10 данъчни облекчения, които собствениците на домашен бизнес трябва да познават

Домашният бизнес може да бъде лек, гъвкав и печеливш, но данъчната му страна работи добре само когато водите точна отчетност и разбирате кои разходи наистина се приспадат. Обикновено IRS допуска приспадания за обичайни и необходими бизнес разходи, което означава, че разходът трябва да е типичен, полезен и подходящ за вашия бизнес. За основателите, които работят от дома, това може да доведе до значителни спестявания, ако следите разходите правилно и претендирате само за бизнес частта от разходите със смесено предназначение. Вижте указанията на IRS в Publication 334 и Topic 509.

Ако стартирате от кухненската маса, свободната спалня или гаража, добрите данъчни навици имат значение от първия ден. Изборът на правилната структура, откриването на отделни бизнес сметки и документирането на разходите могат да улеснят подаването по-късно. Zenind помага на предприемачите да изградят бизнес основа, която подкрепя тези навици, особено когато целта е личните и бизнес финанси да бъдат ясно разделени.

1. Приспадане за домашен офис

Приспадането за домашен офис е най-известното данъчно облекчение за домашни бизнеси, но има строги правила. За да отговаряте на условията, обикновено трябва да използвате част от дома си изключително и редовно за бизнес цели. Пространството трябва също да отговаря на един от тестовете на IRS, например да служи като основно място за бизнес или като място, където посрещате клиенти, пациенти или купувачи в обичайния ход на дейността. Publication 587 на IRS обяснява правилата подробно.

Обикновено можете да избирате между два метода:

• Опростен метод: приспада се 5 долара на квадратен фут от квалифицираното пространство за домашен офис, до 300 квадратни фута.
• Редовен метод: разпределят се действителните домашни разходи според процента от дома, използван за бизнес.

Редовният метод може да даде по-голямо приспадане, но изисква повече отчетност. Опростеният метод е по-лесен, особено за по-нови бизнеси, които искат да избегнат сложни изчисления.

2. Дял от домашните разходи

След като домашният офис отговаря на условията, част от домашните разходи може да стане приспадаема. В зависимост от метода, това може да включва разходи като:

• Наем
• Лихва по ипотека
• Данъци върху недвижим имот
• Застраховка на дома
• Комунални услуги
• Ремонт и поддръжка

IRS ограничава приспадането, когато бизнес употребата на дома ви генерира по-малък брутен доход от свързаните разходи. С други думи, приспадането за домашен офис не може да надвишава дохода, генериран от тази бизнес употреба през текущата година, въпреки че някои суми могат да се прехвърлят напред при редовния метод. Вижте Publication 587 за правилата за ограничение на приспадането.

3. Интернет и телефонна услуга

Повечето домашни бизнеси разчитат на телефон и интернет връзка. Ако една услуга се използва частично за бизнес и частично за лични нужди, приспада се само бизнес процентът. Ако поддържате отделна линия или услуга, използвана само за бизнес, цялата стойност може да бъде приспадната.

Ключът е последователността. Оценявайте бизнес употребата по разумен начин и пазете подкрепа за това как сте изчислили процента.

4. Канцеларски материали и малки инструменти

Химикалки, хартия, мастило за принтер, етикети за доставка, папки, тетрадки и подобни канцеларски материали обикновено са приспадаеми разходи, когато се използват в бизнеса. За много домашни бизнеси тези разходи са малки поотделно, но значими през цялата година.

По-големите покупки може да изискват различно третиране. Някои активи се приспадат веднага, докато други трябва да се капитализират и амортизират с времето. IRS третира тези решения като част от по-широките правила за бизнес разходи в Publication 334.

5. Софтуер, уеб хостинг и облачни инструменти

Дигиталните инструменти често са от съществено значение за модерен домашен бизнес. Често приспадаеми разходи могат да включват:

• Софтуер за счетоводство
• Инструменти за фактуриране и плащания
• Уеб хостинг
• Подновяване на домейн
• Имейл платформи
• Облачни услуги за съхранение и сътрудничество

Ако абонаментът подпомага дейността на бизнеса, той често е приспадаем като обичаен и необходим бизнес разход. Пазете фактури и записи за подновяване, за да покажете връзката между разхода и бизнес дейността.

6. Реклама и маркетинг

Маркетингът помага на домашните бизнеси да намират клиенти, което го прави основен оперативен разход, а не лукс. Типични приспадаеми маркетингови разходи могат да включват:

• Дигитални реклами
• Промотиране в социални мрежи
• Бизнес визитки
• Флаери
• Брандинг дизайн
• Промоционални материали
• Спонсорирано съдържание

IRS допуска бизнес разходи, които са обичайни и необходими, а рекламата често попада в този стандарт, когато е насочена към генериране на бизнес приходи. Ако разходът носи и лична, и бизнес полза, включвайте само бизнес частта в данъчната декларация.

7. Професионални хонорари и бизнес услуги

Много основатели възлагат специализирана работа на външни специалисти, за да се съсредоточат върху дейността. Хонорари, платени на счетоводители, адвокати, книговодители и консултанти, обикновено могат да бъдат приспаднати, когато са пряко свързани с бизнеса.

Тази категория може също да включва услуги като:

• Подготовка на данъци
• Обработка на заплати
• Услуги на регистриран агент
• Подкрепа за съответствие
• Помощ при водене на счетоводство

За собственика на домашен бизнес професионалната помощ е повече от удобство. Тя може да помогне да се избегнат грешки при подаване, да се запазят записите и да се поддържа бизнесът в добро състояние.

8. Разходи за километри и автомобил

Ако използвате личния си автомобил за бизнес цели, може да можете да приспаднете тази бизнес употреба. IRS обикновено допуска два подхода:

• Метод със стандартна ставка на миля
• Метод с действителни разходи

Таксите за паркиране и пътните такси, свързани с бизнес пътуване, се приспадат отделно. Редовното пътуване от дома до обичайното място на работа не е приспадаемо, така че е важно да разграничавате бизнес пътуванията от личното пътуване. Вижте Topic 510 на IRS за правилата за автомобилите.

Водете дневник на пробега с дата, дестинация, цел и изминати мили. Този запис често е разликата между подкрепено приспадане и отхвърлена приблизителна стойност.

9. Обучение и професионално развитие

Обучението може да бъде приспадаемо, когато ви помага да поддържате или подобрявате уменията, които вече използвате в текущия си бизнес. Примери могат да включват:

• Курсове за вашата настояща професия
• Работилници, свързани с текущите ви услуги
• Професионални издания
• Сертификации, които поддържат текущата експертиза

Обучението не е приспадаемо, ако ви квалифицира за нова професия или нов бизнес. Това разграничение е важно, особено за предприемачи, които преминават към нова област. Ако обучението е част от запазването на конкурентоспособността в бизнеса, който вече управлявате, е по-вероятно да отговаря на условията.

10. Данък за самонаето лице и здравно осигуряване за самонаети лица

Собствениците на домашен бизнес често забравят, че данъчните спестявания не се ограничават до традиционните разходи. Ако сте самонаето лице, може да можете да приспаднете половината от данъка си за самонаето лице като корекция на дохода. Указанията на IRS в Topic 554 обясняват това приспадане.

Може също да отговаряте на условията за приспадане на здравно осигуряване за самонаети лица, ако изпълнявате изискванията на IRS. Това приспадане обикновено е корекция на дохода, а не подробно приспадане, и може да се прилага за премии, платени за вас, съпруга/съпруг, зависими лица и отговарящи на условията деца. Вижте Topic 502 за правилата.

Тези корекции не работят по същия начин като разход по Schedule C, но все пак имат значение, защото могат да намалят облагаемия доход.

Защо структурата на бизнеса и отчетността имат значение

Силната стратегия за приспадания започва преди данъчния сезон. Разделяйте личните и бизнес разходите, използвайте отделна бизнес банкова сметка и пазете разписки през цялата година. Тези навици улесняват подкрепата на приспаданията в Schedule C и, когато е приложимо, в Schedule SE и Schedule 1.

За много основатели учредяването на LLC или друга бизнес структура е част от тази дисциплина. Макар данъчното третиране да зависи от фактите и направените избори, добре структурираният бизнес може да улесни проследяването на доходите, документирането на разходите и представянето на професионален образ пред клиенти и доставчици. Zenind помага на предприемачите да изградят тази основа чрез услуги за учредяване и съответствие.

Какво обикновено не отговаря на условията

Не всеки разход, свързан с работа от дома, е приспадаем. Личните разходи остават лични, дори ако работите у дома. Често срещани примери за неприспадаеми разходи включват:

• Чисто лични домакински разходи
• Такси за социални клубове
• Лично забавление
• Домакински разходи, които не са свързани с бизнес употреба

Когато един разход има както бизнес, така и лична употреба, приспадайте само бизнес частта и запазете ясно обяснение как сте изчислили процента.

Как собствениците на домашен бизнес да се подготвят за подаване

Една проста система за отчетност може да спести време и да намали риска от проверка. Започнете със следните навици:

• Проследявайте доходите и разходите, когато възникват
• Пазете разписки, фактури и банкови извлечения
• Водете пробега в момента на пътуването
• Съхранявайте измерванията на домашния офис и данните за комунални услуги
• Сверявайте счетоводните отчети всеки месец

IRS очаква Schedule C да включва всички допустими бизнес разходи, а добрите записи помагат да ги докажете. Ако използвате счетоводен софтуер, преглеждайте категориите редовно, за да не се смесват лични разходи с бизнес записи.

Формуляри, които е добре да познавате

Повечето домашни бизнеси отчитат доходите и разходите във:

• Schedule C (Form 1040) за бизнес печалба или загуба
• Schedule SE (Form 1040) за данъка за самонаето лице
• Schedule 1 (Form 1040) за определени корекции на дохода
• Form 8829 ако използвате редовния метод за приспадането на домашен офис

Ако познавате формулярите отрано, подаването е по-малко стресиращо и по-лесно организирате документите по начина, по който IRS очаква да бъдат отчетени.

Основен извод

Данъчните облекчения за домашен бизнес могат значително да намалят облагаемия доход, но само когато са подкрепени с ясни записи и са заявени според правилата на IRS. Най-големите възможности обикновено идват от приспадането за домашен офис, разпределението на бизнес употребата на домакински разходи, дигиталните инструменти, маркетинга, професионалните хонорари, разходите за автомобил и корекциите за самонаето лице.

Ако искате данъчната страна на бизнеса ви да остане организирана, изградете правилната структура отрано, дръжте личните и бизнес разходи разделени и документирайте всяко приспадане в движение. Това е най-чистият път към по-силен данъчен сезон и към по-професионален бизнес като цяло.