Maine LLC adók: jövedelemadó, forgalmi adó, bérszámfejtés és alapvető benyújtási szabályok

A Maine-i LLC létrehozása csak az első lépés. Miután a vállalkozás működik, fontos megérteni, milyen adók vonatkozhatnak rád szövetségi, állami és helyi szinten. Sok tulajdonos számára a legnagyobb zavar forrása az, hogy az LLC jogi forma, nem pedig adózási besorolás. Ez azt jelenti, hogy a vállalkozásod adószabályai attól függenek, hogyan adózik az LLC-d, mit értékesítesz, vannak-e alkalmazottaid, és hol végzed a tevékenységet.

Ez az útmutató bemutatja a legfontosabb adókat, amelyeket a Maine-i LLC-tulajdonosoknak ismerniük kell, azt, hogy az LLC-ket hogyan adóztatják általában, mely adók merülnek fel értékesítés vagy bérszámfejtés miatt, és hogyan maradhatsz megfelelésben anélkül, hogy túl bonyolulttá tennéd a folyamatot.

Hogyan adózik egy LLC

Alapértelmezés szerint az IRS pass-through, vagyis áthárított adózási egységként kezeli az LLC-t a jövedelemadó szempontjából.

• Az egyszemélyes LLC-t általában egyéni vállalkozásként adóztatják.
• A többszemélyes LLC-t általában társas vállalkozásként adóztatják.
• Az LLC választhatja azt is, hogy S corporation vagy C corporation szerint adózzon, ha az a struktúra jobban illik az üzlethez.

Az áthárított adózás azt jelenti, hogy maga a vállalkozás általában nem fizet szövetségi társasági jövedelemadót az entitás szintjén. Ehelyett a nyereség és veszteség a tulajdonosok személyes adóbevallásába kerül át.

Ez az alapértelmezett kezelés fontos, de nem jelenti azt, hogy az LLC-nek nincsenek adókötelezettségei. A gyakorlatban sok LLC-nek továbbra is foglalkoznia kell az alábbiakkal:

• Szövetségi jövedelemadó-bevallás
• Önálló vállalkozói járulék
• Maine-i személyi jövedelemadó
• Maine-i forgalmi adó vagy felhasználási adó, ha alkalmazható
• Bérszámfejtési levonások és munkáltatói adók, ha az LLC-nek alkalmazottai vannak
• Negyedéves becsült adófizetések az év során

Maine állami jövedelemadó

Maine általában adót vet ki azokra a magánszemélyekre, akik Maine-ből származó jövedelemmel rendelkeznek. A 2015 után kezdődő adóévekre Maine személyi jövedelemadó-kulcsai progresszívek, 5,8% és 7,15% között mozognak.

LLC-tulajdonosok esetében a kulcspont az, hogy az üzleti nyereség általában a tulajdonos személyes bevallásába folyik át. Ha Maine-i lakos vagy, vagy Maine-ből származó jövedelmed van, előfordulhat, hogy Maine-i jövedelemadót kell fizetned az LLC nyereségrészére.

Ha az LLC-d társas vállalkozásként vagy egyéni vállalkozásként adózik, a jövedelmet általában a személyes bevallásodon kell feltüntetni. Ha az LLC corporate besorolást választott, más szabályok érvényesek, ezért az entitás besorolása számít.

Szövetségi jövedelemadó és önálló vállalkozói járulék

Az LLC-tulajdonosoknak általában két szövetségi adókategóriával kell számolniuk: jövedelemadóval és önálló vállalkozói járulékkal.

Szövetségi jövedelemadó

Az LLC nyereségből rád eső rész általában beleszámít a személyes szövetségi adóköteles jövedelmedbe. A pontos adó attól függ, milyen a benyújtási státuszod, milyen levonások és adókedvezmények járnak, valamint mekkora az összjövedelmed.

Önálló vállalkozói járulék

Sok aktív LLC-tulajdonos esetében a vállalkozás nettó jövedelme önálló vállalkozói járulék alá is esik. A szövetségi önálló vállalkozói járulék mértéke 15,3%, amely a társadalombiztosítást és a Medicare-t fedezi.

Ez az egyik leggyakrabban figyelmen kívül hagyott költség az LLC-tulajdonlásban, mert az rendes jövedelemadón felül jelentkezik. Sok esetben a vállalkozóknak mindkettőre tervezniük kell.

Ha csak passzív befektető vagy, és nem veszel részt érdemben a vállalkozás működtetésében, az adókezelésed eltérhet. A helyes válasz attól függ, hogyan van felépítve az üzlet, és hogyan kapsz kifizetést.

Maine-i forgalmi adó

Ha az LLC-d Maine-ben adóköteles termékeket vagy szolgáltatásokat értékesít, szükség lehet regisztrációra, a forgalmi adó beszedésére és befizetésére.

Maine általános forgalmi adókulcsa 5,5%. Bizonyos kategóriák eltérő kulccsal adóznak, beleértve az elkészített ételeket és a szálláshelyeket, amelyek adókulcsa 8%.

Maine használati adót is alkalmaz, amelynek mértéke megegyezik a forgalmi adóéval. A használati adó gyakran akkor releváns, amikor a vevő Maine-ben használ adóköteles vagyontárgyat, de a vásárláskor nem számítottak fel forgalmi adót.

Mikor kellhet az LLC-nek forgalmi adót beszednie

Az LLC-nek Maine-i forgalmi adót kellhet beszednie, ha az alábbiakat értékesíti:

• Ingó tárgyi eszközöket, például termékeket és árucikkeket
• Bizonyos adóköteles szolgáltatásokat
• Olyan tételeket, amelyekre Maine külön adószabályai vonatkoznak, az ügylet típusától függően

Nem minden szolgáltatás adóköteles, és nem minden termék kezelése azonos. A legbiztonságosabb megközelítés az, ha még azelőtt ellenőrzöd, hogy az üzleti tevékenységed beleesik-e Maine adóköteles kategóriáiba, mielőtt adót kezdenél beszedni a vevőktől.

Távoli értékesítők és gazdasági nexus

Ha az LLC-d Maine-be értékesít államon kívülről, akkor is szükség lehet regisztrációra. Maine forgalmiadó-szabályai tartalmaznak távoli értékesítőkre vonatkozó kötelezettségeket, és egy olyan vállalkozásnak, amelynek az előző vagy a folyó naptári évben több mint 100 000 dollár bruttó árbevétele származik Maine-be kézbesített értékesítésekből, regisztrálnia kellhet.

Ez a küszöb fontos az online eladók, e-kereskedelmi vállalkozások és olyan cégek számára, amelyek adóköteles termékeket szállítanak Maine-i ügyfeleknek.

Bérszámfejtési adók Maine-i LLC-k számára alkalmazottakkal

Amint az LLC-d alkalmazottakat vesz fel, az adózási megfelelés összetettebbé válik. Előfordulhat, hogy bérszámfejtési levonásokat, munkáltatói hozzájárulásokat és kapcsolódó bevallásokat kell kezelned.

Munkáltatóként általában a következőket kell tenned:

• Visszatartani a szövetségi jövedelemadót a bérekből
• Levonni a társadalombiztosítási és Medicare-adót a munkavállalói fizetésekből
• Megfizetni a bérszámfejtési adók munkáltatói részét
• Levonni és befizetni az alkalmazottak béréből a vonatkozó Maine-i jövedelemadót
• Időben benyújtani a szükséges bérszámfejtési bevallásokat

Ha a vállalkozásod egy egyszemélyes LLC-ből csapatot foglalkoztató működéssé nő, a bérszámfejtési rendszer beállítását még az első fizetés előtt el kell végezni. A késedelmes vagy hiányos bérszámfejtési megfelelés gyorsan büntetéseket vonhat maga után.

Becsült adók

A legtöbb LLC-tulajdonos nem várhatja meg az év végét az adók teljes befizetésével.

Ha az üzleti jövedelmed nincs teljes mértékben levonásokkal fedezve, előfordulhat, hogy az év során becsült adófizetéseket kell teljesítened. Ez gyakran vonatkozik az alábbiakra:

• Egyszemélyes LLC-tulajdonosok
• Többszemélyes LLC tagjai
• Olyan nyereséges LLC-k tulajdonosai, amelyek kifizetik a jövedelmet levonás nélkül
• Befektetési jövedelemmel, bérleti jövedelemmel vagy más, visszatartás alá nem eső jövedelemmel rendelkező vállalkozások

A becsült adókat általában negyedévente kell befizetni szövetségi szinten, és Maine is előírhat becsült befizetéseket. A pontos összeg a várható éves jövedelmedtől és levonásaidtól függ.

Egyszerű ökölszabály: ha az LLC-d folyamatos nyereséget termel, és senki nem von le elég adót a nevedben, akkor fel kell készülnöd arra, hogy becsült befizetésekre lehet szükség.

Az LLC-tulajdonosok adóbevallási alapjai

Az LLC-nek szükséges nyomtatványok attól függenek, hogyan adózik, illetve van-e alkalmazottja vagy forgalmiadó-kötelezettsége.

A gyakori adózási feladatok közé tartozik:

• Üzleti jövedelem feltüntetése a szövetségi bevalláson
• Áthárított jövedelem feltüntetése a Maine-i bevalláson
• Forgalmiadó-bevallások benyújtása, ha az LLC Maine-i forgalmi adót szed be
• Bérszámfejtési bevallások benyújtása, ha vannak alkalmazottak
• Év végi információs nyomtatványok kiállítása, ha szükséges

Az év során vezetett rendezett nyilvántartások minden lépést könnyebbé tesznek. A jó könyvelésnek követnie kell a bevételt, a költségeket, a bérszámfejtést, a beszedett forgalmi adót és a becsült befizetéseket.

Gyakori Maine-i LLC-adózási hibák

Sok adóprobléma egyszerű félreértésekből ered. A leggyakoribb hibák közé tartozik:

• Feltételezni, hogy az LLC nem fizet adót, mert LLC
• Elfelejteni, hogy a tulajdonosi nyereségre önálló vállalkozói járulék is vonatkozhat
• Elmulasztani a forgalmiadó-regisztrációt, mielőtt adóköteles értékesítésbe kezdenél
• Magán- és üzleti kiadásokat ugyanazon a számlán keverni
• Elmulasztani a becsült adó határidejét
• Figyelmen kívül hagyni a bérszámfejtési kötelezettségeket alkalmazottak felvétele után
• Adózási besorolást választani anélkül, hogy megértenéd a későbbi benyújtási kötelezettségeket

Ezeknek a hibáknak az elkerülése általában olcsóbb, mint később kijavítani őket.

Fizetnek-e a Maine-i LLC-k franchise adót?

A legtöbb Maine-i LLC esetében nincs külön franchise adó, mint egyes társaságoknál, de a pontos válasz attól függ, hogyan van a vállalkozás felépítve és adóztatva.

Ha az LLC corporate adózási besorolást választ, vagy különleges kategóriába tartozik, a kötelezettségei megváltozhatnak. Mielőtt feltételeznéd, hogy egy adó vonatkozik rád vagy nem, először ellenőrizd az entitás besorolását.

Mikor érdemes szakemberhez fordulni

Érdemes segítséget kérni, ha:

• Az LLC-nek több tulajdonosa van
• Adóköteles termékeket vagy szolgáltatásokat értékesítesz
• Vannak alkalmazottaid vagy alvállalkozóid
• Gyorsan növekedsz, és magasabb nyereségre számítasz
• S corporation választást fontolgatsz
• Több államban működsz
• Nem vagy biztos benne, hogy a tevékenységed forgalmiadó- vagy bérszámfejtési kötelezettséget teremt-e

Egy rövid adózási áttekintés a vállalkozás korai szakaszában később sok költséges hibát előzhet meg.

Hogyan segít a Zenind a Maine-i LLC-tulajdonosoknak

Zenind segít a vállalkozóknak az LLC-jük megalapításában és fenntartásában olyan folyamattal, amely szervezetté és hatékonnyá teszi az üzleti alapítás kezelését. Ha Maine-i LLC-t indítasz, hasznos, ha már az elején helyesen állítod be az entitást, így az adózási és megfelelési folyamataid később könnyebben kezelhetők lesznek.

Ez különösen hasznos, ha várhatóan forgalmi adót, bérszámfejtést vagy éves benyújtási kötelezettségeket kell kezelned a vállalkozás növekedésével.

Gyakori kérdések Maine-i LLC-adókról

Fizet-e mindig jövedelemadót egy Maine-i LLC?

Nem az entitás szintjén az alapértelmezett áthárított adózás mellett, de a tulajdonosok általában a személyes bevallásukban vallják be az LLC jövedelmét, és fizethetnek szövetségi és Maine-i jövedelemadót.

Van Maine-nek forgalmi adója?

Igen. Maine általános forgalmi adókulcsa 5,5%, és egyes kategóriák, például az elkészített ételek és a szálláshelyek 8%-kal adóznak.

Fizetnek-e a Maine-i LLC-tulajdonosok önálló vállalkozói járulékot?

Gyakran igen, ha aktívan dolgoznak a vállalkozásban és nettó jövedelmet szereznek belőle. A szövetségi önálló vállalkozói járulék mértéke 15,3%.

Kell-e a Maine-i LLC-nek becsült adófizetéseket teljesítenie?

Sok esetben igen. Ha az üzleti jövedelmedet nem fedezi teljes mértékben a levonás, a becsült adófizetés gyakran szükséges.

Tartozhat-e egy államon kívüli LLC Maine-i forgalmi adóval?

Igen. Ha a vállalkozásnak elegendő adóköteles értékesítése van, amelyet Maine-be szállítanak, regisztrációs és beszedési kötelezettsége lehet akkor is, ha nincs fizikai irodája az államban.

Záró gondolat

A Maine-i LLC-adók kezelhetők, ha külön választod az egyes rétegeket: tulajdonosi jövedelemadó, önálló vállalkozói járulék, forgalmi adó, bérszámfejtési adó és becsült befizetések. A lényeg az, hogy helyesen osztályozd az LLC-t, korán kövesd nyomon az adóköteles tevékenységet, és időben regisztrálj, mielőtt az adókötelezettségek felhalmozódnának.

Ha Maine-i LLC-t alapítasz, vagy egy meglévőt szeretnél bővíteni, az adózási struktúra helyes beállítása az elején időt, pénzt és felesleges megfelelési kockázatot takaríthat meg.