ภาษีของ Maine LLC: ภาษีเงินได้ ภาษีการขาย ภาษีเงินเดือน และพื้นฐานการยื่นภาษี

การจัดตั้ง Maine LLC เป็นเพียงก้าวแรกเท่านั้น เมื่อธุรกิจของคุณเริ่มดำเนินงานแล้ว คุณจำเป็นต้องเข้าใจภาษีที่อาจเกี่ยวข้องในระดับรัฐบาลกลาง ระดับรัฐ และระดับท้องถิ่นอย่างชัดเจน สำหรับเจ้าของหลายราย แหล่งที่มาของความสับสนที่ใหญ่ที่สุดคือ LLC เป็นโครงสร้างทางกฎหมาย ไม่ใช่สถานะทางภาษี ซึ่งหมายความว่ากฎภาษีสำหรับธุรกิจของคุณจะขึ้นอยู่กับว่า LLC ของคุณถูกจัดเก็บภาษีอย่างไร คุณขายอะไร มีพนักงานหรือไม่ และคุณดำเนินธุรกิจที่ใด

คู่มือนี้อธิบายภาษีหลักที่เจ้าของ Maine LLC ควรรู้ วิธีที่ LLC มักถูกจัดเก็บภาษี ภาษีใดบ้างที่เกิดขึ้นจากการขายหรือการจ้างงาน และวิธีรักษาความสอดคล้องโดยไม่ทำให้กระบวนการซับซ้อนเกินไป

LLC ถูกเก็บภาษีอย่างไร

โดยทั่วไป IRS จะมอง LLC เป็นนิติบุคคลแบบส่งผ่านรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้

• Single-member LLC โดยทั่วไปจะถูกเก็บภาษีเหมือนกิจการเจ้าของคนเดียว
• Multi-member LLC โดยทั่วไปจะถูกเก็บภาษีเหมือนห้างหุ้นส่วน
• LLC ยังสามารถเลือกถูกเก็บภาษีแบบ S corporation หรือ C corporation ได้ หากโครงสร้างนั้นเหมาะกับธุรกิจมากกว่า

การเก็บภาษีแบบส่งผ่านรายได้หมายความว่าโดยปกติแล้วธุรกิจเองจะไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางในระดับนิติบุคคล แต่กำไรและขาดทุนจะส่งผ่านไปยังแบบแสดงรายการภาษีส่วนบุคคลของเจ้าของ

การจัดการแบบเริ่มต้นนี้สำคัญ แต่ไม่ได้หมายความว่า LLC จะไม่มีภาระภาษี ในทางปฏิบัติ LLC จำนวนมากยังคงต้องจัดการเรื่องต่อไปนี้:

• การรายงานภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง
• ภาษีการทำงานอิสระ
• ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของรัฐ Maine
• ภาษีการขายหรือภาษีการใช้ของรัฐ Maine หากมีผลใช้บังคับ
• การหักภาษี ณ ที่จ่ายของเงินเดือนและภาษีของนายจ้าง หาก LLC มีพนักงาน
• การชำระภาษีประมาณการตลอดทั้งปี

ภาษีเงินได้ของรัฐ Maine

โดยทั่วไป Maine จะเรียกเก็บภาษีเงินได้กับบุคคลที่มีรายได้จากแหล่งที่มาภายในรัฐ Maine สำหรับปีภาษีที่เริ่มหลังปี 2015 อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของ Maine เป็นแบบขั้นบันได ตั้งแต่ 5.8% ถึง 7.15%

สำหรับเจ้าของ LLC ประเด็นสำคัญคือกำไรของธุรกิจโดยทั่วไปจะส่งผ่านไปยังแบบแสดงรายการภาษีส่วนบุคคลของเจ้าของ หากคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ใน Maine หรือคุณมีรายได้จากแหล่งที่มาภายใน Maine คุณอาจต้องเสียภาษีเงินได้ของ Maine สำหรับส่วนแบ่งกำไรจาก LLC ของคุณ

หาก LLC ของคุณถูกเก็บภาษีแบบห้างหุ้นส่วนหรือกิจการเจ้าของคนเดียว รายได้โดยทั่วไปจะถูกรายงานในแบบภาษีส่วนบุคคลของคุณ หาก LLC ของคุณเลือกสถานะภาษีแบบนิติบุคคล จะมีกฎที่แตกต่างออกไป ดังนั้นการจัดประเภทนิติบุคคลจึงมีความสำคัญ

ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและภาษีการทำงานอิสระ

เจ้าของ LLC โดยทั่วไปต้องพิจารณาภาษีของรัฐบาลกลางสองส่วน ได้แก่ ภาษีเงินได้และภาษีการทำงานอิสระ

ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง

ส่วนแบ่งกำไรของคุณจาก LLC โดยทั่วไปจะถูกรวมอยู่ในรายได้พึงประเมินเพื่อเสียภาษีของรัฐบาลกลางในแบบส่วนบุคคลของคุณ จำนวนภาษีที่ต้องชำระจริงขึ้นอยู่กับสถานะการยื่นภาษี การหักลดหย่อน เครดิตภาษี และระดับรายได้โดยรวมของคุณ

ภาษีการทำงานอิสระ

สำหรับเจ้าของ LLC ที่มีบทบาทในการดำเนินงานจริง รายได้สุทธิจากธุรกิจมักต้องเสียภาษีการทำงานอิสระ อัตราภาษีการทำงานอิสระของรัฐบาลกลางคือ 15.3% ซึ่งครอบคลุม Social Security และ Medicare

นี่เป็นหนึ่งในต้นทุนที่เจ้าของ LLC มักมองข้าม เพราะเกิดขึ้นเพิ่มเติมจากภาษีเงินได้ปกติ ในหลายกรณี เจ้าของธุรกิจจำเป็นต้องวางแผนรับทั้งสองส่วน

หากคุณเป็นเพียงนักลงทุนแบบ passive และไม่ได้มีส่วนร่วมอย่างมีนัยสำคัญในการดำเนินธุรกิจ การจัดเก็บภาษีของคุณอาจแตกต่างออกไป คำตอบที่ถูกต้องขึ้นอยู่กับวิธีการจัดตั้งธุรกิจและวิธีที่คุณได้รับค่าตอบแทน

ภาษีการขายของ Maine

หาก LLC ของคุณขายสินค้าหรือบริการที่ต้องเสียภาษีใน Maine คุณอาจต้องลงทะเบียน เรียกเก็บ และนำส่งภาษีการขายของ Maine

อัตราภาษีการขายทั่วไปของ Maine คือ 5.5% บางหมวดหมู่จะถูกเก็บในอัตราแตกต่างออกไป รวมถึงอาหารปรุงสำเร็จและที่พัก ซึ่งถูกเก็บในอัตรา 8%

Maine ยังเรียกเก็บภาษีการใช้อัตราเดียวกับภาษีการขาย ภาษีการใช้งานมักมีความสำคัญเมื่อผู้ซื้อใช้ทรัพย์สินที่ต้องเสียภาษีใน Maine แต่ไม่มีการเรียกเก็บภาษีการขายในขณะซื้อ

เมื่อใดที่ LLC อาจต้องเรียกเก็บภาษีการขาย

LLC ของคุณอาจต้องเรียกเก็บภาษีการขายของ Maine หากคุณขาย:

• ทรัพย์สินส่วนบุคคลที่จับต้องได้ เช่น สินค้าและผลิตภัณฑ์
• บริการบางประเภทที่ต้องเสียภาษี
• รายการสินค้าที่อยู่ภายใต้กฎภาษีพิเศษของ Maine ขึ้นอยู่กับประเภทของรายการธุรกรรม

ไม่ใช่ทุกบริการจะต้องเสียภาษี และไม่ใช่ทุกผลิตภัณฑ์จะถูกจัดการเหมือนกัน แนวทางที่ปลอดภัยที่สุดคือยืนยันว่ากิจกรรมของธุรกิจคุณอยู่ในหมวดหมู่ที่ต้องเสียภาษีของ Maine ก่อนที่คุณจะเริ่มเรียกเก็บภาษีจากลูกค้า

ผู้ขายทางไกลและ economic nexus

หาก LLC ของคุณขายเข้าสู่ Maine จากนอกรัฐ การลงทะเบียนก็อาจยังจำเป็นอยู่ กฎภาษีการขายของ Maine รวมถึงภาระของผู้ขายทางไกล และธุรกิจที่มีรายได้รวมจากการขายที่ส่งมอบเข้าสู่ Maine มากกว่า 100,000 ดอลลาร์ในปีปฏิทินก่อนหน้าหรือปีปัจจุบันอาจต้องลงทะเบียน

เกณฑ์นี้มีความสำคัญสำหรับผู้ขายออนไลน์ ธุรกิจอีคอมเมิร์ซ และบริษัทที่จัดส่งสินค้าที่ต้องเสียภาษีไปยังลูกค้าใน Maine

ภาษีเงินเดือนสำหรับ Maine LLC ที่มีพนักงาน

เมื่อ LLC ของคุณจ้างพนักงาน การปฏิบัติตามภาษีจะซับซ้อนมากขึ้น คุณอาจต้องรับผิดชอบการหักภาษีเงินเดือน การสมทบของนายจ้าง และการยื่นแบบที่เกี่ยวข้อง

ในฐานะนายจ้าง โดยทั่วไปคุณต้อง:

• หักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางจากค่าจ้าง
• หักภาษี Social Security และ Medicare จากค่าจ้างพนักงาน
• จ่ายส่วนของนายจ้างสำหรับภาษีเงินเดือน
• หักและนำส่งภาษีเงินได้ของ Maine ที่เกี่ยวข้องจากค่าจ้างพนักงาน
• ยื่นแบบภาษีเงินเดือนที่กำหนดให้ตรงเวลา

หากธุรกิจของคุณเติบโตจาก LLC ที่มีเจ้าของคนเดียวไปสู่การดำเนินงานแบบมีทีมงาน การตั้งค่าระบบเงินเดือนควรเกิดขึ้นก่อนการจ่ายเงินเดือนครั้งแรก การปฏิบัติตามกฎเงินเดือนที่ล่าช้าหรือไม่ครบถ้วนสามารถก่อให้เกิดค่าปรับได้อย่างรวดเร็ว

ภาษีประมาณการ

เจ้าของ LLC ส่วนใหญ่ไม่สามารถรอจนถึงสิ้นปีแล้วค่อยจ่ายภาษีทั้งหมดได้

หากรายได้ของธุรกิจคุณไม่ได้ถูกครอบคลุมด้วยการหักภาษี ณ ที่จ่ายทั้งหมด คุณอาจต้องชำระภาษีประมาณการระหว่างปี ซึ่งมักใช้กับ:

• เจ้าของ Single-member LLC
• หุ้นส่วนใน Multi-member LLC
• เจ้าของ LLC ที่ทำกำไรและแจกจ่ายรายได้โดยไม่มีการหักภาษี ณ ที่จ่าย
• ธุรกิจที่มีรายได้จากการลงทุน รายได้ค่าเช่า หรือรายได้อื่นที่ยังไม่ถูกหักภาษี

โดยทั่วไปภาษีประมาณการจะชำระรายไตรมาสในระดับรัฐบาลกลาง และ Maine อาจกำหนดให้ชำระภาษีประมาณการด้วย จำนวนที่แน่นอนขึ้นอยู่กับรายได้และการหักลดหย่อนที่คุณคาดการณ์ไว้ทั้งปี

กฎง่ายๆ สำหรับการวางแผนคือ หาก LLC ของคุณสร้างกำไรอย่างต่อเนื่อง และไม่มีใครหักภาษีให้คุณเพียงพอ คุณควรถือว่าน่าจะต้องชำระภาษีประมาณการ

พื้นฐานการรายงานภาษีสำหรับเจ้าของ LLC

แบบฟอร์มที่ LLC ของคุณต้องใช้ขึ้นอยู่กับวิธีที่ถูกเก็บภาษี และว่ามีพนักงานหรือภาระภาษีการขายหรือไม่

งานยื่นภาษีที่พบบ่อย ได้แก่:

• รายงานรายได้ธุรกิจในแบบภาษีของรัฐบาลกลาง
• รายงานรายได้แบบส่งผ่านในแบบภาษีของ Maine
• ยื่นแบบภาษีการขายหาก LLC ของคุณเรียกเก็บภาษีการขายของ Maine
• ยื่นแบบภาษีเงินเดือนหากคุณมีพนักงาน
• ออกเอกสารข้อมูลสิ้นปีเมื่อมีข้อกำหนด

การเก็บบันทึกที่เป็นระเบียบตลอดทั้งปีจะทำให้ทุกขั้นตอนเหล่านี้ง่ายขึ้น การทำบัญชีที่ดีควรติดตามรายได้ ค่าใช้จ่าย เงินเดือน ภาษีการขายที่เรียกเก็บ และการชำระภาษีประมาณการ

ความผิดพลาดด้านภาษีของ Maine LLC ที่พบบ่อย

ปัญหาภาษีหลายอย่างเกิดจากความเข้าใจผิดง่ายๆ ความผิดพลาดที่พบบ่อยที่สุด ได้แก่:

• คิดว่า LLC ไม่ต้องเสียภาษีเพราะเป็น LLC
• ลืมว่าภาษีการทำงานอิสระอาจใช้กับกำไรของเจ้าของ
• ไม่ได้ลงทะเบียนภาษีการขายก่อนเริ่มขายสินค้าหรือบริการที่ต้องเสียภาษี
• ปะปนค่าใช้จ่ายส่วนตัวและค่าใช้จ่ายธุรกิจในบัญชีเดียวกัน
• พลาดกำหนดชำระภาษีประมาณการ
• ละเลยความรับผิดชอบด้านภาษีเงินเดือนหลังจากจ้างพนักงาน
• เลือกสถานะภาษีโดยไม่เข้าใจข้อกำหนดการยื่นภาษีที่ตามมา

การหลีกเลี่ยงปัญหาเหล่านี้มักมีต้นทุนน้อยกว่าการแก้ไขในภายหลัง

Maine LLC ต้องจ่าย Franchise Tax หรือไม่

Maine LLC ส่วนใหญ่ไม่ได้มุ่งเน้นไปที่ franchise tax แยกต่างหากในลักษณะเดียวกับบริษัทบางประเภท แต่คำตอบที่แท้จริงขึ้นอยู่กับวิธีการจัดตั้งและการเก็บภาษีของธุรกิจ

หาก LLC ของคุณเลือกสถานะภาษีแบบนิติบุคคลหรืออยู่ในหมวดหมู่พิเศษ ภาระหน้าที่ของคุณอาจเปลี่ยนไป ก่อนที่จะสรุปว่าภาษีใดใช้หรือไม่ใช้ ควรยืนยันการจัดประเภทนิติบุคคลก่อน

เมื่อใดควรขอความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญ

ควรขอความช่วยเหลือเมื่อ:

• LLC ของคุณมีเจ้าของหลายคน
• คุณขายสินค้าหรือบริการที่ต้องเสียภาษี
• คุณมีพนักงานหรือผู้รับจ้างอิสระ
• ธุรกิจของคุณเติบโตอย่างรวดเร็วและคาดว่าจะมีกำไรสูงขึ้น
• คุณกำลังพิจารณาเลือกสถานะ S corporation
• คุณดำเนินธุรกิจในมากกว่าหนึ่งรัฐ
• คุณไม่แน่ใจว่ากิจกรรมของคุณสร้างภาระภาษีการขายหรือเงินเดือนหรือไม่

การตรวจสอบภาษีสั้นๆ ตั้งแต่ช่วงเริ่มต้นของธุรกิจสามารถช่วยป้องกันความผิดพลาดที่มีค่าใช้จ่ายสูงในภายหลัง

Zenind ช่วยเจ้าของ Maine LLC อย่างไร

Zenind ช่วยผู้ประกอบการจัดตั้งและดูแล LLC ของตนด้วยกระบวนการที่ออกแบบมาเพื่อให้การเริ่มต้นธุรกิจเป็นระเบียบและมีประสิทธิภาพ หากคุณกำลังเริ่มต้น Maine LLC การตั้งโครงสร้างนิติบุคคลให้ถูกต้องตั้งแต่ต้นจะช่วยให้เวิร์กโฟลว์ด้านภาษีและการปฏิบัติตามข้อกำหนดของคุณง่ายขึ้นในภายหลัง

สิ่งนี้มีประโยชน์อย่างยิ่งหากคุณคาดว่าจะต้องจัดการภาษีการขาย ภาษีเงินเดือน หรือภาระการยื่นเอกสารประจำปีเมื่อธุรกิจของคุณเติบโต

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับภาษีของ Maine LLC

Maine LLC ต้องเสียภาษีเงินได้เสมอหรือไม่

ไม่ใช่ในระดับนิติบุคคลภายใต้การเก็บภาษีแบบส่งผ่านรายได้ตามปกติ แต่เจ้าของโดยทั่วไปจะรายงานรายได้ของ LLC ในแบบภาษีส่วนบุคคลของตน และอาจต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและของ Maine

Maine มีภาษีการขายหรือไม่

มี อัตราภาษีการขายทั่วไปของ Maine คือ 5.5% และบางหมวดหมู่ เช่น อาหารปรุงสำเร็จและที่พัก จะถูกเก็บในอัตรา 8%

เจ้าของ Maine LLC ต้องจ่ายภาษีการทำงานอิสระหรือไม่

มักจะใช่ หากพวกเขาทำงานอย่างจริงจังในธุรกิจและได้รับรายได้สุทธิจากธุรกิจนั้น อัตราภาษีการทำงานอิสระของรัฐบาลกลางคือ 15.3%

Maine LLC ต้องชำระภาษีประมาณการหรือไม่

หลายกรณีต้องชำระ หากรายได้ของธุรกิจไม่ได้ถูกครอบคลุมด้วยการหักภาษี ณ ที่จ่ายทั้งหมด การชำระภาษีประมาณการมักเป็นสิ่งจำเป็น

LLC ที่ตั้งอยู่นอกรัฐสามารถต้องเสียภาษีการขายของ Maine ได้หรือไม่

ได้ หากธุรกิจมียอดขายที่ต้องเสียภาษีและส่งมอบเข้าสู่ Maine เพียงพอ ก็อาจมีภาระในการลงทะเบียนและเรียกเก็บภาษี แม้ไม่มีสำนักงานจริงในรัฐก็ตาม

ข้อสรุปสุดท้าย

ภาษีของ Maine LLC จัดการได้เมื่อคุณแยกชั้นของภาระภาษีออกจากกันอย่างชัดเจน ได้แก่ ภาษีเงินได้ของเจ้าของ ภาษีการทำงานอิสระ ภาษีการขาย ภาษีเงินเดือน และภาษีประมาณการ กุญแจสำคัญคือการจัดประเภท LLC ให้ถูกต้อง ติดตามกิจกรรมที่ต้องเสียภาษีตั้งแต่เนิ่นๆ และลงทะเบียนก่อนที่ภาระภาษีจะสะสม

หากคุณกำลังจัดตั้ง Maine LLC หรือกำลังเตรียมขยายธุรกิจที่มีอยู่ การวางโครงสร้างภาษีให้ถูกต้องตั้งแต่เริ่มต้นสามารถช่วยประหยัดเวลา เงิน และลดความเสี่ยงด้านการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่ไม่จำเป็นได้