Как собствениците на LLC могат да си плащат: лични тегления, payroll и данъчни основи

Плащането на себе си от LLC е един от първите финансови въпроси, пред които се изправят новите собственици на бизнес. Отговорът зависи от това как е обложено вашето LLC, колко членове има дружеството и дали бизнесът е избрал корпоративно облагане.

Правилният метод е важен. Ако си плащате неправилно, можете да създадете счетоводни проблеми, данъчни затруднения и ненужен риск за съответствие. Ако използвате правилния подход, можете да държите бизнес и личните финанси разделени, да останете организирани за данъчния сезон и да изградите система за плащане, която подпомага растежа.

Това ръководство обяснява основните начини, по които собствениците на LLC си плащат, как работи всеки метод, какви записи да съхраняват и как да изберете структура на плащане, която е подходяща за вашия бизнес.

Какво е LLC и защо правилата за плащане са важни

LLC, или дружество с ограничена отговорност, е гъвкава бизнес структура в САЩ, която отделя бизнес дейността от личните активи на собственика, когато се поддържа правилно. Тази защита е една от основните причини предприемачите да избират LLC.

Но ограничената отговорност не е автоматична на практика. Собствениците трябва да водят изрядни записи, да избягват смесването на лични и бизнес средства и да следват метода на плащане, който съответства на данъчната класификация на LLC.

Начинът, по който си плащате, е част от тази система. Методът на плащане не е само счетоводно решение. Той влияе върху:

• Как се отчита доходът
• Дали се прилагат данъци върху заплати
• Как се обработват прогнозните данъци
• Какви записи са необходими за съответствие
• Колко лесно е да се проследят печалбата и дяловият капитал на собственика

Трите основни начина, по които собствениците на LLC си плащат

Съществуват три често срещани метода за плащане на собствениците на LLC:

• Лични тегления
• Гарантирани плащания
• Заплати по payroll и разпределения

Използваният от вас метод зависи от това как е обложено вашето LLC.

Лични тегления за LLC с един собственик

LLC с един собственик често се третира като disregarded entity за федерални данъчни цели, освен ако не е избрало корпоративно облагане. При тази често срещана стандартна структура собственикът обикновено си плаща чрез лично теглене.

Личното теглене е прехвърляне на пари от бизнеса към собственика. То не се третира като заплата или възнаграждение. Вместо това собственикът изтегля средства от печалбата според нуждите си, докато LLC поддържа точни счетоводни записи за движението на парите.

Как работят личните тегления

Личните тегления обикновено са прости:

1. LLC генерира приходи.
2. Бизнесът плаща оперативните си разходи.
3. Собственикът превежда пари от бизнес сметката към личната си сметка.
4. Тегленето се записва в счетоводството като разпределение или теглене на собственика.

Тъй като тегленето не е заплата, LLC не удържа федерален данък върху дохода, Social Security или Medicare от плащането по начина, по който би го направил стандартен работодател.

Данъчно третиране на личните тегления

Макар тегленето да не е обект на удържане на payroll данъци, доходът от LLC все пак е облагаем за собственика. В много случаи собственикът отчита бизнес дохода в личната си данъчна декларация и може да се наложи да прави тримесечни прогнозни данъчни плащания.

Това означава, че самото плащане е просто, но данъчната отговорност си остава реална. Собствениците трябва да заделят средства през годината за федерален данък върху дохода и, когато е приложимо, за щатски данък и данък за самостоятелна заетост.

Добри практики при лични тегления

Добрата система за лични тегления трябва да:

• Поддържа отделни бизнес и лични сметки
• Следва последователен график, ако е възможно
• Оставя достатъчно налични средства в бизнеса за разходи и резерви
• Бъде записвана точно в счетоводната книга

Тегленето не трябва да изпразва бизнес сметката. Ако LLC има нужда от средства за payroll, наем, инвентар, данъци или маркетинг, тези задължения трябва да бъдат приоритет.

Гарантирани плащания за LLC с няколко собственици

LLC с няколко собственици обикновено се облага като партньорство, освен ако не е избрало друго. При тази структура членовете могат да получават гарантирани плащания или разпределения според operating agreement.

Гарантираните плащания са суми, изплащани на член за услуги или за използване на капитал, независимо дали LLC е печелившо в даден период. Те често се използват, когато членовете работят активно в бизнеса и искат предвидима схема на плащане.

Как гарантираните плащания се различават от тегленията

Гарантираните плащания не са същото като лично теглене.

• Тегленето обикновено е свързано с печалба и собствен капитал
• Гарантираното плащане обикновено се основава на operating agreement
• Гарантираните плащания могат да се правят дори когато печалбите се променят
• Тегленията обикновено са разпределения на печалбата след бизнес разходите

Тъй като тези плащания имат данъчни последици, те трябва да бъдат ясно документирани в operating agreement и в счетоводството на компанията.

Разпределения при многочленно LLC

Освен гарантирани плащания, членовете на многочленно LLC могат да получават и разпределения. Това са прехвърляния на печалба към собствениците според дяловете им или по друга договорена формула.

Разпределенията не винаги съвпадат с размера на дохода, който се разпределя за данъчни цели. Затова счетоводството на LLC трябва да бъде прецизно. Един член може да дължи данък върху разпределената печалба, дори ако компанията задържа част от парите като резерв или не разпределя пълната сума.

Защо тази структура изисква внимателно счетоводство

Многочленните LLC могат бързо да станат сложни, ако членовете не документират как се разделят парите. Ясен operating agreement, редовни финансови отчети и отделни капиталови сметки помагат да се намали объркването и да се избегнат спорове.

Payroll за LLC, обложени като S corporation или C corporation

Някои LLC избират корпоративно облагане. Ако LLC е обложено като S corporation или в някои случаи като C corporation, собствениците може да трябва да си плащат чрез payroll.

Това е различна схема от стандартното лично теглене.

LLC, обложено като S corporation

Когато LLC избере облагане като S corporation, собственик-работодателите по принцип трябва да получават разумно възнаграждение за работата, която извършват. Това възнаграждение обикновено се изплаща чрез payroll, с удържане на данъци като при нормална заплата на служител.

Освен това собственикът може да получава и разпределения от бизнеса, ако структурата и финансовото състояние на компанията го позволяват.

Защо разумното възнаграждение е важно

Разумното възнаграждение означава заплатата на собственика да отразява действително извършената работа и да е в съответствие с това, което трета страна вероятно би получила за сходни отговорности.

Ако заплатата е твърде ниска, IRS може да оспори схемата. Ако е твърде висока, компанията може да загуби част от данъчните предимства, които са направили корпоративния избор привлекателен.

Основи на payroll съответствието

Ако се прилага payroll, LLC може да трябва да:

• Регистрира данъчни сметки като работодател
• Извършва payroll по редовен график
• Удържа приложимите данъци
• Подавa payroll данъчни формуляри
• Съхранява записи за заплати и payroll отчети

За много собственици тук е особено полезен payroll доставчик или счетоводител.

Колко трябва да си плащате?

Няма универсална сума, която да работи за всяко LLC. Подходящият размер зависи от:

• Приходите на бизнеса
• Оперативните разходи
• Паричните резерви
• Данъчната класификация
• Ролята ви в бизнеса
• Дали имате нужда от предвидим доход или гъвкави тегления

Практичен подход е първо да определите месечния и годишния паричен поток на бизнеса, а след това да изградите план за плащане около тази реалност.

Започнете с паричния поток

Преди да си плащате, прегледайте:

• Продажбите и повтарящите се приходи
• Фиксираните месечни разходи
• Променливите оперативни разходи
• Данъчните задължения
• Планираните реинвестиции
• Аварийните резерви

Ако бизнесът все още изгражда приходи, може да се наложи да вземате по-малки тегления или да отложите личните плащания, докато паричният поток се стабилизира.

Поддържайте резерви в бизнеса

Едно здраво LLC обикновено трябва да държи достатъчно средства за:

• Наем и комунални разходи
• Софтуер и абонаменти
• Професионални услуги
• Маркетинг и продажби
• Задължения по payroll
• Данъци и неочаквани разходи

Ако си плащате твърде агресивно, можете да оставите бизнеса без достатъчно средства и да се наложи да покривате разходи от личния си джоб. Това създава счетоводни неясноти и отслабва финансовата ви позиция.

Чести грешки, които да избягвате

Много собственици на LLC попадат в едни и същи предотвратими проблеми, когато си плащат.

Смесване на лични и бизнес средства

Използването на една сметка за всичко прави счетоводството по-трудно и може да отслаби защитата на отговорността. Поддържайте отделна бизнес банкова сметка и я използвайте последователно.

Третиране на всеки превод като доход

Не всеки превод от LLC към собственика се третира като облагаем по един и същ начин. Счетоводното третиране зависи от структурата. Записвайте преводите правилно, за да останат книгите ви точни.

Забравяне на прогнозните данъци

Ако вземате тегления или получавате доходи, преминаващи през бизнеса, може да се наложи да правите прогнозни данъчни плащания през годината. Ако чакате до данъчния сезон, може да получите данъчна сметка, която не сте планирали.

Пренебрегване на operating agreement

При многочленни LLC operating agreement трябва да описва как се плаща на членовете, кога се правят разпределения и как се разпределят печалбите. Ако не го прави, актуализирайте го.

Плащане без следа в документите

Движението на пари винаги трябва да бъде документирано. Използвайте счетоводен софтуер, банкови извлечения и вътрешни записи, за да покажете какво е платено, кога и защо.

Контролен списък за записите при плащания към собственика на LLC

Поне следните записи трябва да се съхраняват:

• Банкови извлечения на бизнеса
• Счетоводни записи в главната книга
• Записи за лични тегления или разпределения
• Payroll записи, ако са приложими
• Operating agreement
• Отчети за печалба и загуба
• Балансови отчети
• Данъчни декларации и записи за прогнозни плащания

Добрите записи улесняват подготовката на данъците и ви помагат да разберете дали бизнесът може да поддържа допълнително възнаграждение.

Прост модел за плащане на себе си

Ако не сте сигурни откъде да започнете, използвайте този модел.

Стъпка 1: Потвърдете данъчната си структура

Проверете дали вашето LLC е обложено като disregarded entity, партньорство, S corporation или C corporation.

Стъпка 2: Прегледайте паричния поток

Оценете колко пари може безопасно да разпределя бизнесът след разходите и резервите.

Стъпка 3: Изберете правилния метод на плащане

Използвайте лични тегления, гарантирани плащания или payroll според данъчната структура.

Стъпка 4: Определете график

Редовният график улеснява управлението на паричните средства и счетоводството.

Стъпка 5: Записвайте всяко плащане

Класифицирайте правилно плащането в счетоводството и запазвайте подкрепящите документи.

Стъпка 6: Прегледайте данъчните задължения

Уверете се, че прогнозните данъци, payroll данъците и всички щатски изисквания се обработват навреме.

Кога да потърсите професионална помощ

Помислете да говорите с данъчен специалист или счетоводител, ако:

• Вашето LLC има няколко членове
• Избрали сте корпоративно облагане
• Не сте сигурни дали е необходим payroll
• Бизнес доходът ви расте бързо
• Искате да оптимизирате възнаграждението на собственика и данъчното планиране
• Нуждаете се от помощ за изграждане на изрядно счетоводство от самото начало

Професионалната помощ често си заслужава, защото цената за коригиране на данъчни и счетоводни грешки по-късно обикновено е по-висока от това да се направи правилно от самото начало.

Как Zenind помага на новите собственици на LLC

Създаването на LLC е само първата стъпка. След учредяването все още ви е необходима структура за съответствие, водене на записи и текущи операции.

Zenind помага на предприемачите в САЩ да учредяват и управляват LLC с услуги, които подкрепят собствениците на бизнес, докато изграждат по-организирана компания. Тази основа улеснява отделянето на финансите, поддържането на записи и фокуса върху растежа.

Ако учредявате ново LLC или подобрявате бизнес настройката си, надежден партньор за учредяване може да спести време и да намали административното натоварване.

Финален извод

Начинът, по който си плащате от LLC, зависи от това как е обложен вашият бизнес.

• LLC с един собственик обикновено използват лични тегления
• LLC с няколко собственици могат да използват разпределения или гарантирани плащания
• LLC, обложени като корпорации, обикновено използват payroll и, когато е уместно, разпределения

Най-добрата платежна система е тази, която съответства на данъчната ви структура, поддържа паричния ви поток и пази записите ви изрядни. Ако сте последователни и документирате всичко правилно, плащането на себе си от LLC може да бъде просто и съобразено с изискванията.