ön LLC-je besorolva szövetségi adózási szempontból
• hogy a nyereségei önfoglalkoztatási adó alá esnek-e
• hogy több államban is be kell-e nyújtania bevallást
• hogy a vállalkozásnak szüksége van-e bérszámfejtésre, forgalmiadó-kezelésre vagy becsült adóbevallásokra
• hogy egy társasági adózási választás előnyös lenne-e az Ön helyzetében

Ha a megbízni kívánt szakember ezeket az alapokat nem tudja világosan elmagyarázni, akkor nem a helyszín a probléma. A gond a szakértelem hiánya.

Mikor érdemes adószakértőt megbízni?

Egyes Delaware LLC-tulajdonosok egyszerű könyveléssel és egy alapvető éves bevallással is boldogulnak. Másoknak már az elején szükségük van adószakértőre.

Különösen érdemes szakembert megbízni, ha az LLC-je:

• több tulajdonossal rendelkezik
• több államban működik
• alkalmazottakat vagy vállalkozókat foglalkoztat
• adóköteles termékeket vagy szolgáltatásokat értékesít
• jelentős nyereségre számít
• S corporation adózást tervez választani
• befektetői pénzt fogad el vagy rendszeresen osztalékot fizet
• összetett nyilvántartásokkal, levonásokkal vagy tagsági megállapodásokkal rendelkezik

Minél több mozgó alkatrész van a vállalkozásában, annál értékesebb a proaktív adótervezés. Egy besorolási vagy bevallási hiba bírságokat, kettős adózást vagy állami nexus-problémákat okozhat, amelyeknek a rendezése időigényes lehet.

Gyakori Delaware LLC adózási hibák, amelyeket el kell kerülni

Sok adózási probléma megelőzhető. A leggyakoribb hibák a következők:

Az alapítás helyének és a működés helyének összekeverése

Az, hogy Delaware-ben alapította a céget, nem jelenti azt, hogy minden adókötelezettsége Delaware-hez kapcsolódik. Ha a vállalkozást valójában egy másik államból működteti, akkor az az állam lehet a legfontosabb a jövedelemadó és a helyi megfelelés szempontjából.

Az éves Delaware LLC adó figyelmen kívül hagyása

Egyes tulajdonosok azt feltételezik, hogy egy inaktív LLC-nek nem kell semmit fizetnie. Delaware akkor is megköveteli az éves LLC adót, ha a cégnek nem volt bevétele.

A becsült adófizetések elmulasztása

Ha jelentős szövetségi jövedelemadóra vagy önfoglalkoztatási adóra számít, lehet, hogy az év során becsült adófizetéseket kell teljesítenie, nem pedig megvárni az adószezont.

A béradók elfelejtése

Ha S corporation választás mellett bért fizet magának, vagy munkavállalókat alkalmaz, a bérszámfejtési megfelelés valódi kötelezettséggé válik. Amint alkalmazottakat vesz fel, ez már nem opcionális.

Más államok figyelmen kívül hagyása

Ha más államokban értékesít, alkalmaz embereket, raktározza a készletet vagy szolgáltatásokat nyújt, az Delaware-en kívül is adóbevallási kötelezettségeket teremthet. Ez az egyik fő oka annak, hogy az üzlettulajdonosok számára előnyös egy tapasztalt adótanácsadó.

Milyen nyilvántartásokat kell vezetnie egy Delaware LLC-nek?

A jó nyilvántartás sokkal könnyebbé teszi az adóbevallás elkészítését, és általában csökkenti a szakértői díjakat. Legalább az alábbiakat érdemes nyomon követni:

• minden üzleti bevétel
• üzleti bankszámlakivonatok
• számlák és nyugták
• tulajdonosi befizetések és kivonások
• bérszámfejtési nyilvántartások, ha vannak alkalmazottai
• kilométer- és utazási naplók
• otthoni iroda nyilvántartások, ha alkalmazhatók
• a szövetségi és állami adóbevallások másolatai
• a Delaware éves adó befizetésének igazolása

Egy rendezett nyilvántartási rendszer akkor is segít, ha a vállalkozás később növekszik, partnereket vesz fel vagy adózási státuszt vált.

Hogyan illeszkedik ide a Zenind

A Zenind nem adóbevallás-készítő, de segíthet az üzlettulajdonosoknak már az elejétől szervezetten működni. Egy megfelelően alapított LLC megbízható megfelelési támogatással tisztább alapot ad az adószakértőnek.

Ez azért fontos, mert az adószakértők kevesebb időt töltenek az alapítási és bevallási hiányosságok javításával, ha az üzleti nyilvántartások eleve rendben vannak. A Zenind segíthet az LLC-alapításban, a bejegyzett székhely szolgáltatásokban és az olyan folyamatos megfelelési feladatokban, amelyek kézben tartják a vállalkozás adminisztratív oldalát.

Egy új alapító számára ez a szétválasztás hasznos:

• a Zenind segít a cég alapításában és fenntartásában
• az adószakértő segít a bevallások és az adóstratégia kezelésében

E két elem együtt csökkenti az elkerülhető stresszt, és megkönnyíti az év során a megfelelés fenntartását.

Hogyan válassza ki a megfelelő adótanácsadót az LLC-je számára

Ha úgy dönt, hogy segítséget vesz igénybe, válasszon körültekintően. Egy jó adótanácsadónak egy Delaware LLC esetében tapasztalattal kell rendelkeznie a következőkben:

• LLC átfolyó adózása
• Delaware éves adókötelezettségek
• több államban folytatott üzleti tevékenység
• becsült adók
• bérszámfejtési és vállalkozói jelentések
• entitásválasztás és adózási opciók

Mielőtt elköteleződik, tegyen fel gyakorlati kérdéseket:

• Hogyan kezeli általában a Delaware LLC bevallásokat?
• Dolgozik olyan vállalkozásokkal, amelyek több államban működnek?
• Tud segíteni eldönteni, hogy az S corporation választás előnyös-e?
• Milyen nyilvántartásokat kér havonta vagy negyedévente?
• Hogyan segíti az ügyfeleket a becsült adók tervezésében?

Egy erős tanácsadó egyenesen válaszol, és megmondja, hol vannak a kockázatok.

Összegzés

Nem kell automatikusan Delaware-i adótanácsadó csak azért, mert Delaware LLC-t alapított. Arra van szüksége, hogy az üzlete tényleges működéséhez illeszkedő megfelelő adótámogatást kapjon.

Ha az LLC-je egyszerű, egy képzett adószakértő az Ön hazai államában is elegendő lehet. Ha azonban a vállalkozásnak alkalmazottai vannak, több tulajdonosa van, több államban működik, vagy összetettebb adózási profillal rendelkezik, akkor a professzionális segítség megéri.

A kulcs az, hogy elkülönítse az alapítást az adózástól, tisztán vezesse a nyilvántartásait, és biztosítsa, hogy az Önnel dolgozó szakember ismeri a szövetségi adószabályokat és azokat az államokat is, ahol a vállalkozása ténylegesen működik. Ez a megközelítés védi az LLC-jét, csökkenti a meglepetéseket, és kezelhetővé teszi a megfelelést a növekedés során.