Maine LLC-skatter: inntektsskatt, omsetningsavgift, lønn og grunnleggende innlevering

Å etablere en LLC i Maine er bare første steg. Når virksomheten er i drift, må du ha en tydelig forståelse av hvilke skatter som kan gjelde på føderalt, delstatlig og lokalt nivå. For mange eiere er den største kilden til forvirring at en LLC er en juridisk struktur, ikke en skattemessig klassifisering. Det betyr at skattereglene for virksomheten din avhenger av hvordan LLC-en beskattes, hva du selger, om du har ansatte, og hvor du driver virksomhet.

Denne guiden forklarer de viktigste skattene Maine LLC-eiere bør kjenne til, hvordan LLC-er vanligvis beskattes, hvilke skatter som utløses av salg eller lønn, og hvordan du holder deg i samsvar uten å gjøre prosessen unødvendig komplisert.

Hvordan en LLC beskattes

Som standard behandler IRS en LLC som en gjennomstrømmingsenhet for inntektsskatt.

• En LLC med én eier beskattes vanligvis som et enkeltpersonforetak.
• En LLC med flere eiere beskattes vanligvis som et partnerskap.
• En LLC kan også velge å bli beskattet som et S-selskap eller C-selskap dersom den strukturen passer virksomheten bedre.

Gjennomstrømningsbeskatning betyr at virksomheten vanligvis ikke betaler føderal inntektsskatt på foretaksnivå. I stedet går overskudd og underskudd videre til eiernes personlige skattemeldinger.

Denne standardbehandlingen er viktig, men det betyr ikke at LLC-en ikke har skatteforpliktelser. I praksis må mange LLC-er fortsatt håndtere:

• Føderal rapportering av inntektsskatt
• Skatt på selvstendig næringsdrivende
• Maine personlig inntektsskatt
• Maine omsetningsavgift eller bruksskatt, dersom det er aktuelt
• Lønnstrekk og arbeidsgiveravgifter, hvis LLC-en har ansatte
• Forskuddsskatt gjennom året

Delstatlig inntektsskatt i Maine

Maine ilegger generelt inntektsskatt på personer med inntekt fra Maine-kilder. For skatteår som begynner etter 2015, er satsene for Maine personlig inntektsskatt progressive og varierer fra 5,8 % til 7,15 %.

For eiere av LLC-er er hovedpoenget at virksomhetsoverskudd vanligvis føres videre til eierens personlige skattemelding. Hvis du er bosatt i Maine, eller har inntekt fra Maine-kilder, kan du skylde Maine inntektsskatt på din andel av LLC-ens overskudd.

Hvis LLC-en din beskattes som et partnerskap eller enkeltpersonforetak, rapporteres inntekten vanligvis på din personlige skattemelding. Hvis LLC-en har valgt selskapsbeskatning, gjelder andre regler, så enhetsklassifisering er viktig.

Føderal inntektsskatt og skatt på selvstendig næringsdrivende

LLC-eiere må vanligvis forholde seg til to føderale skattekategorier: inntektsskatt og skatt på selvstendig næringsdrivende.

Føderal inntektsskatt

Din andel av LLC-ens overskudd inngår vanligvis i din personlige føderale skattepliktige inntekt. Den nøyaktige skatten avhenger av ligningsstatus, fradrag, skattekreditter og det samlede inntektsnivået ditt.

Skatt på selvstendig næringsdrivende

For mange aktive LLC-eiere er nettoinntekt fra virksomheten også underlagt skatt på selvstendig næringsdrivende. Den føderale satsen for denne skatten er 15,3 %, som dekker trygd og Medicare.

Dette er en av de mest oversette kostnadene ved å eie en LLC, fordi den kommer i tillegg til ordinær inntektsskatt. I mange tilfeller må virksomhetseiere planlegge for begge deler.

Hvis du bare er en passiv investor og ikke deltar vesentlig i virksomheten, kan skattebehandlingen være annerledes. Det riktige svaret avhenger av hvordan virksomheten er organisert og hvordan du får utbetalt kompensasjon.

Maine omsetningsavgift

Hvis LLC-en din selger avgiftspliktige varer eller tjenester i Maine, kan du måtte registrere deg, kreve inn og innbetale Maine omsetningsavgift.

Mains generelle omsetningsavgift er 5,5 %. Enkelte kategorier beskattes med andre satser, inkludert tilberedt mat og overnatting, som beskattes med 8 %.

Maine ilegger også bruksskatt med samme sats som omsetningsavgiften. Bruksskatt er ofte relevant når en kjøper bruker avgiftspliktig eiendom i Maine, men omsetningsavgift ikke ble innkrevd ved kjøpet.

Når en LLC kan måtte kreve inn omsetningsavgift

LLC-en din kan måtte kreve inn Maine omsetningsavgift hvis den selger:

• Løsøre, som produkter og varer
• Enkelte avgiftspliktige tjenester
• Varer som er underlagt særlige skatteregler i Maine, avhengig av transaksjonstypen

Ikke alle tjenester er avgiftspliktige, og ikke alle produkter behandles likt. Den tryggeste tilnærmingen er å bekrefte om virksomhetsaktiviteten din faller innenfor Maines avgiftspliktige kategorier før du begynner å kreve inn skatt fra kundene.

Fjernselgere og økonomisk tilknytning

Hvis LLC-en din selger til Maine fra utenfor delstaten, kan registrering fortsatt være påkrevd. Maines regler for omsetningsavgift inkluderer plikter for fjernselgere, og en virksomhet med mer enn 100 000 dollar i bruttoinntekter fra salg levert til Maine i løpet av foregående eller inneværende kalenderår kan måtte registrere seg.

Denne terskelen er viktig for nettbutikker, e-handelsvirksomheter og selskaper som sender avgiftspliktige produkter til kunder i Maine.

Lønnsskatt for Maine LLC-er med ansatte

Når LLC-en din ansetter medarbeidere, blir skatteetterlevelsen mer omfattende. Du kan måtte håndtere lønnstrekk, arbeidsgiverbidrag og tilhørende rapportering.

Som arbeidsgiver må du vanligvis:

• Trekke føderal inntektsskatt fra lønn
• Trekke trygde- og Medicare-skatt fra ansattes lønn
• Betale arbeidsgivers andel av lønnsskattene
• Trekke og innbetale eventuell gjeldende Maine inntektsskatt fra ansattes lønn
• Levere nødvendige lønnsrapporter i tide

Hvis virksomheten din vokser fra en solo-LLC til en mer teambasert drift, bør lønnssystemet være på plass før den første lønnsutbetalingen går ut. Sen eller mangelfull lønnsbehandling kan raskt føre til bøter.

Forskuddsskatt

De fleste LLC-eiere kan ikke vente til slutten av året med å betale all skatt.

Hvis virksomhetsinntekten din ikke er fullt dekket av lønnstrekk, kan du måtte betale forskuddsskatt gjennom året. Dette gjelder ofte:

• Eiere av LLC-er med én eier
• Deltakere i en LLC med flere eiere
• Eiere av lønnsomme LLC-er som deler ut inntekt uten lønnstrekk
• Virksomheter med investeringsinntekter, leieinntekter eller annen inntekt uten forhåndstrekk

Forskuddsskatt betales vanligvis kvartalsvis på føderalt nivå, og Maine kan også kreve forskuddsbetalinger. Det nøyaktige beløpet avhenger av forventet årsinntekt og fradrag.

En enkel tommelfingerregel er denne: Hvis LLC-en din genererer stabilt overskudd og ingen holder tilbake nok skatt på dine vegne, bør du regne med at forskuddsskatt kan være påkrevd.

Grunnleggende skatterapportering for LLC-eiere

Skjemaene LLC-en din trenger, avhenger av hvordan den beskattes og om den har ansatte eller plikter knyttet til omsetningsavgift.

Vanlige skatteoppgaver omfatter:

• Rapportering av virksomhetsinntekt på din føderale skattemelding
• Rapportering av gjennomstrømmingsinntekt på din Maine-skattemelding
• Innlevering av omsetningsavgiftsoppgaver hvis LLC-en krever inn Maine omsetningsavgift
• Innlevering av lønnsrapporter hvis du har ansatte
• Utsending av årsoppgaver når det er påkrevd

God bokføring gjennom året gjør hvert av disse stegene enklere. God regnskapsføring bør spore inntekt, kostnader, lønn, innkrevd omsetningsavgift og betalt forskuddsskatt.

Vanlige feil for Maine LLC-er

Mange skatteproblemer oppstår på grunn av enkle misforståelser. De vanligste feilene er:

• Å anta at en LLC ikke betaler skatt bare fordi den er en LLC
• Å glemme at skatt på selvstendig næringsdrivende kan gjelde for eierens overskudd
• Å unnlate å registrere seg for omsetningsavgift før avgiftspliktig salg starter
• Å blande private og virksomhetsrelaterte utgifter på samme konto
• Å gå glipp av frister for forskuddsskatt
• Å ignorere lønnsskatteansvar etter ansettelse av medarbeidere
• Å velge skattemessig klassifisering uten å forstå de videre innleveringskravene

Det er som regel rimeligere å unngå disse feilene enn å rette dem opp senere.

Betaler Maine LLC-er franchiseavgift?

De fleste Maine LLC-er er ikke først og fremst underlagt en egen franchiseavgift slik enkelte selskaper er, men det riktige svaret avhenger av hvordan virksomheten er organisert og beskattet.

Hvis LLC-en din velger selskapsbeskatning eller opererer i en særskilt kategori, kan forpliktelsene endre seg. Før du antar at en skatt gjelder eller ikke gjelder, bør du bekrefte enhetsklassifiseringen først.

Når du bør få profesjonell hjelp

Det gir mening å få hjelp når:

• LLC-en din har flere eiere
• Du selger avgiftspliktige produkter eller tjenester
• Du har ansatte eller kontraktører
• Du vokser raskt og forventer høyere overskudd
• Du vurderer et S-selskapsvalg
• Du driver virksomhet i mer enn én delstat
• Du er usikker på om aktiviteten din utløser plikter knyttet til omsetningsavgift eller lønnsskatt

En kort skattemessig gjennomgang tidlig i virksomhetens levetid kan forhindre kostbare feil senere.

Hvordan Zenind hjelper Maine LLC-eiere

Zenind hjelper gründere med å etablere og vedlikeholde LLC-er gjennom en prosess som er laget for å holde selskapsdannelsen organisert og effektiv. Hvis du starter en LLC i Maine, er det nyttig å sette opp enheten riktig fra begynnelsen, slik at skatte- og etterlevelsesarbeidet blir enklere å håndtere senere.

Det er spesielt nyttig hvis du forventer å håndtere omsetningsavgift, lønn eller årlige innleveringsplikter etter hvert som virksomheten vokser.

Vanlige spørsmål om Maine LLC-skatter

Betaler en Maine LLC alltid inntektsskatt?

Ikke på foretaksnivå under standard gjennomstrømmingsbeskatning, men eierne rapporterer vanligvis LLC-inntekten på sine personlige skattemeldinger og kan skylde føderal og Maine inntektsskatt.

Har Maine omsetningsavgift?

Ja. Maines generelle omsetningsavgift er 5,5 %, og enkelte kategorier som tilberedt mat og overnatting beskattes med 8 %.

Betaler eiere av Maine LLC skatt på selvstendig næringsdrivende?

Ofte ja, hvis de arbeider aktivt i virksomheten og mottar nettoinntekt fra den. Den føderale satsen for skatt på selvstendig næringsdrivende er 15,3 %.

Må en Maine LLC betale forskuddsskatt?

Mange må det. Hvis virksomhetsinntekten din ikke er fullt dekket av lønnstrekk, er forskuddsskatt ofte påkrevd.

Kan en LLC utenfor Maine skylde Maine omsetningsavgift?

Ja. Hvis virksomheten har tilstrekkelig avgiftspliktig salg levert til Maine, kan den ha registrerings- og innkrevingsplikt selv uten et fysisk kontor i delstaten.

Siste poeng

Skatter for en Maine LLC er håndterbare når du skiller mellom de ulike nivåene: eiernes inntektsskatt, skatt på selvstendig næringsdrivende, omsetningsavgift, lønnsskatt og forskuddsskatt. Nøkkelen er å klassifisere LLC-en riktig, følge med på avgiftspliktig aktivitet tidlig og registrere seg før skattepliktene hoper seg opp.

Hvis du etablerer en LLC i Maine eller forbereder deg på å utvide en eksisterende virksomhet, kan riktig skattemessig struktur fra starten spare deg for tid, penger og unødvendig etterlevelsesrisiko.