ITIN-ге қалай өтініш беруге болады: АҚШ-қа жатпайтын салық төлеушілер мен АҚШ бизнес иелеріне арналған практикалық нұсқаулық

Егер сіз АҚШ-та бизнес жүргізсеңіз, АҚШ активтеріне инвестиция салсаңыз немесе АҚШ-тағы отбасы мүшесіне қаржылай қолдау көрсетсеңіз, бір күні Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) қажет болуы мүмкін. ITIN — бұл ӘКҚ (IRS) федералдық салық мақсаттары үшін АҚШ салық төлеушісінің сәйкестендіру нөмірі керек, бірақ Social Security number алуға құқығы жоқ адамдарға беретін салықты өңдеу нөмірі.

Құрылтайшылар, инвесторлар және халықаралық кәсіпкерлер үшін ITIN қашан қажет болатынын түсіну уақытты үнемдеуге, өтініш беру кезіндегі қателерді азайтуға және салық есептілігін ретке келтіруге көмектеседі. Егер сіз АҚШ компаниясын құрып жатсаңыз немесе соны жоспарласаңыз, бұл тақырып күткеннен ертерек туындауы мүмкін.

Бұл нұсқаулық ITIN деген не екенін, кімге қажет болуы мүмкін екенін, қалай өтініш беру керектігін, қандай құжаттар маңызды екенін және жиі жіберілетін қателерден қалай сақтануға болатынын түсіндіреді.

ITIN деген не және ол не емес

ITIN — ӘКҚ (IRS) федералдық салық мақсаттарына арналған беретін тоғыз таңбалы нөмір. Ол Social Security number-мен бірдей емес және жұмысқа рұқсатты, иммиграциялық мәртебені немесе Social Security жеңілдіктерін бермейді.

ITIN АҚШ салық жүйесінде адамда салықтық есеп беру немесе декларация тапсыру қажеттілігі болып, бірақ ол SSN алуға құқығы болмаған жағдайда қолданылады. Бұл айырмашылық маңызды, өйткені көптеген өтініш берушілер салық сәйкестендіру нөмірін иммиграциялық немесе еңбек мәртебесімен шатастырады. ITIN тек салық әкімшілендіруіне қатысты.

ITIN мыналардың орнын баспайды:

• Social Security number-дың
• АҚШ-та жұмыс істеуге рұқсат бермейді
• Иммиграциялық мәртебені өзгертпейді
• Федералдық салық жүйесінен тыс жалпы сәйкестендіру құралы ретінде қолданылмайды

Кімге ITIN қажет болуы мүмкін

Егер сіздің заңды федералдық салықтық мақсатыңыз болып, бірақ SSN ала алмасаңыз, ITIN қажет болуы мүмкін. Жиі кездесетін жағдайлар:

• АҚШ федералдық салық декларациясын тапсыру, егер сізде SSN алуға құқығыңыз болмаса
• Резидент еместерге қатысты кейбір салық келісімі жеңілдіктерін талап ету
• АҚШ көзінен алынған кірісті есеп беру
• АҚШ салық декларациясында жұбай немесе тәуелді адам болып, бірақ SSN-ге сай келмеу
• АҚШ-тағы мүлікке, инвестицияларға немесе бизнес қызметіне байланысты кейбір салықтық мәселелерді реттеу

Халықаралық құрылтайшылар үшін ITIN қажеттілігі көбіне меншік, кіріс туралы есеп беру немесе салық құжаттары АҚШ-қа қатысты өтінішпен байланыстырылғанда туындайды. Егер сіз АҚШ-та компания құрып жатсаңыз, салық салдарын ертерек түсінген дұрыс, сонда кейін комплаенс үдерісі кешікпейді.

Бизнес иелері үшін ITIN қашан пайдалы

Zenind сияқты компания құру қызметі кәсіпкерлерге АҚШ-тың заңды тұлғаларын тіркеуге және алғашқы кезеңде реттелген жұмыс істеуге көмектеседі. Құрылтай аяқталғаннан кейін де иелер салық және есеп беру міндеттемелерін ескеруі керек.

ITIN мына жағдайларда маңызды болуы мүмкін:

• Шетелдік меншік иесі АҚШ салық құжаттарында көрсетілуі керек болғанда
• АҚШ-қа жатпайтын жұбай немесе тәуелді адам декларацияға қосылуы керек болғанда
• Құрылтайшыға есеп беру мақсатында салық нөмірі қажет болып, ол SSN алуға құқығы болмағанда
• Бизнес құрылымы немесе меншік үлесі АҚШ салық декларациясын тапсыру талабын тудырғанда

Негізгі ой қарапайым: компания құру және салықтық сәйкестендіру мәселелері байланысты, бірақ олар бір процесс емес. Жақсы құрылтайлау тәртібі кейінгі салық қадамдарына да орын қалдыруы тиіс.

ITIN-ге қалай өтініш беруге болады

ӘКҚ (IRS) ITIN өтініштері үшін Form W-7 нысанын пайдаланады. Көп жағдайда толтырылған Form W-7-ті қажетті растайтын құжаттармен бірге және, егер ерекшелік қолданылмаса, АҚШ федералдық салық декларациясымен бірге жіберу керек.

Өтініш беру үдерісі әдетте мына қадамдардан тұрады:

1. Сізге шынымен ITIN керек екенін анықтау
2. Form W-7 нысанын дұрыс толтыру
3. Қажетті растайтын құжаттарды жинау
4. Қажет болса, салық декларациясын қоса тіркеу
5. Пакетті ӘКҚ (IRS)-ке дұрыс жолмен жіберу
6. ӘКҚ (IRS) өтінішті қарап, өңдеуін күту

Егер нысан қате толтырылса немесе құжаттар ӘКҚ (IRS) талаптарына сай келмесе, өтініш кешігуі немесе кері қайтарылуы мүмкін. Сондықтан жібермес бұрын нұсқаулықты мұқият тексеру керек.

Қандай құжаттар қажет болуы мүмкін

Нақты құжаттар сіздің жағдайыңызға байланысты, бірақ ӘКҚ (IRS) әдетте жеке бас пен шетелдік мәртебені растайтын құжаттарды күтеді. Көп жағдайда өтініш берушілер түпнұсқа құжаттарды немесе оларды берген органның куәландырылған көшірмелерін ұсынады.

Жиі кездесетін құжат санаттарына мыналар кіруі мүмкін:

• Паспорт
• Ұлттық жеке куәлік
• Қажет болған жағдайда АҚШ визалық құжаттары
• Кейбір тәуелді адамға қатысты өтініштер үшін туу туралы куәлік
• Белгілі бір тәуелді адамға немесе ерекшелік жағдайларына қатысты мектеп не медициналық жазбалар

Құжаттар нысан мен өтініш санатына арналған нұсқаулыққа сай болуы керек. Толық емес немесе үйлеспейтін құжаттар жіберу кешігудің ең жиі себептерінің бірі.

Form W-7-мен бірге әрдайым салық декларациясын беру керек пе?

Жоқ, әрдайым емес. ӘКҚ (IRS) әдетте Form W-7-мен бірге федералдық салық декларациясын талап етеді, бірақ кейбір нақты жағдайларда ерекшеліктер болуы мүмкін. Бұл ерекшеліктер шектеулі және өтініштің себебіне байланысты.

Ерекшелік болуы мүмкін жағдайларға кейбір салық келісімі талаптары және ӘКҚ (IRS) мойындаған басқа да берілім сценарийлері жатады. Ерекшеліктер нақты болғандықтан, болжам жасауға болмайды. Егер сіз өзіңізді ерекшелікке сай деп ойласаңыз, ӘКҚ (IRS) нұсқаулығын мұқият қарап шығыңыз немесе білікті салық маманымен кеңесіңіз.

Жиі жіберілетін қателер

ITIN өтініштері көбіне алдын ала болжауға болатын себептермен кідіріп қалады. Мына қателерден сақтаныңыз:

• Қате нысанды немесе ескірген нұсқаулықты пайдалану
• Міндетті жолдарды бос қалдыру
• Түпнұсқа немесе куәландырылған құжат талап етілгенде көшірме жіберу
• Қажет болған жағдайда салық декларациясын қоспау
• Form W-7 беру себебін қате таңдау
• Аты-жөн, күндер немесе сәйкестендіру деректерінің бір-біріне сәйкес келмеуі
• ITIN-ді SSN сияқты жұмысқа немесе иммиграцияға қолдануға болады деп ойлау

Мұқият дайындалған өтініш әдетте асығыс жіберілген өтініштен жылдамырақ өңделеді. Ұсақ қателер бірнеше апта кідіріс тудыруы мүмкін.

ITIN өңдеу қанша уақыт алады?

Өңдеу уақыты өтініштің толықтығына, жылдың уақытына және ӘКҚ (IRS)-ке қосымша ақпарат қажет болуына байланысты өзгеруі мүмкін. Салық маусымының қарбалас кезеңінде жіберілген өтініштер ұзағырақ қаралуы ықтимал.

Кешігуді азайту үшін:

• Нысанның әр жолын қайта тексеріңіз
• Құжаттардың ӘКҚ (IRS) ережелеріне сай екенін растаңыз
• Дұрыс пошта немесе жіберу әдісін қолданыңыз
• Жіберген барлық құжаттың көшірмесін сақтаңыз

Өңдеу уақыты өзгеруі мүмкін болғандықтан, өтініш бермес бұрын ӘКҚ (IRS) нұсқаулығын тексеріп, ITIN декларация мерзіміне немесе мәмілеге қажет болса, алдын ала жоспарлаған жөн.

Рұқсат берілгеннен кейін не болады

ӘКҚ (IRS) ITIN өтінішін мақұлдағаннан кейін, бұл нөмір болашақта тиісті федералдық салық мақсаттарында қолданылуы мүмкін. Мақұлдау хабарламасын қауіпсіз сақтап, нөмірді салық нысандарына дұрыс енгізгеніңізге көз жеткізіңіз.

Егер ITIN ұзақ уақыт пайдаланылмаса, ӘКҚ (IRS) ережелеріне сәйкес ол мерзімі өткен болып қалуы мүмкін. Мерзімі өткен ITIN-ді федералдық салық декларациясында қолданар алдында қайта жаңарту қажет болуы ықтимал. Демек, жұмыс нөмір берілген сәтте аяқталмайды; құжаттарды жүйелі сақтау да маңызды.

ITIN, LLC және халықаралық құрылтайшылар

Халықаралық құрылтайшылар үшін ITIN АҚШ-тағы бизнес құрудың кеңірек стратегиясының бір бөлігі болуы мүмкін. LLC құру, меншік құрылымын бақылау, салық декларацияларын дайындау және жеке сәйкестендіру талаптарын орындау — бәрі бір комплаенс суретінің өзара байланысты бөліктері.

Практикалық құрылтайлау үдерісі сізге мыналарға көмектесуі тиіс:

• Қандай құжаттар керек екенін түсіну
• Компания құжаттарын ретке келтіріп сақтау
• Құрылтай қадамдарын салық қадамдарынан бөлу
• Есеп беру талаптарына олар шұғыл болмай тұрып дайындалу

Осындай жерде Zenind сияқты бизнес құру серіктесі құнды бола алады. Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-тың заңды тұлғаларын тіркеуге және құрылтай процесі кезінде реттелген жұмыс істеуге көмектеседі, сондықтан келесі қадамдарды, соның ішінде салық дайындығын, басқару жеңілірек болады.

Қашан салық маманымен сөйлесу керек

Мына жағдайларда салық маманымен кеңесуді ойластырған жөн:

• ITIN алуға сай келесіз бе, жоқ па, анық білмесеңіз
• Сіздің жағдайыңыз салық келісімі жеңілдіктерін немесе арнайы берілім ерекшеліктерін қамтыса
• АҚШ бизнесін елден тыс жерден иеленсеңіз
• Компания құруды салық есептілігімен үйлестіруге көмек керек болса
• SSN, ITIN немесе басқа сәйкестендіру нөмірінің қайсысы қолданылатынына сенімді болмасаңыз

ӘКҚ (IRS) нұсқаулықтары пайдалы, бірақ олар жеке салық кеңесін алмастырмайды.

Қорытынды ой

ITIN — АҚШ-та декларация тапсыру немесе есеп беру қажет болып, бірақ Social Security number алуға құқығы жоқ адамдар үшін маңызды салық құралы. Халықаралық салық төлеушілер мен бизнес иелері үшін дұрыс тәсіл — қажеттілікті растау, Form W-7-ті дұрыс толтыру, жарамды құжаттарды жинау және толық өтініш пакетін жіберу.

Егер сіз АҚШ-та бизнес құрып жатсаңыз, салық комплаенсін ертерек ойластырған тиімді. Құрылтай, меншік және есеп беру бір-бірімен тығыз байланысты, ал оларды дұрыс ретпен орындау кейінгі қажетсіз кідірістердің алдын алуы мүмкін.

Дайындыққа уақыт бөліп, ӘКҚ (IRS)-тің ағымдағы нұсқаулықтарын ұстаныңыз және жағдайыңыз күрделі болса, кәсіби кеңес алыңыз.