Сертификат за освобождаване от данъци в Уисконсин: Ръководство за собственици на бизнес

Когато бизнес сменя собственик в Уисконсин, спазването на правилата за данък върху продажбите и ползването може да стане част от сделката. Сертификатът за освобождаване от данъци в Уисконсин е документът, който помага да се потвърди, че продавачът е изпълнил задълженията си по данъка върху продажбите и ползването в щата, свързани с продавания бизнес. За купувачите това е важна защита срещу отговорност на правоприемника. За продавачите това е важна стъпка при приключване на сделката, която помага прехвърлянето да бъде завършено чисто.

Това ръководство обяснява какво представлява сертификатът, кога е важен, какво изисква Департаментът по приходите на Уисконсин и как купувачите и продавачите могат да се подготвят преди и след продажбата.

Какво представлява сертификатът за освобождаване от данъци в Уисконсин?

Сертификатът за освобождаване от данъци в Уисконсин е документ за данък върху продажбите и ползването, издаван от Департамента по приходите на Уисконсин след продажба на бизнес. Целта му е тясна, но важна: той потвърждава, че данъчните задължения на продавача по данъка върху продажбите и ползването в Уисконсин за този бизнес са уредени или че департаментът по друг начин е обработил искането.

Това не е общ сертификат, който показва, че всички данъци в Уисконсин са платени. Той се отнася само до данъка върху продажбите и ползването. Ако ви е нужно доказателство за други данъчни въпроси, този сертификат не е правилният документ.

Защо купувачите трябва да се интересуват от отговорността на правоприемника

Законът на Уисконсин може да направи купувача отговорен за неплатени задължения по данъка върху продажбите и ползването, свързани с придобивания бизнес. Това се нарича отговорност на правоприемника.

На практика купувачът не бива да предполага, че само подписването на договор за покупка го защитава от стар данъчен дълг. Законът може да се прилага дори ако в договора пише, че продавачът ще поеме всички задължения. Споразумението между страните не отменя правилата на Уисконсин за отговорност на правоприемника.

Рискът е особено важен при покупка на:

• Цял бизнес
• Повечето или всички активи на бизнес
• Стоков запас, включително мебели, оборудване, инвентар, договори за наем, лицензи или добра воля
• Едно местоположение на бизнес, който работи на няколко места

Най-сигурният подход е да се оцени данъчната позиция на продавача по данъка върху продажбите и ползването преди приключване на сделката и да се поиска сертификат за освобождаване незабавно след продажбата.

Как работи отговорността на правоприемника в Уисконсин

Отговорността на правоприемника е предназначена да защити щата при продажба на бизнес. Ако купувачът не задържи достатъчно от покупната цена, за да покрие неплатените данъци на продавача върху продажбите и ползването, купувачът може да стане отговорен за тези данъци.

Няколко важни момента са:

• Отговорността е ограничена само до данъка върху продажбите и ползването
• Не се начисляват санкции или лихви върху правоприемника за тази отговорност
• Рискът за купувача е свързан с придобития бизнес или местоположение
• Ако продавачът е работил на няколко места, отговорността е ограничена до сумите, възникнали на придобитото местоположение
• Ако няма парична покупна цена и вместо това се поема дълг, отговорността на правоприемника може все пак да се прилага

Това прави данъчната проверка съществена част от всяка бизнес сделка.

Какво могат да поискат купувачите преди приключване на сделката

Ако сте в процес на покупка на бизнес в Уисконсин, Департаментът по приходите може да предостави информация за данъка върху продажбите и ползването на продавача, ако можете да покажете, че се водят преговори за бъдеща продажба.

Департаментът може да предостави:

• Обобщение на декларациите за данък върху продажбите и ползването, включително липсващи или оценени периоди
• Обобщение на дължимите салда по данъка върху продажбите и ползването

Писменото искане трябва да включва:

• Юридическото име на продавача
• Търговското име на продавача
• FEIN на продавача или данъчния номер на Уисконсин, ако е известен
• Текущия пощенски адрес на продавача
• Името на бизнеса на купувача
• Пощенския адрес на купувача
• Едно от следните:
  • Оферта за покупка, договор за покупка или писмо за намерение, подписано от двете страни
  • Писмо, подписано от продавача, което признава купувача или потенциалния купувач

Това е полезно за планиране на сделката, но не замества искането след приключването за самия сертификат за освобождаване.

Кога да поискате сертификата за освобождаване

Искането за сертификат за освобождаване трябва да се подаде след като продажбата вече е извършена. Уисконсин не издава сертификата преди сделката да бъде приключена.

Искането може да бъде подадено от продавача или купувача, както и от техен представител.

Искането трябва да включва:

• Юридическото име на продавача
• Търговското име на продавача
• Данъчния номер, ако е известен
• Текущия пощенски адрес на продавача
• Името на купувача
• Данъчния номер на купувача
• Пощенския адрес на купувача
• Датата на продажбата
• Продажната цена

Искането може да бъде изпратено по пощата, по имейл или по факс до Департамента по приходите на Уисконсин.

Къде да изпратите искането

Департамент по приходите на Уисконсин
Отдел „Сертификати за освобождаване“
PO Box 8901
Madison, WI 53708-8901

Факс: (608) 224-5700
Имейл: [email protected]

Тъй като данните за контакт на щата могат да се променят, купувачите и продавачите трябва да потвърдят актуалния начин за подаване на уебсайта на Департамента по приходите на Уисконсин, преди да изпратят документи, чувствителни към времето.

Колко време отнема

След като Департаментът по приходите получи попълнено искане, той трябва да предприеме действие в рамките на 90 дни. Той може или:

• Да издаде сертификата за освобождаване, или
• Да издаде известие за отговорност на правоприемника

Ако департаментът не отговори в рамките на 90 дни от получаването на попълненото искане, купувачът се освобождава от отговорност.

Този срок прави разумно искането да бъде подготвено веднага след приключване на продажбата. Забавянето създава ненужен риск.

Кога се издава сертификатът

Ако е поискан сертификат за освобождаване и данъчните задължения на продавача по данъка върху продажбите и ползването са уредени, департаментът ще издаде сертификата.

Копия получават както продавачът, така и купувачът. Ако с първоначалното искане е подадено пълномощно, представители и на двете страни също могат да получат копие.

Ако ви е нужна декларация за данъчен статус преди продажбата

Сертификат за освобождаване не е наличен преди да се затвори сделката. Ако искате декларация за просрочени данъци преди да бъде приключена транзакцията, Уисконсин позволява отделно писмено искане за декларация относно просрочени данъци.

Това не е същото като сертификат за освобождаване, но може да помогне на продавач или купувач да разбере данъчната ситуация преди приключване.

Нуждаете ли се от ново продаваческо разрешително?

Да. Ако купите съществуващ бизнес, обикновено ще ви е нужно ново продаваческо разрешително, ако бизнесът извършва облагаеми продажби или предоставя облагаеми услуги в Уисконсин.

Продаваческото разрешително не може да бъде прехвърлено от един собственик на друг. Новият собственик трябва да подаде заявление за ново разрешително, онлайн или чрез съответния формуляр за регистрация.

Това е важен момент за купувачите, които предполагат, че старите регистрации на предишния собственик автоматично се прехвърлят. В Уисконсин това не се случва.

Практически контролен списък за купувачи и продавачи

Преди приключване:

• Потвърдете дали бизнесът има облагаеми продажби или услуги
• Поискайте информация за данъчната сметка на продавача за данъка върху продажбите и ползването
• Прегледайте всички налични данъчни обобщения или дължими салда
• При необходимост включете удържане на данъци в условията на покупката
• Решете кой ще подаде искането за освобождаване след приключването

След приключване:

• Подайте искането за сертификат за освобождаване незабавно
• Включете всички изисквани данни за продавача и купувача
• Проследявайте 90-дневния срок за отговор
• Подайте заявление за ново продаваческо разрешително, ако новият собственик ще извършва облагаеми продажби
• Запазете копия от искането, поддържащите документи и сертификата за вашите архиви

Как Zenind помага на новите собственици на бизнес

За предприемачите, които купуват бизнес или създават нов, Zenind може да помогне с основните стъпки, които подпомагат спазването на изискванията от първия ден. Това може да включва учредяване на дружество, услуги по регистриран агент, подаване на EIN и работни процеси за бизнес регистрация, които помагат на собствениците да бъдат организирани, докато се справят с изискванията на щата.

Макар Zenind да не замества указанията на Департамента по приходите на Уисконсин, той може да помогне на собствениците на бизнес да изградят правилната инфраструктура за съответствие, така че данъчните и регистрационните задачи да се управляват по-лесно.

Заключителни мисли

Сертификатът за освобождаване от данъци в Уисконсин е малък документ с голямо значение за сделката. Той защитава купувачите от неочаквана отговорност по данъка върху продажбите и ползването, помага на продавачите да затварят сделките чисто и дава на двете страни по-ясен път при предаването на бизнеса.

Ако купувате или продавате бизнес в Уисконсин, третирайте процеса на освобождаване като част от сделката, а не като нещо второстепенно. Подгответе необходимата информация отрано, подайте искането незабавно след приключване и се уверете, че новият собственик получава всички регистрации, необходими за законна дейност в Уисконсин.