Үйден жұмыс істейтін бизнес иелері білуі тиіс 10 салық шегерімі

Үйден жүргізілетін бизнес шағын, икемді және табысты болуы мүмкін, бірақ салық жағы тек таза есеп жүргізіп, қандай шығындардың шын мәнінде шегерілетінін түсінген кезде ғана дұрыс жұмыс істейді. IRS әдетте бизнеске тән кәдімгі және қажетті шығындарды шегеруге рұқсат береді, яғни шығын сіздің бизнесіңіз үшін кең таралған, пайдалы және орынды болуы керек. Үйден жұмыс істейтін құрылтайшылар үшін бұл шығындарды дұрыс қадағалап, аралас қолданылатын шығындардың тек бизнеске тиесілі бөлігін ғана есепке алсаңыз, елеулі үнемдеуге әкелуі мүмкін. IRS-тің Publication 334 және Topic 509 құжаттарын қараңыз.

Егер сіз бизнесті асүй үстелінен, қосымша бөлмеден немесе гараждан бастап жатсаңыз, жақсы салық әдеттері бірінші күннен маңызды. Дұрыс заңды нысанды таңдау, бөлек бизнес шоттарын ашу және шығындарды құжаттау кейінірек есеп тапсыруды жеңілдетеді. Zenind кәсіпкерлерге осы әдеттерді қолдайтын бизнес негізін құруға көмектеседі, әсіресе жеке және бизнес қаржысын анық бөлек ұстау мақсат болғанда.

1. Үй кеңсесі бойынша шегерім

Үй кеңсесі бойынша шегерім үйден жұмыс істейтін бизнес үшін ең танымал салық жеңілдіктерінің бірі, бірақ оның қатаң талаптары бар. Оған сәйкес келу үшін сіз әдетте үйіңіздің бір бөлігін тек қана және тұрақты түрде бизнеске пайдалануыңыз керек. Сонымен қатар, ол IRS тесттерінің біріне сай келуі тиіс, мысалы, негізгі жұмыс орны ретінде қызмет етуі немесе әдеттегі қызмет барысында клиенттермен, пациенттермен немесе сатып алушылармен кездесетін орын болуы керек. Толық ережелер IRS Publication 587 құжатында түсіндірілген.

Әдетте екі әдістің бірін таңдай аласыз:

• Жеңілдетілген әдіс: Үй кеңсесіне жарамды әр шаршы фут үшін 5 доллар шегеру, ең көбі 300 шаршы футқа дейін.
• Кәдімгі әдіс: Нақты үй шығындарын бизнеске пайдаланылатын үй үлесіне қарай бөлу.

Кәдімгі әдіс үлкенірек шегерім бере алады, бірақ көбірек есеп жүргізуді талап етеді. Жеңілдетілген әдіс оңайырақ, әсіресе күрделі есептеулерден қашқысы келетін жаңа бизнес үшін.

2. Үйге қатысты шығындардың бір бөлігі

Үй кеңсесі талапқа сай болса, үйге қатысты шығындардың бір бөлігі шегерілетін болуы мүмкін. Қолданатын әдіске қарай, бұған мына шығындар кіруі мүмкін:

• Жалға алу ақысы
• Ипотека пайызы
• Жылжымайтын мүлік салығы
• Үй иесінің сақтандыруы
• Коммуналдық қызметтер
• Жөндеу және күтім шығындары

IRS үйді бизнеске пайдалану сол жылы тиісті шығындардан аз жалпы табыс әкелсе, шегерімді шектейді. Басқаша айтқанда, үй кеңсесі бойынша шегерім сол бизнес қолдануынан алынған табыстан артық бола алмайды, бірақ кәдімгі әдісте кейбір сомалар кейінгі кезеңге ауысуы мүмкін. Шегерім шектеу ережелері үшін Publication 587 құжатын қараңыз.

3. Интернет пен телефон қызметі

Көптеген үйден жұмыс істейтін бизнес телефон мен интернетке сүйенеді. Егер қызмет жеке өмірде де, бизнесте де қолданылса, тек бизнеске тиесілі бөлігі ғана шегеріледі. Егер сіз тек бизнеске арналған бөлек желіні немесе қызметті ұстасаңыз, толық құны шегерілетін болуы мүмкін.

Мұнда бастысы - тұрақтылық. Бизнеске пайдалану пайызын қисынды түрде есептеп, оны қалай шығарғаныңызға дәлел сақтаңыз.

4. Кеңсе жабдықтары мен шағын құралдар

Қаламдар, қағаз, принтер сиясы, жөнелту жапсырмалары, файл қалталары, блокноттар және осындай кеңсе жабдықтары бизнес үшін пайдаланылса, әдетте шегерілетін шығындарға жатады. Көптеген үйден жұмыс істейтін бизнестер үшін бұл шығындар жеке алғанда шағын, бірақ жыл бойы жиналғанда едәуір болады.

Үлкенірек заттарға бөлек тәртіп қолданылуы мүмкін. Кейбір жабдық бірден шегеріледі, ал басқа сатып алулар капиталдандырылып, уақыт өте амортизациялануы керек болуы мүмкін. IRS бұл шешімдерді Publication 334 құжатындағы жалпы бизнес шығындары ережелерінің бөлігі ретінде қарайды.

5. Бағдарламалық жасақтама, веб-сайт хостингі және cloud құралдар

Цифрлық құралдар қазіргі үйден жұмыс істейтін бизнес үшін жиі өте маңызды. Шегерілетін кең таралған шығындарға мыналар кіруі мүмкін:

• Бухгалтерлік бағдарламалық жасақтама
• Шот-фактура және төлем құралдары
• Веб-сайт хостингі
• Доменді жаңарту
• Электрондық пошта платформалары
• Cloud сақтау және бірлесіп жұмыс істеу құралдары

Егер жазылым бизнес жұмысына қызмет етсе, ол көбіне кәдімгі және қажетті бизнес шығыны ретінде шегеріледі. Шығын мен бизнес қызметі арасындағы байланысты көрсете алу үшін шоттар мен жаңарту жазбаларын сақтаңыз.

6. Жарнама және маркетинг

Маркетинг үйден жұмыс істейтін бизнеске клиент табуға көмектеседі, сондықтан ол сән-салтанат емес, негізгі операциялық шығын болып саналады. Кәдімгі шегерілетін маркетинг шығындарына мыналар кіруі мүмкін:

• Цифрлық жарнама
• Әлеуметтік желідегі жарнама
• Бизнес карталары
• Парақшалар
• Брендинг дизайны
• Ілгерілету материалдары
• Демеушілік контент

IRS кәдімгі және қажетті бизнес шығындарына рұқсат береді, ал жарнама табыс табуға бағытталса, әдетте осы талапқа сай келеді. Егер шығында жеке және бизнеске қатысты пайда қатар болса, декларацияға тек бизнес бөлігі ғана енгізіледі.

7. Кәсіби қызметтер мен бизнес сервистері

Көптеген құрылтайшылар операцияға назар аудару үшін мамандандырылған жұмысты сыртқа береді. Бухгалтерлерге, заңгерлерге, кітап жүргізушілерге және консультанттарға төленген ақы бизнеске тікелей қатысты болса, әдетте шегерілетін болады.

Бұл санатқа мынадай қызметтер де кіруі мүмкін:

• Салық декларациясын дайындау
• Еңбекақыны өңдеу
• Тіркелген агент қызметтері
• Сәйкестікке қолдау көрсету
• Кітап жүргізу көмегі

Үйден жұмыс істейтін бизнес иесі үшін кәсіби қолдау тек ыңғайлылық емес. Ол қателерді азайтуға, жазбаларды сақтауға және бизнестің жақсы мәртебеде қалуына көмектеседі.

8. Жүріс және көлік шығындары

Егер жеке көлігіңізді бизнес үшін пайдалансаңыз, сол бизнес пайдалануын шегере аласыз. IRS әдетте екі тәсілді рұқсат етеді:

• Стандартты жүгіріс мөлшерлемесі әдісі
• Нақты шығындар әдісі

Бизнес сапарына қатысты тұрақ қою ақысы мен ақылы жолдар бөлек шегеріледі. Үйден тұрақты жұмыс орнына күнделікті қатынап бару шегерілмейді, сондықтан бизнес сапарларын жеке сапарлардан ажырату маңызды. Көлік ережелері үшін IRS Topic 510 құжатын қараңыз.

Күнін, бағытын, мақсатын және жүрілген мильді қамтитын жүгіріс журналын жүргізіңіз. Дәл сол жазба көбіне расталған шегерім мен қабылданбаған шамалаудың айырмасын жасайды.

9. Білім алу және оқыту

Оқыту қазіргі бизнесіңізде қолданатын дағдыларды сақтауға немесе жетілдіруге көмектессе, ол шегерілетін болуы мүмкін. Мысалдарға мыналар кіреді:

• Қазіргі кәсібіңізге арналған курстар
• Қазіргі қызметтерге қатысты семинарлар
• Салаға арналған басылымдар
• Қазіргі тәжірибеңізді сақтайтын сертификаттар

Егер білім сізді жаңа кәсіпке немесе жаңа бизнеске дайындаса, ол шегерілмейді. Бұл айырмашылық маңызды, әсіресе жаңа салаға ауысқан кәсіпкерлер үшін. Егер оқыту сіз қазір жүргізіп отырған бизнесте бәсекеге қабілетті болуға көмектессе, ол шегерімге көбірек сай келеді.

10. Self-employment tax және self-employed медициналық сақтандыру

Үйден жұмыс істейтін бизнес иелері салық үнемі тек дәстүрлі шығындармен шектелмейтінін жиі ұмытады. Егер сіз self-employed болсаңыз, self-employment tax-тің жартысын табысқа түзету ретінде шегере аласыз. IRS Topic 554 осы шегерімді түсіндіреді.

Сондай-ақ IRS талаптарына сай болсаңыз, self-employed медициналық сақтандыру жарналарын шегеру құқығына ие бола аласыз. Бұл шегерім әдетте itemized deduction емес, табысқа түзету болып саналады және өзіңізге, жұбайыңызға, асырауыңыздағы адамдарға және талапқа сай балаларыңызға төленген жарналарға қолданылуы мүмкін. Ережелер үшін Topic 502 құжатын қараңыз.

Бұл түзетулер Schedule C шығыны сияқты жұмыс істемейді, бірақ олар әлі де маңызды, өйткені салық салынатын табысты азайта алады.

Бизнес құрылымы мен құжат жүргізудің маңызы

Күшті шегерім стратегиясы салық маусымына дейін басталады. Бизнес пен жеке шығындарды бөлек ұстаңыз, бөлек бизнес банк шотын пайдаланыңыз және жыл бойы түбіртектерді сақтаңыз. Мұндай әдеттер Schedule C бойынша және қажет болса Schedule SE мен Schedule 1-де шегерімдерді растауды жеңілдетеді.

Көптеген құрылтайшылар үшін LLC немесе басқа бизнес нысанын құру осы тәртіптің бір бөлігі болып табылады. Салықтық тәртіп фактілер мен жасалған таңдауларға байланысты болғанымен, жақсы құрылымдалған бизнес кірісті қадағалауды, шығындарды құжаттауды және клиенттер мен жеткізушілер алдында кәсіби бейне қалыптастыруды жеңілдетеді. Zenind кәсіпкерлерге құрылу және сәйкестікке қолдау арқылы осы негізді құруға көмектеседі.

Әдетте Не Сәйкес Келмейді

Үйден жұмыс істеумен байланысты әрбір шығын шегерілмейді. Жеке шығындар, үйден жұмыс істесеңіз де, жеке болып қалады. Шегерілмейтін шығындарға мыналар жатады:

• Тек жеке тұрмыстық шығындар
• Әлеуметтік клуб жарналары
• Жеке ойын-сауық
• Бизнеске байланысты емес үй шығындары

Егер шығынның бизнес және жеке қолданылуы қатар болса, тек бизнес бөлігіне ғана шегерім қолданыңыз және оны қалай есептегеніңізді нақты түсіндіріп отырыңыз.

Үйден Жұмыс Істейтін Бизнес Иелері Есеп Тапсыруға Қалай Дайындалуы Керек

Қарапайым құжат жүргізу жүйесі уақыт үнемдеп, аудит қаупін азайта алады. Мына әдеттерден бастаңыз:

• Табыс пен шығынды болған сәтте тіркеңіз
• Түбіртектерді, шоттарды және банк үзінділерін сақтаңыз
• Жүріс есебін бірден жазыңыз
• Үй кеңсесінің өлшемдерін және коммуналдық жазбаларды сақтаңыз
• Бухгалтерлік есепті ай сайын салыстырып отырыңыз

IRS Schedule C-ге барлық рұқсат етілген бизнес шығындары енгізілуін күтеді, ал жақсы жазбалар оларды растауға көмектеседі. Егер бухгалтерлік бағдарламаны қолдансаңыз, жеке төлемдер бизнес жазбаларына араласып кетпеуі үшін санаттарды тұрақты түрде тексеріп отырыңыз.

Білуге Тиіс Нысандар

Көптеген үйден жұмыс істейтін бизнестер кіріс пен шығынды мына нысандарда есептейді:

• Schedule C (Form 1040) - бизнес пайдасы немесе зияны үшін
• Schedule SE (Form 1040) - self-employment tax үшін
• Schedule 1 (Form 1040) - табысқа белгілі бір түзетулер үшін
• Form 8829 - үй кеңсесі бойынша шегерімнің кәдімгі әдісін қолдансаңыз

Нысандарды ертерек білу есеп тапсыруды жеңілдетеді және жазбаларды IRS күткен тәртіппен ұйымдастыруға көмектеседі.

Қорытынды

Үйден жұмыс істейтін бизнеске арналған шегерімдер салық салынатын табысты айтарлықтай азайта алады, бірақ тек олар нақты жазбалармен расталып, IRS ережелеріне сай қолданылғанда ғана. Ең үлкен мүмкіндіктер әдетте үй кеңсесі бойынша шегерімнен, үй шаруашылығы шығындарының бизнеске тиесілі бөлігін есептеуден, цифрлық құралдардан, маркетингтен, кәсіби қызметтерден, көлік шығындарынан және self-employment түзетулерінен келеді.

Егер бизнесіңіздің салық жағын тәртіпте ұстағыңыз келсе, дұрыс құрылымды ертерек құрып, жеке және бизнес шығындарын бөлек сақтап, әр шегерімді жол-жөнекей құжаттап отырыңыз. Бұл салық тапсыру маусымын жеңілдетудің және жалпы бизнесіңізді кәсіби деңгейде ұстаудың ең дұрыс жолы.