Maine LLC-skatter: inkomstskatt, omsättningsskatt, löner och grundläggande deklarationer

Att bilda en LLC i Maine är bara det första steget. När verksamheten väl är igång behöver du ha en tydlig förståelse för de skatter som kan gälla på federal, delstatlig och lokal nivå. För många ägare är den största förvirringen att en LLC är en juridisk bolagsform, inte en skatteklassificering. Det innebär att skattereglerna för ditt företag beror på hur din LLC beskattas, vad du säljer, om du har anställda och var du bedriver verksamhet.

Den här guiden förklarar de viktigaste skatterna som ägare av en LLC i Maine bör känna till, hur LLC:er vanligtvis beskattas, vilka skatter som utlöses av försäljning eller löner och hur du håller dig i rätt riktning utan att göra processen onödigt komplicerad.

Hur en LLC beskattas

Som standard behandlar IRS en LLC som en genomgående beskattningsenhet när det gäller inkomstskatt.

• En LLC med en ägare beskattas normalt som en enskild firma.
• En LLC med flera ägare beskattas normalt som ett partnerskap.
• En LLC kan också välja att beskattas som ett S-bolag eller C-bolag om den strukturen passar verksamheten bättre.

Genomgående beskattning innebär att företaget vanligtvis inte betalar federal inkomstskatt på enhetsnivå. I stället förs vinster och förluster vidare till ägarnas privata deklarationer.

Denna standardbehandling är viktig, men den betyder inte att LLC:n saknar skatteförpliktelser. I praktiken behöver många LLC:er fortfarande hantera:

• Federal inkomstskatterapportering
• Självständighets-/egenavgiftsskatt
• Maine delstatlig inkomstskatt för privatpersoner
• Maine omsättningsskatt eller användningsskatt, om tillämpligt
• Skatteavdrag på lön och arbetsgivaravgifter, om LLC:n har anställda
• Preliminära skattebetalningar under året

Maine delstatlig inkomstskatt

Maine tar i allmänhet ut inkomstskatt på individer med inkomst från Maine. För skatteår som börjar efter 2015 är Maines individuella inkomstskattesatser progressiva och ligger mellan 5,8 % och 7,15 %.

För ägare av en LLC är huvudpunkten att företagsvinsten vanligtvis förs vidare till ägarens privata deklaration. Om du är bosatt i Maine, eller om du har inkomst från Maine, kan du vara skyldig att betala Maine inkomstskatt på din andel av LLC:ns vinst.

Om din LLC beskattas som ett partnerskap eller en enskild firma redovisas inkomsten vanligtvis i din privata deklaration. Om din LLC har valt bolagsbeskattning gäller andra regler, så enhetens klassificering spelar roll.

Federal inkomstskatt och egenavgiftsskatt

Ägare av LLC:er behöver vanligtvis tänka på två federala skatteområden: inkomstskatt och egenavgiftsskatt.

Federal inkomstskatt

Din andel av LLC:ns vinst ingår vanligtvis i din privata federala beskattningsbara inkomst. Den exakta skatten beror på din deklarationsstatus, avdrag, krediter och din totala inkomstnivå.

Egenavgiftsskatt

För många aktiva ägare av LLC:er omfattas nettovinsten från verksamheten också av egenavgiftsskatt. Den federala egenavgiftsskatten är 15,3 %, vilket täcker Social Security och Medicare.

Detta är en av de vanligaste kostnaderna som förbises vid ägande av en LLC eftersom den tillkommer utöver den vanliga inkomstskatten. I många fall behöver företagare planera för båda.

Om du bara är en passiv investerare och inte deltar materiellt i verksamheten kan din skattemässiga behandling skilja sig. Det korrekta svaret beror på hur företaget är organiserat och hur du får betalt.

Maine omsättningsskatt

Om din LLC säljer skattepliktiga varor eller tjänster i Maine kan du behöva registrera dig, ta ut och redovisa Maine omsättningsskatt.

Maines generella omsättningsskattesats är 5,5 %. Vissa kategorier beskattas med andra satser, inklusive färdiglagad mat och boende, som beskattas med 8 %.

Maine tar också ut användningsskatt med samma sats som omsättningsskatten. Användningsskatt blir ofta aktuell när en köpare använder skattepliktig egendom i Maine men omsättningsskatt inte togs ut vid köpet.

När en LLC kan behöva ta ut omsättningsskatt

Din LLC kan behöva ta ut Maine omsättningsskatt om den säljer:

• Lös egendom, såsom produkter och varor
• Vissa skattepliktiga tjänster
• Föremål som omfattas av särskilda skatteregler i Maine, beroende på transaktionstyp

Alla tjänster är inte skattepliktiga, och alla produkter behandlas inte på samma sätt. Det säkraste är att kontrollera om din verksamhet faller inom Maines skattepliktiga kategorier innan du börjar ta ut skatt från kunder.

Fjärrsäljare och ekonomisk nexus

Om din LLC säljer till Maine från en annan delstat kan registrering ändå krävas. Maines regler för omsättningsskatt inkluderar skyldigheter för fjärrsäljare, och ett företag med mer än 100 000 dollar i bruttointäkter från försäljning levererad till Maine under föregående eller innevarande kalenderår kan behöva registrera sig.

Den tröskeln är viktig för onlineförsäljare, e-handelsföretag och företag som skickar skattepliktiga produkter till kunder i Maine.

Löneskatter för LLC:er i Maine med anställda

När din LLC anställer personal blir skatteefterlevnaden mer omfattande. Du kan behöva hantera skatteavdrag på lön, arbetsgivarbidrag och relaterade deklarationer.

Som arbetsgivare behöver du i allmänhet:

• Dra av federal inkomstskatt från löner
• Dra av Social Security- och Medicare-skatter från de anställdas lön
• Betala arbetsgivarens del av löneskatterna
• Dra av och redovisa eventuell tillämplig Maine inkomstskatt på anställdas löner
• Lämna in nödvändiga lönerapporter i tid

Om verksamheten växer från en enmans-LLC till en organisation med flera personer bör lönehanteringen vara på plats innan den första lönen betalas ut. Sen eller ofullständig löneefterlevnad kan snabbt leda till påföljder.

Preliminära skatter

De flesta ägare av LLC:er kan inte vänta till slutet av året med att betala alla sina skatter.

Om din företagsinkomst inte fullt ut täcks av skatteavdrag kan du behöva göra preliminära skattebetalningar under året. Detta gäller ofta för:

• Ägare till LLC med en ägare
• Delägare i en LLC med flera ägare
• Ägare av lönsamma LLC:er som delar ut inkomst utan skatteavdrag
• Företag med investeringsinkomster, hyresinkomster eller annan inkomst utan skatteavdrag

Preliminär skatt betalas vanligtvis kvartalsvis på federal nivå, och Maine kan också kräva preliminära betalningar. Det exakta beloppet beror på din förväntade årsinkomst och dina avdrag.

En enkel tumregel är denna: om din LLC genererar stadig vinst och ingen håller inne tillräckligt med skatt åt dig, bör du utgå från att preliminära betalningar kan krävas.

Grundläggande skatteredovisning för ägare av LLC

Vilka deklarationsblanketter din LLC behöver beror på hur den beskattas och om den har anställda eller skyldigheter kring omsättningsskatt.

Vanliga uppgifter vid skattedeklaration omfattar:

• Redovisa företagsinkomst i din federala deklaration
• Redovisa genomgående inkomst i din Maine-deklaration
• Lämna in omsättningsskattedeklarationer om din LLC tar ut Maine omsättningsskatt
• Lämna in lönerapporter om du har anställda
• Utfärda årliga uppgiftsblanketter när det krävs

God bokföring under hela året gör varje steg enklare. Bra redovisning bör spåra intäkter, kostnader, löner, insamlad omsättningsskatt och preliminära betalningar.

Vanliga skattefel för Maine LLC:er

Många skatteproblem uppstår genom enkla missförstånd. De vanligaste misstagen är:

• Att tro att en LLC inte betalar skatt bara för att den är en LLC
• Att glömma att egenavgiftsskatt kan gälla på ägarens vinster
• Att inte registrera sig för omsättningsskatt innan skattepliktig försäljning påbörjas
• Att blanda privata och företagets kostnader på samma konto
• Att missa deadlines för preliminära skatter
• Att ignorera löneskatteansvar efter att ha anställt personal
• Att välja skatteklassificering utan att förstå de följande deklarationskraven

Det är vanligtvis billigare att undvika dessa problem än att rätta till dem i efterhand.

Betalar Maine LLC:er franchise-skatt?

De flesta LLC:er i Maine fokuserar inte på en separat franchise-skatt på samma sätt som vissa bolag gör, men det verkliga svaret beror på hur företaget är organiserat och beskattas.

Om din LLC väljer bolagsbeskattning eller verkar inom en särskild kategori kan dess skyldigheter ändras. Innan du antar att en skatt gäller eller inte gäller, kontrollera först enhetens klassificering.

När du bör ta hjälp av en expert

Det är klokt att ta hjälp när:

• Din LLC har flera ägare
• Du säljer skattepliktiga produkter eller tjänster
• Du har anställda eller uppdragstagare
• Du växer snabbt och förväntar dig högre vinst
• Du överväger ett val om beskattning som S-bolag
• Du bedriver verksamhet i fler än en delstat
• Du inte är säker på om din verksamhet skapar skyldigheter kring omsättningsskatt eller löneskatter

En kort skattegenomgång tidigt i företagets liv kan förhindra kostsamma misstag senare.

Så hjälper Zenind Maine-LLC-ägare

Zenind hjälper entreprenörer att bilda och hålla ordning på sina LLC:er med en process som är utformad för att göra företagsbildning strukturerad och effektiv. Om du startar en LLC i Maine är det bra att sätta upp enheten korrekt från början så att din skatte- och efterlevnadsprocess blir enklare att hantera längre fram.

Det är särskilt användbart om du förväntar dig att behöva hantera omsättningsskatt, löner eller årliga deklarationsskyldigheter i takt med att verksamheten växer.

Vanliga frågor om Maine LLC-skatter

Betalar en LLC i Maine alltid inkomstskatt?

Inte på enhetsnivå under standardmässig genomgående beskattning, men ägarna redovisar vanligtvis LLC:ns inkomst i sina privata deklarationer och kan vara skyldiga federal och Maine inkomstskatt.

Har Maine omsättningsskatt?

Ja. Maines generella omsättningsskattesats är 5,5 %, och vissa kategorier såsom färdiglagad mat och boende beskattas med 8 %.

Betalar ägare av Maine LLC egenavgiftsskatt?

Ofta ja, om de arbetar aktivt i verksamheten och får nettovinst från den. Den federala egenavgiftsskatten är 15,3 %.

Måste en Maine LLC göra preliminära skattebetalningar?

Många gör det. Om din företagsinkomst inte fullt ut täcks av skatteavdrag är preliminära skattebetalningar ofta nödvändiga.

Kan en LLC utanför Maine ändå vara skyldig omsättningsskatt i Maine?

Ja. Om företaget har tillräcklig skattepliktig försäljning levererad till Maine kan det ha registrerings- och redovisningsskyldigheter även utan ett fysiskt kontor i delstaten.

Slutsats

Skatterna för en LLC i Maine blir hanterbara när du delar upp dem i olika nivåer: ägarens inkomstskatt, egenavgiftsskatt, omsättningsskatt, löneskatt och preliminära betalningar. Nyckeln är att klassificera din LLC korrekt, följa skattepliktig aktivitet tidigt och registrera dig innan skatteplikterna växer sig stora.

Om du bildar en LLC i Maine eller förbereder dig för att expandera en befintlig verksamhet kan rätt skatteupplägg från början spara tid, pengar och onödig risk för bristande efterlevnad.