Коннектикуттағы қайырымдылық аннуитеттері бойынша сәйкестік жөніндегі нұсқаулық nonprofit ұйымдар үшін

Қайырымдылық аннуитеттері өз миссиясын қолдай отырып, донорларға өмір бойғы табыс ұсынғысы келетін nonprofit ұйымдар үшін тиімді жоспарлы қайырымдылық құралы бола алады. Алайда Коннектикутта мұндай келісімдер бірінші шартқа қол қоймас бұрын ұйымдар білуі тиіс нақты құқықтық және ақпаратты ашу талаптарымен қатар жүреді.

Бұл нұсқаулықта Коннектикуттағы қайырымдылық аннуитеттеріне қатысты негізгі ережелер, оларды кім бере алатыны, донорға қойылатын міндетті ақпаратты ашу талаптары және nonprofit ұйымдардың сәйкестікті сақтау үшін орындауы тиіс практикалық қадамдар түсіндіріледі.

Қайырымдылық аннуитеті деген не

Қайырымдылық аннуитеті — донор қолма-қол ақша немесе өзге мүлікті қайырымдылық ұйымына береді, ал ұйым бір немесе екі өмірге төленетін аннуитетті ұсынады деген шарт. Аударымның бір бөлігі қайырымдылық сыйы ретінде қарастырылады, ал қалған құны аннуитет төлемдерін қаржыландырады.

Коннектикутта білікті қайырымдылық аннуитеті сақтандырудан бөлек қарастырылады. Штат заңы білікті қайырымдылық аннуитетін беру штатта сақтандыру қызметімен айналысу болып саналмайтынын белгілейді.

Бұл айырмашылық маңызды. Бұл заңда белгіленген талаптарды орындаған ұйымдар сақтандыру лицензиясын алмай-ақ қайырымдылық аннуитеттерін ұсына алатынын білдіреді, бірақ олар әлі де Коннектикуттың хабарлау және ақпаратты ашу ережелерін сақтауы керек.

Коннектикутта білікті қайырымдылық аннуитетін кім бере алады

Коннектикут заңы бұл мақсат үшін қайырымдылық ұйымын Ішкі кірістер кодексінің 501(c)(3) немесе 170(c) бөлімінде сипатталған ұйым деп анықтайды.

Білікті қайырымдылық аннуитетін беру үшін ұйым аннуитет туралы келісім жасалған күні мына екі қаржылық және операциялық талапқа да сай болуы тиіс:

• Ұйымда аннуитет келісімін қаржыландыруға пайдаланылатын активтерді қоспағанда, кемінде 300 000 АҚШ доллары көлемінде шектеусіз қолма-қол ақша, қолма-қол ақшаға баламалар немесе ашық саудада айналатын бағалы қағаздар болуы керек.
• Ұйым кемінде үш жыл бойы үздіксіз жұмыс істеуі тиіс немесе кемінде үш жыл үздіксіз жұмыс істеген ұйымның құқықтық мирасқоры не аффилиирленген ұйымы болуы керек.

Бұл талаптар шығарушы ұйымның болашақ міндеттемелерін орындауға жеткілікті тұрақтылығы мен қаржылық қуаты бар екенін қамтамасыз етуге арналған.

Коннектикутта талап етілетін ақпаратты ашу

Коннектикут аннуитет туралы келісімнің өзінде жазбаша ақпаратты ашуды талап етеді. Ұйым донорға білікті қайырымдылық аннуитетінің:

• Коннектикут заңы бойынша сақтандыру болып табылмайтынын;
• Сақтандыру комиссары тарапынан реттелмейтінін; және
• Сақтандыру кепілдік қауымдастығымен қорғалмайтынын

хабарлауы тиіс.

Бұл ақпаратты ашу бөлек абзац түрінде берілуі керек, ал қаріп өлшемі келісімдегі қалған мәтіннің қаріп өлшемінен кем болмауы тиіс.

Бұл талап міндетті емес деп қаралмайды. Бұл Коннектикуттың қайырымдылық аннуитеттері туралы заңындағы ең айқын сәйкестік талаптарының бірі, сондықтан ұйымдар оны стандартты келісім үлгісіне алдын ала енгізуі керек.

Коннектикут Сақтандыру комиссарына хабарлау

Білікті қайырымдылық аннуитеттерін беретін қайырымдылық ұйымы Коннектикут Сақтандыру комиссарына жазбаша хабарлама жіберуі тиіс.

Хабарламада:

• ұйымның офицері немесе директоры қол қоюы;
• ұйымның атауы көрсетілуі; және
• ұйымның қайырымдылық ұйымы екенін әрі берілетін аннуитеттердің білікті қайырымдылық аннуитеттері екенін растайтын сертификат болуы керек.

Хабарлама мына мерзімдердің кешігіне дейін жіберілуі тиіс:

• 2000 жылғы 1 қаңтар; немесе
• ұйымның алғашқы білікті қайырымдылық аннуитеті туралы келісім жасасқан күні.

Коннектикут сондай-ақ қайырымдылық аннуитеті бойынша құжаттарды Коннектикут Сақтандыру департаментіне электрондық пошта арқылы жіберуге болатынын көрсетеді. Ұйымдар тапсырудың ағымдағы тәртібін жібермес бұрын тікелей департаменттен нақтылап алуы керек.

Неліктен сәйкестік маңызды

Хабарлама беру міндетін орындамау өзге жағынан білікті қайырымдылық аннуитетінің күшін автоматты түрде жоймауы мүмкін болса да, сәйкессіздік бәрібір бақылау және жазалау қаупін туғызады.

Коннектикут заңы бойынша Сақтандыру комиссары сәйкестік сақталуын талап ете алады және ұйым хабарлау мен ақпаратты ашу талаптарын орындағанға дейін шығарылған әрбір білікті қайырымдылық аннуитеті туралы келісім үшін 1 000 АҚШ долларына дейін айыппұл сала алады.

Nonprofit ұйымдар үшін бұл келісімдегі жетіспейтін бір абзац немесе жіберілмеген хабарлама кейін оңай болдырмауға болатын әкімшілік және қаржылық проблемаға айналуы мүмкін дегенді білдіреді.

Nonprofit ұйымдарға арналған сәйкестік чек-парағы

Коннектикутта қайырымдылық аннуитетін бермес бұрын nonprofit ұйым мына жайттарды растауы керек:

• Ұйым Ішкі кірістер кодексі бойынша қайырымдылық ұйымы ретінде танылған.
• Заңда белгіленген шектеусіз активтер көлемі кемінде 300 000 АҚШ долларын құрайды.
• Ұйым кемінде үш жыл үздіксіз жұмыс істеген немесе құқықтық мирасқор не аффилиирленген ұйым ретінде талапқа сай келеді.
• Аннуитет келісімінде Коннектикут талап ететін ақпаратты ашу мәтіні бар.
• Ақпаратты ашу бөлек абзац ретінде және оқуға ыңғайлы қаріппен берілген.
• Ұйым Коннектикут Сақтандыру комиссарына талап етілетін жазбаша хабарламаны жіберген.
• Ішкі құжаттарда аннуитет бағдарламасын кім мақұлдағаны және хабарлама қашан жіберілгені көрсетілген.
• Ұйым штат заңы өзгерген сайын өзінің стандартты келісімін қайта қарайды.

Қысқа сәйкестік чек-парағы кейінгі ұзақ әкімшілік қиындықтардың алдын алуға көмектеседі.

CGA бағдарламасын басқарудың үздік тәжірибелері

Коннектикуттағы қайырымдылық аннуитеті бағдарламасы nonprofit ұйым оны бейресми fundraising шарасы ретінде емес, ресми және құжатталған процесс ретінде қарастырғанда тиімді жұмыс істейді.

1. Стандартталған келісім үлгісін қолданыңыз

Қажетті Коннектикуттық ақпаратты ашу мәтіні алдын ала енгізілген бір бекітілген келісім үлгісін жасаңыз. Бұл барлық донорлар бойынша бірізділікті сақтауға және кездейсоқ жіберіп алулардың алдын алуға көмектеседі.

2. Хабарлау күнтізбесін жүргізіңіз

Алғашқы келісім жасалған күнді, комиссарға жолданған хабарлама күнін және ішкі тексеру мерзімдерін тіркеп отырыңыз. Қарапайым сәйкестік күнтізбесі бағдарлама іске қосылғанда немесе кеңейтілгенде маңызды қадамдардың ұмытылуын болдырмайды.

3. Кеңес деңгейіндегі бақылауды сақтаңыз

CGA ұзақ мерзімді міндеттемелерді тудыратындықтан, директорлар кеңесі немесе қаржы комитеті ұйымның резервтік жағдайын, төлем болжамдарын және мақұлдау процесін түсінуі керек.

4. Қаржылық жарамдылықты құжаттаңыз

Әрбір келісім жасалған күні ұйымның заңда белгіленген актив және жұмыс тарихы талаптарына сай келгенін растайтын құжаттарды сақтаңыз.

5. Штаттық және федералдық салықтық режимді қайта қарап отырыңыз

Қайырымдылық аннуитеті федералдық салық, қайырымдылық шегерімі және штаттық сәйкестік мәселелерін туындатуы мүмкін. Бағдарламаны ауқымды деңгейде ұсынбас бұрын заң және салық бойынша тексеру маңызды.

Жиі кездесетін сәйкестік қателері

Қайырымдылық аннуитеттері бойынша nonprofit ұйымдар жиі жіберетін қателердің кейбірі:

• қажетті ақпаратты ашу мәтіні жоқ келісімді пайдалану;
• ақпаратты ашуды бөлек абзац ретінде бермеу;
• бағдарлама заңда көзделген жарамдылық шектері орындалмай тұрып басталуы мүмкін деп ойлау;
• Коннектикут Сақтандыру комиссарына жіберілуі тиіс хабарламаны ұмытып кету;
• заң өзгергеннен кейін ескі келісім үлгілерін қолдану; және
• ішкі деңгейде тапсыру мен кеңес мақұлдауының дәлелін сақтамау.

Осы мәселелердің көпшілігін іске қосар алдында қысқа тексеріс арқылы болдырмауға болады.

Бұл кеңірек ұйымдық стратегияға қалай кіреді

Қайырымдылық аннуитеті бағдарламасы жеке тұрған нәрсе емес. Ол ұйым құру, басқару, есептілік, құжат жүргізу және штатқа тән операциялық ережелерді қамтитын nonprofit сәйкестігінің кеңірек шеңберіне кіреді.

Сондықтан көптеген ұйымдар бастапқы кезеңнен бастап сәйкестікті entity management үдерісінің бір бөлігі ретінде қарастырғаннан ұтады. Zenind негізін қалаушылар мен ұйымдарға ұзақ мерзімді жұмысты қолдайтын құрылымдық және сәйкестік негіздерін сақтауға көмектеседі. Жоспарлы қайырымдылық стратегиясын құрып жатқан nonprofit ұйымдар үшін таза құқықтық құрылым мен сенімді сәйкестік процестері бағдарламаны жауапкершілікпен іске қосуды жеңілдетеді.

Қашан кәсіби көмек алу керек

Nonprofit ұйым келесі жағдайларда заңгерлік немесе сәйкестік бойынша көмекке жүгінуі керек:

• алғашқы қайырымдылық аннуитетін беруге дайындалып жатса;
• Коннектикуттың актив немесе жұмыс тарихы талаптарына сай келетін-келмейтінін білмесе;
• келісім мәтінін жаңартуға көмек қажет болса;
• талап етілетін хабарламаны әлі жібермесе; немесе
• донор қаражатын қабылдамас бұрын бағдарламаның құрылымын қайта қарап шыққысы келсе.

Қайырымдылық аннуитеттері қайырымдылық және аннуитетке қатысты мәселелерді қатар қамтитындықтан, мұқият шолу уақытқа тұрарлық.

Қорытынды

Коннектикут білікті қайырымдылық аннуитеттеріне рұқсат береді, бірақ nonprofit ұйымдар оларды бермес бұрын нақты заңдық талаптарды орындауы керек. Негізгі тармақтар қарапайым: жарамдылық шектерін орындаңыз, қажет жазбаша ақпаратты ашуды қосыңыз және Коннектикут Сақтандыру комиссарына хабарлаңыз.

Nonprofit ұйымдар үшін жақсы құжатталған сәйкестік процесі берік жоспарлы қайырымдылық бағдарламасы мен болдырмауға болатын құқықтық тәуекелдің арасындағы айырмашылықты анықтайды. Егер сіздің ұйымыңыз қайырымдылық аннуитеті бағдарламасын қарастырып жатса, алдымен сәйкестік құрылымын жасаңыз, содан кейін бағдарламаны сенімді түрде іске қосыңыз.