10 Potongan Pajak yang Harus Diketahui Pemilik Bisnis dari Rumah

Bisnis dari rumah bisa ramping, fleksibel, dan menguntungkan, tetapi urusan pajak hanya berjalan baik jika Anda menyimpan catatan yang rapi dan memahami biaya mana yang benar-benar dapat dikurangkan. Secara umum, IRS mengizinkan potongan untuk pengeluaran bisnis yang biasa dan diperlukan, artinya pengeluaran tersebut harus umum, membantu, dan sesuai untuk bisnis Anda. Bagi pendiri bisnis dari rumah, hal ini dapat menghasilkan penghematan yang berarti jika Anda melacak pengeluaran dengan benar dan hanya mengklaim porsi bisnis dari biaya yang dipakai bersama. Lihat panduan IRS dalam Publication 334 dan Topic 509.

Jika Anda memulai dari meja dapur, kamar cadangan, atau garasi, kebiasaan pajak yang baik sangat penting sejak hari pertama. Memilih entitas yang tepat, membuka rekening bisnis terpisah, dan mendokumentasikan pola pengeluaran dapat memudahkan pelaporan di kemudian hari. Zenind membantu para pengusaha membangun fondasi bisnis yang mendukung kebiasaan tersebut, terutama ketika tujuannya adalah menjaga keuangan pribadi dan bisnis tetap terpisah dengan jelas.

1. Potongan Kantor Rumah

Potongan kantor rumah adalah keringanan pajak paling dikenal untuk bisnis dari rumah, tetapi aturannya ketat. Agar memenuhi syarat, Anda umumnya harus menggunakan sebagian rumah Anda secara eksklusif dan teratur untuk bisnis. Ruang tersebut juga harus memenuhi salah satu tes IRS, misalnya menjadi tempat utama bisnis Anda atau tempat Anda bertemu klien, pasien, atau pelanggan dalam kegiatan usaha yang normal. Publication 587 dari IRS menjelaskan aturannya secara rinci.

Biasanya Anda dapat memilih antara dua metode:

• Metode sederhana: Kurangkan 5 dolar per kaki persegi untuk ruang kantor rumah yang memenuhi syarat, dengan batas hingga 300 kaki persegi.
• Metode reguler: Alokasikan biaya rumah aktual berdasarkan persentase rumah yang digunakan untuk bisnis.

Metode reguler mungkin menghasilkan potongan yang lebih besar, tetapi membutuhkan pencatatan yang lebih banyak. Metode sederhana lebih mudah, terutama bagi bisnis baru yang ingin menghindari perhitungan yang rumit.

2. Sebagian Biaya Terkait Rumah

Setelah kantor rumah Anda memenuhi syarat, sebagian biaya yang terkait dengan rumah dapat menjadi dapat dikurangkan. Tergantung pada metode yang Anda gunakan, ini dapat mencakup biaya seperti:

• Sewa
• Bunga hipotek
• Pajak properti
• Asuransi rumah
• Utilitas
• Perbaikan dan pemeliharaan

IRS membatasi potongan ini ketika penggunaan bisnis atas rumah Anda menghasilkan pendapatan kotor yang lebih kecil daripada biaya terkait. Dengan kata lain, potongan kantor rumah Anda tidak boleh melebihi pendapatan yang dihasilkan dari penggunaan bisnis tersebut pada tahun berjalan, meskipun beberapa jumlah dapat dibawa ke tahun berikutnya dalam metode reguler. Lihat Publication 587 untuk aturan batas potongan.

3. Layanan Internet dan Telepon

Sebagian besar bisnis dari rumah bergantung pada telepon dan internet. Jika suatu layanan digunakan sebagian untuk bisnis dan sebagian untuk kehidupan pribadi, hanya persentase bisnisnya yang dapat dikurangkan. Jika Anda memiliki jalur atau layanan khusus yang hanya digunakan untuk bisnis, seluruh biayanya mungkin dapat dikurangkan.

Kuncinya adalah konsistensi. Perkirakan persentase penggunaan bisnis dengan cara yang wajar dan simpan bukti bagaimana perhitungan tersebut dibuat.

4. Perlengkapan Kantor dan Alat Kecil

Pulpen, kertas, tinta printer, label pengiriman, map, buku catatan, dan perlengkapan kantor serupa adalah pengeluaran yang umumnya dapat dikurangkan ketika digunakan untuk bisnis. Bagi banyak bisnis dari rumah, biaya ini kecil jika dilihat satu per satu, tetapi signifikan selama setahun.

Barang yang lebih besar mungkin memerlukan perlakuan berbeda. Sebagian peralatan dapat langsung dikurangkan, sementara pembelian lain mungkin perlu dikapitalisasi dan disusutkan selama beberapa waktu. IRS memperlakukan keputusan ini sebagai bagian dari aturan pengeluaran bisnis yang lebih luas dalam Publication 334.

5. Perangkat Lunak, Hosting Situs Web, dan Alat Cloud

Alat digital sering kali penting bagi bisnis modern dari rumah. Item yang umum dapat dikurangkan meliputi:

• Perangkat lunak pembukuan
• Alat penagihan dan pembayaran
• Hosting situs web
• Perpanjangan domain
• Platform email
• Penyimpanan cloud dan alat kolaborasi

Jika suatu langganan mendukung operasional bisnis, biaya tersebut sering kali dapat dikurangkan sebagai pengeluaran bisnis yang biasa dan diperlukan. Simpan faktur dan catatan perpanjangan agar Anda dapat menunjukkan hubungan antara biaya dan aktivitas bisnis.

6. Iklan dan Pemasaran

Pemasaran membantu bisnis dari rumah menemukan pelanggan, sehingga ini merupakan biaya operasional inti, bukan pengeluaran mewah. Biaya pemasaran yang umum dapat dikurangkan meliputi:

• Iklan digital
• Promosi media sosial
• Kartu nama
• Brosur
• Desain branding
• Materi promosi
• Konten bersponsor

IRS mengizinkan pengeluaran bisnis yang biasa dan diperlukan, dan iklan sering memenuhi standar tersebut ketika ditujukan untuk menghasilkan pendapatan bisnis. Jika biaya tersebut mencakup manfaat pribadi sekaligus bisnis, hanya porsi bisnis yang boleh dimasukkan dalam pengembalian pajak Anda.

7. Biaya Profesional dan Layanan Bisnis

Banyak pendiri bisnis mengalihdayakan pekerjaan khusus agar dapat fokus pada operasional. Biaya yang dibayarkan kepada akuntan, pengacara, bookkeeper, dan konsultan umumnya dapat dikurangkan ketika berkaitan langsung dengan bisnis.

Kategori ini juga dapat mencakup layanan seperti:

• Persiapan pajak
• Pemrosesan penggajian
• Layanan registered agent
• Dukungan kepatuhan
• Bantuan pembukuan

Bagi pemilik bisnis dari rumah, dukungan profesional bisa lebih dari sekadar kenyamanan. Ini dapat membantu mencegah kesalahan pelaporan, menjaga catatan, dan memastikan bisnis tetap dalam kondisi baik.

8. Biaya Kilometer dan Kendaraan

Jika Anda menggunakan kendaraan pribadi untuk bisnis, Anda mungkin dapat mengurangkan penggunaan bisnis tersebut. IRS umumnya mengizinkan dua pendekatan:

• Metode tarif standar per mil
• Metode biaya aktual

Biaya parkir dan tol yang terkait dengan perjalanan bisnis dapat dikurangkan secara terpisah. Perjalanan rutin dari rumah ke tempat kerja tetap tidak dapat dikurangkan, jadi penting untuk membedakan perjalanan bisnis dari perjalanan pribadi. Lihat Topic 510 dari IRS untuk aturan kendaraan.

Simpan catatan kilometer yang mencakup tanggal, tujuan, maksud perjalanan, dan jumlah mil yang ditempuh. Catatan itu sering menjadi pembeda antara potongan yang didukung bukti dan perkiraan yang ditolak.

9. Pendidikan dan Pelatihan

Pelatihan dapat dikurangkan ketika membantu Anda mempertahankan atau meningkatkan keterampilan yang sudah Anda gunakan dalam bisnis saat ini. Contohnya dapat mencakup:

• Kursus untuk profesi yang sudah Anda jalankan
• Lokakarya yang terkait dengan layanan Anda saat ini
• Publikasi industri
• Sertifikasi yang mempertahankan keahlian Anda saat ini

Pendidikan tidak dapat dikurangkan jika itu memenuhi syarat Anda untuk bidang usaha atau bisnis baru. Perbedaan ini penting, terutama bagi pengusaha yang beralih ke bidang baru. Jika pelatihan merupakan bagian dari menjaga daya saing dalam bisnis yang sudah Anda jalankan, kemungkinan lebih besar untuk memenuhi syarat.

10. Pajak Self-Employment dan Asuransi Kesehatan Wiraswasta

Pemilik bisnis dari rumah sering lupa bahwa penghematan pajak tidak terbatas pada pengeluaran tradisional. Jika Anda wiraswasta, Anda mungkin dapat mengurangkan separuh pajak self-employment Anda sebagai penyesuaian terhadap penghasilan. Panduan IRS pada Topic 554 menjelaskan potongan ini.

Anda juga mungkin memenuhi syarat untuk potongan asuransi kesehatan wiraswasta jika memenuhi persyaratan IRS. Potongan ini umumnya merupakan penyesuaian terhadap penghasilan, bukan potongan terperinci, dan dapat berlaku untuk premi yang dibayar untuk diri sendiri, pasangan, tanggungan, dan anak yang memenuhi syarat. Lihat Topic 502 untuk aturannya.

Penyesuaian ini tidak bekerja seperti biaya Schedule C, tetapi tetap penting karena dapat menurunkan penghasilan kena pajak.

Mengapa Struktur Bisnis dan Pencatatan Itu Penting

Strategi potongan yang kuat dimulai sebelum musim pajak. Pisahkan pengeluaran bisnis dan pribadi, gunakan rekening bank bisnis khusus, dan simpan kuitansi sepanjang tahun. Kebiasaan itu memudahkan Anda mendukung potongan pada Schedule C dan, bila berlaku, Schedule SE serta Schedule 1.

Bagi banyak pendiri, membentuk LLC atau entitas bisnis lain merupakan bagian dari disiplin tersebut. Walaupun perlakuan pajak bergantung pada fakta dan pilihan yang diambil, bisnis yang tersusun rapi dapat memudahkan pelacakan pendapatan, pendokumentasian biaya, dan penampilan profesional di mata pelanggan serta pemasok. Zenind membantu para pengusaha membangun fondasi tersebut melalui layanan pembentukan dan kepatuhan.

Biaya yang Biasanya Tidak Memenuhi Syarat

Tidak semua biaya yang terkait dengan bekerja dari rumah dapat dikurangkan. Pengeluaran pribadi tetap bersifat pribadi, meskipun Anda bekerja dari rumah. Contoh umum biaya yang tidak dapat dikurangkan meliputi:

• Pengeluaran rumah tangga yang murni pribadi
• Iuran klub sosial
• Hiburan pribadi
• Biaya rumah tangga yang tidak terkait dengan penggunaan bisnis

Ketika suatu biaya memiliki penggunaan bisnis dan pribadi sekaligus, kurangkan hanya porsi bisnisnya dan simpan penjelasan yang jelas tentang bagaimana perhitungannya dibuat.

Cara Pemilik Bisnis dari Rumah Mempersiapkan Pelaporan

Sistem pencatatan yang sederhana dapat menghemat waktu dan mengurangi risiko audit. Mulailah dengan kebiasaan berikut:

• Catat pendapatan dan pengeluaran saat terjadi
• Simpan kuitansi, faktur, dan laporan bank
• Catat kilometer secara kontemporer
• Simpan ukuran kantor rumah dan catatan utilitas
• Rekonsiliasi laporan pembukuan setiap bulan

IRS mengharapkan Schedule C mencantumkan semua pengeluaran bisnis yang diperbolehkan, dan catatan yang baik membantu Anda membuktikannya. Jika Anda menggunakan perangkat lunak akuntansi, tinjau kategorinya secara berkala agar biaya pribadi tidak tercampur ke dalam catatan bisnis.

Formulir yang Perlu Diketahui

Sebagian besar bisnis dari rumah melaporkan pendapatan dan pengeluaran pada:

• Schedule C (Form 1040) untuk laba atau rugi bisnis
• Schedule SE (Form 1040) untuk pajak self-employment
• Schedule 1 (Form 1040) untuk penyesuaian tertentu terhadap penghasilan
• Form 8829 jika Anda menggunakan metode reguler untuk potongan kantor rumah

Mengetahui formulir sejak awal membuat pelaporan lebih ringan dan membantu Anda mengatur catatan dengan cara yang sama seperti yang diharapkan IRS.

Inti Kesimpulan

Potongan pajak untuk bisnis dari rumah dapat menurunkan penghasilan kena pajak secara berarti, tetapi hanya jika didukung oleh catatan yang jelas dan diklaim sesuai aturan IRS. Peluang terbesar biasanya berasal dari potongan kantor rumah, alokasi biaya rumah untuk penggunaan bisnis, alat digital, pemasaran, biaya profesional, biaya kendaraan, dan penyesuaian self-employment.

Jika Anda ingin sisi pajak bisnis tetap teratur, bangun struktur yang tepat sejak awal, pisahkan pengeluaran pribadi dan bisnis, dan dokumentasikan setiap potongan saat terjadi. Itulah cara paling rapi untuk menjalani musim pelaporan yang lebih baik dan membangun bisnis yang lebih profesional secara keseluruhan.