คุณจำเป็นต้องมีนักบัญชีภาษีใน Delaware สำหรับ LLC ของคุณหรือไม่?

Delaware เป็นหนึ่งในรัฐที่ได้รับความนิยมมากที่สุดสำหรับการจัดตั้ง LLC แต่กฎภาษีที่เกี่ยวข้องมักถูกเข้าใจผิด เจ้าของธุรกิจใหม่จำนวนมากคิดว่าตนจำเป็นต้องจ้างนักบัญชีภาษีที่อยู่ใน Delaware เพื่อให้บริษัทปฏิบัติตามข้อกำหนดได้อย่างถูกต้อง ในความเป็นจริง คำถามที่ดีกว่าไม่ใช่ว่านักบัญชีของคุณอยู่ที่ไหน แต่เป็นผู้เชี่ยวชาญคนนั้นเข้าใจหรือไม่ว่า LLC ของคุณถูกเก็บภาษีอย่างไร ธุรกิจของคุณดำเนินอยู่ที่ใดจริง และต้องยื่นเอกสารใดบ้างที่เกี่ยวข้องกับบริษัทของคุณ

สำหรับเจ้าของจำนวนมาก LLC ใน Delaware ไม่ได้ต้องการผู้จัดเตรียมภาษีเฉพาะใน Delaware สิ่งที่จำเป็นคือความเข้าใจที่ชัดเจนเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีของรัฐบาลกลาง ภาษีประจำปีของ LLC ใน Delaware และภาระภาษีใด ๆ ในรัฐที่ธุรกิจดำเนินงาน หากธุรกิจของคุณมีพนักงาน มีความเสี่ยงด้านภาษีการขาย มีเจ้าของหลายคน หรือมีกิจกรรมในมากกว่าหนึ่งรัฐ ความต้องการความช่วยเหลือด้านภาษีจากผู้เชี่ยวชาญจะเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็ว

LLC ใน Delaware อาจต้องชำระภาษีอะไรบ้าง

LLC ใน Delaware อาจมีภาระภาษีหลายประเภท และไม่ได้ถูกจัดการเหมือนกันทั้งหมด

1. ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง

โดยปกติ LLC ส่วนใหญ่จะถูกเก็บภาษีในฐานะ pass-through entity ซึ่งหมายความว่า LLC เองมักจะไม่จ่ายภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางในลักษณะเดียวกับบริษัท C แทนที่จะเป็นเช่นนั้น กำไรและขาดทุนจะส่งผ่านไปยังเจ้าของคนเดียวหรือหลายคน ซึ่งจะรายงานในแบบภาษีส่วนบุคคลหรือแบบภาษีธุรกิจของตน ขึ้นอยู่กับว่า LLC ถูกเก็บภาษีอย่างไร

LLC ที่มีเจ้าของคนเดียวมักถูกมองว่าเป็น disregarded entity สำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีของรัฐบาลกลาง เว้นแต่จะเลือกให้ถูกปฏิบัติในฐานะบริษัท LLC ที่มีเจ้าของหลายคนโดยทั่วไปจะถูกมองว่าเป็น partnership เว้นแต่จะเลือกการจัดเก็บภาษีแบบอื่น

2. ภาษีการประกอบอาชีพอิสระ

หากคุณทำงานใน LLC อย่างแข็งขันและธุรกิจถูกเก็บภาษีในฐานะ pass-through entity ส่วนแบ่งรายได้ของคุณอาจต้องเสียภาษีการประกอบอาชีพอิสระ นี่เป็นหนึ่งในเรื่องที่ทำให้เจ้าของใหม่ประหลาดใจบ่อยที่สุด การดูเพียงภาษีเงินได้อย่างเดียวนั้นไม่เพียงพอ คุณยังต้องเข้าใจด้วยว่าภาษี Social Security และ Medicare ใช้กับรายได้ของคุณหรือไม่

3. ภาษีประจำปีของ LLC ใน Delaware

LLC ทั้งในประเทศและต่างประเทศที่จัดตั้งหรือจดทะเบียนใน Delaware ต้องชำระภาษีประจำปีของ LLC ใน Delaware จำนวนเงินปัจจุบันคือ 300 ดอลลาร์ และครบกำหนดชำระภายในวันที่ 1 มิถุนายนของทุกปี LLC ใน Delaware ไม่ต้องยื่นรายงานประจำปี แต่ยังคงต้องชำระภาษีประจำปีให้ตรงเวลา

การพลาดกำหนดเวลานี้อาจก่อให้เกิดค่าปรับและปัญหาด้านการบริหารที่ไม่จำเป็น แม้ว่า LLC ของคุณจะมีกิจกรรมน้อยหรือไม่มีเลยในระหว่างปี

4. ภาษี gross receipts และภาษีระดับรัฐอื่น ๆ

หาก LLC ของคุณดำเนินธุรกิจใน Delaware และขายสินค้า หรือบริการที่ต้องเสียภาษี คุณอาจต้องชำระภาษี gross receipts ของ Delaware หรือภาษีธุรกิจระดับรัฐอื่น ๆ นอกจากนี้ หากธุรกิจของคุณดำเนินงานในรัฐอื่น คุณอาจต้องเสียภาษีในรัฐนั้นด้วย LLC ใน Delaware ไม่ได้ได้รับการยกเว้นโดยอัตโนมัติจากกฎภาษีของรัฐที่มีการทำงานจริง

5. ภาษีเงินเดือนหากคุณมีพนักงาน

การจ้างพนักงานจะเปลี่ยนภาพรวมทันที เมื่อ LLC ของคุณมีพนักงาน คุณอาจต้องจัดการการหักภาษีเงินเดือน ภาษีเงินเดือนของนายจ้าง ประกันการว่างงาน และการยื่นเอกสารที่เกี่ยวข้อง ภาระเหล่านี้แยกต่างหากจากภาษีประจำปีของ LLC ใน Delaware

คุณจำเป็นต้องมีนักบัญชีภาษีใน Delaware โดยเฉพาะหรือไม่

ไม่เสมอไป

หาก LLC ของคุณมีขนาดเล็ก มีเจ้าของเพียงคนเดียว ไม่มีพนักงาน และดำเนินธุรกิจในรัฐเดียว คุณอาจไม่จำเป็นต้องใช้นักบัญชีที่อยู่ใน Delaware โดยเฉพาะ CPA ที่มีคุณสมบัติ ผู้สอบบัญชีภาษีที่ได้รับใบอนุญาต หรือผู้จัดเตรียมภาษีในรัฐของคุณอาจเพียงพอ ตราบใดที่พวกเขาเข้าใจการเก็บภาษีของ LLC และกฎการปฏิบัติตามข้อกำหนดของ Delaware

สิ่งที่สำคัญที่สุดคือประสบการณ์ ไม่ใช่ที่ตั้ง

ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีควรอธิบายได้ว่า:

• LLC ของคุณถูกจัดประเภทอย่างไรสำหรับวัตถุประสงค์ภาษีของรัฐบาลกลาง
• กำไรของคุณต้องเสียภาษีการประกอบอาชีพอิสระหรือไม่
• คุณต้องยื่นในมากกว่าหนึ่งรัฐหรือไม่
• ธุรกิจของคุณต้องมีการยื่นภาษีเงินเดือน ภาษีการขาย หรือภาษีประมาณการหรือไม่
• การเลือกเก็บภาษีแบบบริษัทจะช่วยหรือทำให้สถานการณ์ของคุณแย่ลงหรือไม่

หากคนที่คุณจ้างไม่สามารถอธิบายพื้นฐานเหล่านี้ได้อย่างชัดเจน ปัญหาไม่ได้อยู่ที่สถานที่ แต่อยู่ที่ความเชี่ยวชาญ

เมื่อใดที่ควรจ้างผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี

เจ้าของ LLC ใน Delaware บางรายสามารถจัดการด้วยการทำบัญชีพื้นฐานและแบบภาษีประจำปีอย่างง่าย ขณะที่บางรายจำเป็นต้องมีผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีตั้งแต่เริ่มต้น

คุณควรพิจารณาจ้างอย่างจริงจังหาก LLC ของคุณ:

• มีเจ้าของหลายคน
• ดำเนินงานในมากกว่าหนึ่งรัฐ
• มีพนักงานหรือผู้รับจ้างอิสระ
• ขายสินค้าหรือบริการที่ต้องเสียภาษี
• คาดว่าจะมีกำไรจำนวนมาก
• วางแผนเลือกเก็บภาษีแบบ S corporation
• รับเงินลงทุนหรือมีการจ่ายส่วนแบ่งเป็นประจำ
• มีบันทึก การหักค่าใช้จ่าย หรือข้อตกลงระหว่างสมาชิกที่ซับซ้อน

ยิ่งธุรกิจของคุณมีองค์ประกอบที่ต้องจัดการมากเท่าไร การวางแผนภาษีเชิงรุกก็ยิ่งมีคุณค่ามากขึ้นเท่านั้น ความผิดพลาดเล็ก ๆ ในการจัดประเภทหรือการยื่นเอกสารอาจนำไปสู่ค่าปรับ การเก็บภาษีซ้ำซ้อน หรือประเด็น nexus ระดับรัฐที่ใช้เวลาแก้ไข

ข้อผิดพลาดด้านภาษีของ LLC ใน Delaware ที่พบบ่อยซึ่งควรหลีกเลี่ยง

ปัญหาภาษีจำนวนมากสามารถป้องกันได้ ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยที่สุดได้แก่:

สับสนระหว่างรัฐที่จัดตั้งกับรัฐที่ดำเนินงาน

การจัดตั้งใน Delaware ไม่ได้หมายความว่าภาระภาษีทั้งหมดของคุณอยู่ใน Delaware หากคุณดำเนินธุรกิจจริงจากอีกรัฐ รัฐนั้นอาจเป็นรัฐที่สำคัญที่สุดสำหรับภาษีเงินได้และการปฏิบัติตามข้อกำหนดในท้องถิ่น

มองข้ามภาษีประจำปีของ LLC ใน Delaware

เจ้าของบางคนคิดว่า LLC ที่ไม่มีการดำเนินงานไม่จำเป็นต้องจ่ายอะไรเลย แต่ Delaware ยังคงกำหนดให้ชำระภาษีประจำปีของ LLC แม้ว่าบริษัทจะไม่มีรายได้ก็ตาม

ลืมการชำระภาษีประมาณการ

หากคุณคาดว่าจะต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางหรือภาษีการประกอบอาชีพอิสระเป็นจำนวนมาก คุณอาจต้องชำระภาษีประมาณการระหว่างปี แทนที่จะรอถึงฤดูยื่นภาษี

ลืมเรื่องภาษีเงินเดือน

หากคุณจ่ายเงินเดือนให้ตัวเองผ่านการเลือกเก็บภาษีแบบ S corporation หรือจ้างแรงงาน คุณจะมีภาระด้านการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านเงินเดือน นี่ไม่ใช่เรื่องสมัครใจเมื่อมีพนักงานอยู่ในระบบแล้ว

มองข้ามรัฐอื่น ๆ

หากคุณขายสินค้า จ้างงาน เก็บสินค้าคงคลัง หรือให้บริการในรัฐอื่น คุณอาจสร้างภาระในการยื่นภาษีนอก Delaware ได้ นี่เป็นหนึ่งในเหตุผลหลักที่เจ้าของธุรกิจได้รับประโยชน์จากที่ปรึกษาภาษีที่มีประสบการณ์

LLC ใน Delaware ควรเก็บบันทึกอะไรบ้าง

บันทึกที่ดีทำให้การเตรียมภาษีง่ายขึ้นมาก และโดยทั่วไปยังช่วยลดค่าบริการของผู้เชี่ยวชาญได้อีกด้วย อย่างน้อยที่สุด ควรติดตาม:

• รายได้ธุรกิจทั้งหมด
• รายการเดินบัญชีธนาคารธุรกิจ
• ใบแจ้งหนี้และใบเสร็จรับเงิน
• เงินลงทุนและการจ่ายคืนให้เจ้าของ
• บันทึกเงินเดือนหากคุณมีพนักงาน
• บันทึกระยะทางและการเดินทาง
• บันทึกโฮมออฟฟิศหากมี
• สำเนาแบบภาษีของรัฐบาลกลางและของรัฐ
• หลักฐานการชำระภาษีประจำปีของ Delaware

ระบบเก็บบันทึกที่เป็นระเบียบยังช่วยได้เมื่อธุรกิจของคุณเติบโต เพิ่มหุ้นส่วน หรือเปลี่ยนสถานะทางภาษีในภายหลัง

Zenind มีบทบาทอย่างไรในภาพรวมนี้

Zenind ไม่ใช่ผู้จัดเตรียมภาษี แต่สามารถช่วยให้เจ้าของธุรกิจมีระบบระเบียบตั้งแต่เริ่มต้น LLC ที่จัดตั้งอย่างถูกต้องพร้อมการสนับสนุนด้านการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่เชื่อถือได้ จะช่วยให้ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณทำงานจากฐานที่สะอาดกว่า

สิ่งนี้สำคัญเพราะผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีจะใช้เวลาน้อยลงในการแก้ปัญหาช่องว่างด้านการจัดตั้งและการยื่นเอกสาร เมื่อบันทึกธุรกิจถูกจัดไว้อย่างเป็นระบบอยู่แล้ว Zenind สามารถช่วยในการจัดตั้ง LLC บริการ registered agent และงานด้านการปฏิบัติตามข้อกำหนดต่อเนื่องที่ช่วยควบคุมด้านบริหารของธุรกิจของคุณ

สำหรับผู้ก่อตั้งรายใหม่ การแยกบทบาทเช่นนี้มีประโยชน์:

• Zenind ช่วยคุณจัดตั้งและดูแลบริษัท
• ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีช่วยคุณจัดการการยื่นเอกสารและกลยุทธ์ภาษี

เมื่อทำงานร่วมกัน ทั้งสองส่วนนี้จะช่วยลดความเครียดที่หลีกเลี่ยงได้ และทำให้การปฏิบัติตามข้อกำหนดตลอดทั้งปีง่ายขึ้น

วิธีเลือกที่ปรึกษาภาษีที่เหมาะสมสำหรับ LLC ของคุณ

หากคุณตัดสินใจจ้างความช่วยเหลือ ควรเลือกอย่างรอบคอบ ที่ปรึกษาภาษีที่ดีสำหรับ LLC ใน Delaware ควรมีประสบการณ์ด้าน:

• การเก็บภาษีแบบ pass-through ของ LLC
• ข้อกำหนดภาษีประจำปีของ Delaware
• กิจกรรมธุรกิจในหลายรัฐ
• ภาษีประมาณการ
• การรายงานภาษีเงินเดือนและผู้รับจ้างอิสระ
• การเลือกประเภทนิติบุคคลและการเลือกวิธีเก็บภาษี

ก่อนตัดสินใจ ควรถามคำถามที่ใช้งานได้จริง:

• โดยทั่วไปคุณจัดการแบบภาษีของ LLC ใน Delaware อย่างไร
• คุณทำงานกับธุรกิจที่ดำเนินงานในหลายรัฐหรือไม่
• คุณช่วยผมตัดสินใจได้ไหมว่าควรเลือกการเก็บภาษีแบบ S corporation หรือไม่
• คุณต้องการเอกสารอะไรจากผมในแต่ละเดือนหรือแต่ละไตรมาส
• คุณช่วยลูกค้าวางแผนสำหรับภาษีประมาณการอย่างไร

ที่ปรึกษาที่แข็งแกร่งจะให้คำตอบตรงไปตรงมาและบอกคุณว่าความเสี่ยงอยู่ตรงไหน

บทสรุป

คุณไม่ได้จำเป็นต้องมีนักบัญชีภาษีใน Delaware เพียงเพราะคุณจัดตั้ง LLC ใน Delaware สิ่งที่คุณต้องมีคือการสนับสนุนด้านภาษีที่เหมาะสมกับลักษณะการดำเนินงานจริงของธุรกิจคุณ

หาก LLC ของคุณมีความเรียบง่าย ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีคุณสมบัติในรัฐของคุณอาจเพียงพอ แต่ถ้าธุรกิจของคุณมีพนักงาน มีเจ้าของหลายคน มีกิจกรรมในหลายรัฐ หรือมีโครงสร้างภาษีที่ซับซ้อนขึ้น ความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญก็คุ้มค่า

หัวใจสำคัญคือแยกเรื่องการจัดตั้งออกจากเรื่องภาษี เก็บบันทึกให้เป็นระเบียบ และตรวจสอบให้แน่ใจว่าคนที่ช่วยคุณเข้าใจกฎภาษีของรัฐบาลกลางรวมถึงรัฐที่ธุรกิจของคุณดำเนินงานจริง วิธีการนี้จะช่วยปกป้อง LLC ของคุณ ลดเรื่องไม่คาดคิด และทำให้การปฏิบัติตามข้อกำหนดจัดการได้ง่ายขึ้นเมื่อธุรกิจเติบโต