Bạn có cần một kế toán thuế tại Delaware cho LLC của mình không?

Delaware là một trong những tiểu bang phổ biến nhất để thành lập LLC, nhưng các quy định về thuế liên quan đến LLC ở đây thường bị hiểu sai. Nhiều chủ doanh nghiệp mới cho rằng họ bắt buộc phải thuê một kế toán thuế tại Delaware để giữ cho công ty tuân thủ quy định. Trên thực tế, câu hỏi quan trọng hơn không phải là kế toán của bạn ở đâu, mà là người đó có hiểu LLC của bạn bị đánh thuế như thế nào, bạn thực sự kinh doanh ở đâu, và những nghĩa vụ kê khai nào áp dụng cho công ty của bạn hay không.

Với nhiều chủ sở hữu, một LLC tại Delaware không cần một người khai thuế đặc biệt ở Delaware. Điều quan trọng là phải hiểu rõ cách xử lý thuế liên bang, thuế LLC hằng năm của Delaware, và mọi nghĩa vụ thuế ở tiểu bang nơi doanh nghiệp đang hoạt động. Nếu doanh nghiệp của bạn có nhân viên, phát sinh nghĩa vụ thuế bán hàng, có nhiều chủ sở hữu, hoặc hoạt động ở hơn một tiểu bang, nhu cầu hỗ trợ thuế chuyên nghiệp sẽ tăng lên nhanh chóng.

Một LLC tại Delaware có thể phải nộp những loại thuế nào

Một LLC tại Delaware có thể phát sinh nhiều nghĩa vụ thuế khác nhau, và chúng không được xử lý theo cùng một cách.

1. Thuế thu nhập liên bang

Phần lớn LLC mặc định được đánh thuế theo cơ chế chuyển tiếp thu nhập. Điều đó có nghĩa là bản thân LLC thường không nộp thuế thu nhập liên bang theo cách mà một công ty cổ phần phải nộp. Thay vào đó, lãi và lỗ sẽ chuyển sang cho một hoặc nhiều chủ sở hữu, và họ khai báo trên tờ khai thuế cá nhân hoặc tờ khai doanh nghiệp tùy theo cách LLC được đánh thuế.

Một LLC có một thành viên thường được xem là một thực thể bị bỏ qua cho mục đích thuế liên bang, trừ khi nó chọn cách bị đánh thuế như công ty cổ phần. Một LLC có nhiều thành viên thường được xem là một công ty hợp danh, trừ khi thực hiện một lựa chọn thuế khác.

2. Thuế tự doanh

Nếu bạn trực tiếp làm việc trong LLC của mình và doanh nghiệp bị đánh thuế theo cơ chế chuyển tiếp thu nhập, phần thu nhập của bạn có thể phải chịu thuế tự doanh. Đây là một trong những điều khiến nhiều chủ sở hữu mới bất ngờ nhất. Không chỉ cần nhìn vào thuế thu nhập; bạn còn phải hiểu liệu thuế An Sinh Xã Hội và Medicare có áp dụng cho khoản thu nhập của mình hay không.

3. Thuế LLC hằng năm của Delaware

Mọi LLC trong nước hoặc ngoài bang được thành lập hoặc đăng ký tại Delaware đều phải nộp thuế LLC hằng năm của Delaware. Mức thuế hiện tại là 300 đô la và đến hạn vào hoặc trước ngày 1 tháng 6 hằng năm. LLC tại Delaware không nộp báo cáo thường niên, nhưng vẫn phải nộp thuế hằng năm đúng hạn.

Việc bỏ lỡ hạn này có thể dẫn đến các khoản phạt và vấn đề hành chính không cần thiết, ngay cả khi LLC của bạn trong năm đó có rất ít hoặc không có hoạt động.

4. Thuế gross receipts và các loại thuế tiểu bang khác

Nếu LLC của bạn hoạt động tại Delaware và bán hàng hóa hoặc dịch vụ chịu thuế, bạn cũng có thể phải nộp gross receipts tax của Delaware hoặc các loại thuế kinh doanh cấp tiểu bang khác. Ngoài ra, nếu doanh nghiệp của bạn hoạt động ở một tiểu bang khác, bạn cũng có thể phát sinh nghĩa vụ thuế tại tiểu bang đó. Một LLC tại Delaware không tự động được miễn các quy định thuế của tiểu bang nơi công việc thực tế được thực hiện.

5. Thuế tiền lương nếu bạn có nhân viên

Tuyển nhân viên sẽ làm thay đổi tình hình ngay lập tức. Khi LLC của bạn có nhân sự, bạn có thể cần xử lý khấu trừ tiền lương, thuế tiền lương do chủ sử dụng lao động đóng, bảo hiểm thất nghiệp, và các tờ khai liên quan. Những nghĩa vụ này tách biệt với thuế LLC hằng năm của Delaware.

Bạn có cần một kế toán thuế tại Delaware một cách cụ thể không?

Không phải lúc nào cũng cần.

Nếu LLC của bạn nhỏ, chỉ có một chủ sở hữu, không có nhân viên, và chỉ kinh doanh trong một tiểu bang, bạn có thể không cần một kế toán chuyên về Delaware. Một CPA, enrolled agent, hoặc người khai thuế đủ năng lực tại tiểu bang của bạn có thể là đủ, miễn là họ hiểu về thuế LLC và các quy định tuân thủ của Delaware.

Điều quan trọng nhất là kinh nghiệm, không phải vị trí địa lý.

Một chuyên gia thuế nên có thể giải thích:

• LLC của bạn được phân loại thế nào cho mục đích thuế liên bang
• lợi nhuận của bạn có phải chịu thuế tự doanh hay không
• bạn có phải kê khai ở nhiều hơn một tiểu bang hay không
• doanh nghiệp của bạn có cần các tờ khai về tiền lương, thuế bán hàng, hoặc thuế tạm nộp hay không
• liệu lựa chọn đánh thuế theo mô hình công ty cổ phần có lợi hay bất lợi cho tình huống của bạn

Nếu người bạn thuê không thể giải thích rõ những điều cơ bản đó, vấn đề không nằm ở vị trí của họ. Vấn đề là năng lực chuyên môn.

Khi nào nên thuê chuyên gia thuế

Một số chủ sở hữu LLC tại Delaware có thể tự xử lý bằng sổ sách đơn giản và một tờ khai thường niên cơ bản. Những người khác thì cần chuyên gia thuế ngay từ đầu.

Bạn nên nghiêm túc cân nhắc thuê một người nếu LLC của bạn:

• có nhiều chủ sở hữu
• hoạt động ở hơn một tiểu bang
• có nhân viên hoặc nhà thầu
• bán sản phẩm hoặc dịch vụ chịu thuế
• kỳ vọng có lợi nhuận đáng kể
• dự định chọn cách đánh thuế theo mô hình S corporation
• nhận vốn đầu tư hoặc thường xuyên thực hiện phân phối
• có hồ sơ, khấu trừ, hoặc thỏa thuận giữa các thành viên phức tạp

Doanh nghiệp càng có nhiều yếu tố vận hành, thì việc lập kế hoạch thuế chủ động càng có giá trị. Một sai sót nhỏ về phân loại hoặc kê khai có thể dẫn đến phạt, đánh thuế hai lần, hoặc các vấn đề về nexus ở tiểu bang khiến việc xử lý trở nên tốn thời gian.

Những sai lầm thuế phổ biến của LLC tại Delaware cần tránh

Nhiều vấn đề thuế có thể phòng tránh được. Những sai lầm phổ biến nhất bao gồm:

Nhầm lẫn giữa tiểu bang thành lập và tiểu bang hoạt động

Thành lập tại Delaware không có nghĩa là mọi nghĩa vụ thuế của bạn đều thuộc về Delaware. Nếu bạn thực sự điều hành doanh nghiệp từ một tiểu bang khác, tiểu bang đó có thể mới là nơi quan trọng nhất đối với thuế thu nhập và tuân thủ địa phương.

Bỏ qua thuế LLC hằng năm của Delaware

Một số chủ sở hữu cho rằng một LLC không hoạt động thì không cần nộp bất cứ khoản nào. Delaware vẫn yêu cầu nộp thuế LLC hằng năm ngay cả khi công ty không có doanh thu.

Bỏ lỡ các khoản thuế tạm nộp

Nếu bạn dự kiến sẽ phải nộp một khoản đáng kể về thuế thu nhập liên bang hoặc thuế tự doanh, bạn có thể cần thực hiện các khoản tạm nộp trong năm thay vì chờ đến mùa khai thuế.

Quên thuế tiền lương

Nếu bạn trả lương cho chính mình thông qua lựa chọn S corporation hoặc thuê lao động, việc tuân thủ tiền lương trở thành một nghĩa vụ thực sự. Điều này không phải là tùy chọn một khi có nhân viên trong hệ thống.

Bỏ sót các tiểu bang khác

Nếu bạn bán hàng, thuê người, lưu kho hàng tồn, hoặc cung cấp dịch vụ ở các tiểu bang khác, bạn có thể tạo ra nghĩa vụ kê khai thuế ngoài Delaware. Đây là một trong những lý do chính khiến chủ doanh nghiệp được lợi khi có một cố vấn thuế giàu kinh nghiệm.

Một LLC tại Delaware nên lưu giữ những hồ sơ gì

Hồ sơ tốt giúp việc chuẩn bị thuế dễ hơn rất nhiều và thường làm giảm phí dịch vụ chuyên môn. Tối thiểu, bạn nên theo dõi:

• toàn bộ doanh thu kinh doanh
• sao kê tài khoản ngân hàng doanh nghiệp
• hóa đơn và biên lai
• vốn góp và phân phối của chủ sở hữu
• hồ sơ tiền lương nếu có nhân viên
• nhật ký số km và chi phí đi lại
• hồ sơ làm việc tại nhà nếu áp dụng
• bản sao các tờ khai thuế liên bang và tiểu bang
• bằng chứng đã thanh toán thuế LLC hằng năm của Delaware

Một hệ thống lưu trữ hồ sơ gọn gàng cũng hữu ích nếu doanh nghiệp của bạn phát triển, thêm đối tác, hoặc thay đổi trạng thái thuế sau này.

Zenind phù hợp như thế nào

Zenind không phải là đơn vị khai thuế, nhưng có thể giúp chủ doanh nghiệp tổ chức mọi thứ ngay từ đầu. Một LLC được thành lập đúng cách cùng với hỗ trợ tuân thủ đáng tin cậy sẽ tạo cho kế toán của bạn một nền tảng sạch hơn để làm việc.

Điều đó quan trọng vì chuyên gia thuế sẽ tốn ít thời gian hơn để sửa các thiếu sót về thành lập và kê khai khi hồ sơ doanh nghiệp đã được sắp xếp tốt. Zenind có thể hỗ trợ thành lập LLC, dịch vụ đại diện đăng ký, và các công việc tuân thủ liên tục giúp phần hành chính của doanh nghiệp nằm trong tầm kiểm soát.

Với một nhà sáng lập mới, sự tách bạch này rất hữu ích:

• Zenind giúp bạn thành lập và duy trì công ty
• chuyên gia thuế của bạn giúp quản lý tờ khai và chiến lược thuế

Kết hợp lại, hai phần này giúp giảm căng thẳng không cần thiết và dễ duy trì tuân thủ quanh năm.

Cách chọn cố vấn thuế phù hợp cho LLC của bạn

Nếu bạn quyết định thuê hỗ trợ, hãy chọn cẩn thận. Một cố vấn thuế tốt cho LLC tại Delaware nên có kinh nghiệm về:

• thuế chuyển tiếp thu nhập của LLC
• các yêu cầu thuế hằng năm của Delaware
• hoạt động kinh doanh đa tiểu bang
• thuế tạm nộp
• báo cáo tiền lương và nhà thầu
• lựa chọn loại hình thực thể và các lựa chọn thuế

Trước khi quyết định, hãy đặt các câu hỏi thực tế:

• Anh/chị thường xử lý tờ khai của LLC tại Delaware như thế nào?
• Anh/chị có làm việc với các doanh nghiệp hoạt động ở nhiều tiểu bang không?
• Anh/chị có thể giúp tôi quyết định xem lựa chọn S corporation có phù hợp không?
• Mỗi tháng hoặc mỗi quý anh/chị cần tôi cung cấp những hồ sơ gì?
• Anh/chị giúp khách hàng lập kế hoạch cho thuế tạm nộp như thế nào?

Một cố vấn giỏi sẽ trả lời thẳng và chỉ ra rõ các rủi ro.

Kết luận

Bạn không tự động cần một kế toán thuế tại Delaware chỉ vì bạn đã thành lập một LLC tại Delaware. Điều bạn thực sự cần là sự hỗ trợ thuế phù hợp với cách doanh nghiệp của bạn đang vận hành.

Nếu LLC của bạn đơn giản, một chuyên gia thuế đủ năng lực tại tiểu bang của bạn có thể là đủ. Nếu doanh nghiệp có nhân viên, nhiều chủ sở hữu, hoạt động đa tiểu bang, hoặc cấu trúc thuế phức tạp hơn, thì hỗ trợ chuyên nghiệp là rất đáng giá.

Điều quan trọng là tách việc thành lập ra khỏi việc đánh thuế, giữ hồ sơ gọn gàng, và bảo đảm người hỗ trợ bạn hiểu cả quy định thuế liên bang lẫn những tiểu bang nơi doanh nghiệp của bạn thực sự hoạt động. Cách tiếp cận đó sẽ bảo vệ LLC của bạn, giảm bất ngờ, và giúp việc tuân thủ trở nên dễ quản lý hơn khi bạn phát triển.