Maine LLC:n verot: tulovero, myyntivero, palkanlaskenta ja ilmoittamisen perusteet

Maine LLC:n perustaminen on vasta ensimmäinen askel. Kun yrityksesi alkaa toimia, sinun on ymmärrettävä selkeästi, millaisia veroja siihen voi kohdistua liittovaltion, osavaltion ja paikallisella tasolla. Monille omistajille suurin hämmennyksen lähde on se, että LLC on oikeudellinen rakenne, ei veroluokitus. Tämä tarkoittaa, että yrityksesi verosäännöt riippuvat siitä, miten LLC:tä verotetaan, mitä myyt, onko sinulla työntekijöitä ja missä harjoitat liiketoimintaa.

Tässä oppaassa selitetään tärkeimmät verot, jotka Maine LLC:n omistajien on hyvä tuntea, miten LLC:tä tavallisesti verotetaan, mitkä verot syntyvät myynnistä tai palkoista ja miten pysyä vaatimusten mukaisena ilman, että prosessi monimutkaistuu liikaa.

Miten LLC:tä verotetaan

Oletusarvoisesti IRS käsittelee LLC:tä läpivirtausyksikkönä tuloverotuksessa.

• Yhden omistajan LLC:tä verotetaan yleensä kuin toiminimeä.
• Usean omistajan LLC:tä verotetaan yleensä kuin yhtymää.
• LLC voi myös valita verotuksen S-yhtiönä tai C-yhtiönä, jos kyseinen rakenne sopii liiketoimintaan paremmin.

Läpivirtausverotus tarkoittaa, että yritys itse ei yleensä maksa liittovaltion tuloveroa yksikkötasolla. Sen sijaan voitot ja tappiot siirtyvät omistajien henkilökohtaisiin veroilmoituksiin.

Tämä oletuskäsittely on tärkeä, mutta se ei tarkoita, että LLC:llä ei olisi verovelvoitteita. Käytännössä monien LLC:iden on silti huolehdittava seuraavista:

• Liittovaltion tuloveroilmoittaminen
• Itsenäisen ammatinharjoittajan vero
• Maineen henkilökohtainen tulovero
• Maineen myyntivero tai käyttövero, jos sovellettavissa
• Palkkojen ennakonpidätys ja työnantajaverot, jos LLC:llä on työntekijöitä
• Ennakkoverot vuoden aikana

Mainen osavaltion tulovero

Maine perii yleensä tuloveroa henkilöiltä, joilla on Maine-lähteistä ansiotuloa. Verovuosille, jotka alkavat vuoden 2015 jälkeen, Mainen henkilökohtaiset tuloveroprosentit ovat progressiiviset ja vaihtelevat 5,8 prosentista 7,15 prosenttiin.

LLC:n omistajien kannalta keskeinen asia on se, että liiketoiminnan voitto siirtyy yleensä omistajan henkilökohtaiseen veroilmoitukseen. Jos olet Mainen asukas tai sinulla on Maine-lähteistä saatua tuloa, saatat joutua maksamaan Maineen tuloveroa LLC:n voitto-osuudestasi.

Jos LLC:tä verotetaan yhtymänä tai toiminimiyrityksenä, tulot ilmoitetaan yleensä henkilökohtaisessa veroilmoituksessa. Jos LLC on valinnut yhtiöverotuksen, sovelletaan erilaisia sääntöjä, joten yksikön verokohtelu on olennainen.

Liittovaltion tulovero ja itsenäisen ammatinharjoittajan vero

LLC:n omistajien on yleensä huomioitava kaksi liittovaltion verokokonaisuutta: tulovero ja itsenäisen ammatinharjoittajan vero.

Liittovaltion tulovero

Osuus LLC:n voitosta sisältyy yleensä henkilökohtaiseen liittovaltion verotettavaan tuloon. Lopullinen vero riippuu verotustavasta, vähennyksistä, hyvityksistä ja kokonaisansiotasosta.

Itsenäisen ammatinharjoittajan vero

Monille aktiivisille LLC:n omistajille liiketoiminnan nettotuloihin kohdistuu myös itsenäisen ammatinharjoittajan vero. Liittovaltion itsenäisen ammatinharjoittajan verokanta on 15,3 %, joka kattaa sosiaaliturvan ja Medicare-maksun.

Tämä on yksi LLC:n omistamisen usein aliarvioiduista kustannuksista, koska se tulee tavallisen tuloveron lisäksi. Monissa tapauksissa yrityksen omistajien on varauduttava molempiin.

Jos olet vain passiivinen sijoittaja etkä osallistu liiketoimintaan olennaisesti, verokohtelusi voi olla erilainen. Oikea vastaus riippuu siitä, miten yritys on järjestetty ja miten sinulle maksetaan.

Mainen myyntivero

Jos LLC myy veronalaisia tavaroita tai palveluita Mainessa, sinun voi olla tarpeen rekisteröityä, periä ja tilittää Mainen myyntivero.

Mainen yleinen myyntiverokanta on 5,5 %. Tietyt luokat verotetaan eri kannalla, mukaan lukien valmiiksi valmistettu ruoka ja majoitus, joiden vero on 8 %.

Maine perii myös käyttöveroa samalla kannalla kuin myyntivero. Käyttövero on usein ajankohtainen, kun ostaja käyttää veronalaisen tavaran Mainessa, mutta myyntiveroa ei peritty ostohetkellä.

Milloin LLC:n on ehkä perittävä myyntivero

LLC:n on ehkä perittävä Mainen myyntivero, jos se myy seuraavia:

• Aineellista henkilökohtaista omaisuutta, kuten tuotteita ja tavaraa
• Tiettyjä veronalaisia palveluita
• Tuotteita, joihin sovelletaan Mainen erityisiä verosääntöjä, riippuen liiketoimen tyypistä

Kaikki palvelut eivät ole veronalaisia, eikä kaikkia tuotteita kohdella samalla tavalla. Turvallisin tapa on varmistaa ennen veron perimistä asiakkailta, kuuluuko liiketoimintasi Mainen veronalaisiin kategorioihin.

Etämyyjät ja taloudellinen nexus

Jos LLC myy Mainen alueelle osavaltion ulkopuolelta, rekisteröinti voi silti olla tarpeen. Mainen myyntiverosääntöihin sisältyy etämyyjiä koskevia velvoitteita, ja yrityksen, jolla on yli 100 000 dollaria bruttotuloja Mainen alueelle toimitetuista myynneistä edellisen tai kuluvan kalenterivuoden aikana, voi olla tarpeen rekisteröityä.

Tämä raja on tärkeä verkkokauppiaille, e-kauppayrityksille ja yrityksille, jotka toimittavat veronalaisia tuotteita Mainen asiakkaille.

Palkanlaskennan verot Mainen LLC:ille, joilla on työntekijöitä

Kun LLC palkkaa työntekijöitä, verotuksen noudattaminen muuttuu monimutkaisemmaksi. Saatat joutua hoitamaan palkanlaskennan ennakonpidätykset, työnantajan maksut ja niihin liittyvät ilmoitukset.

Työnantajana sinun on yleensä:

• Pidätettävä liittovaltion tulovero palkoista
• Pidätettävä työntekijöiden sosiaaliturva- ja Medicare-maksut
• Maksettava työnantajan osuus palkkaveroista
• Pidätettävä ja tilitettävä mahdollinen Mainen tulovero työntekijöiden palkoista
• Tehtävä vaaditut palkanlaskennan ilmoitukset ajallaan

Jos liiketoimintasi kasvaa yhden henkilön LLC:stä tiimipohjaiseksi toiminnaksi, palkanlaskenta kannattaa ottaa käyttöön ennen ensimmäistä palkkapäivää. Myöhästyneet tai puutteelliset palkanlaskennan velvoitteet voivat nopeasti johtaa sanktioihin.

Ennakkoverot

Useimmat LLC:n omistajat eivät voi odottaa vuoden loppuun asti maksaakseen kaikki veronsa.

Jos yrityksesi tuloja ei kateta kokonaan ennakonpidätyksillä, sinun voi olla tarpeen maksaa arvioituja ennakkoveroja vuoden aikana. Tämä koskee usein seuraavia:

• Yhden omistajan LLC:n omistajat
• Usean omistajan LLC:n osakkaat
• Kannattavien LLC:iden omistajat, jotka jakavat tuloa ilman ennakonpidätystä
• Yritykset, joilla on sijoitustuloja, vuokratuloja tai muita verottamattomia tuloja

Ennakkoverot maksetaan yleensä neljännesvuosittain liittovaltion tasolla, ja Maine voi edellyttää ennakkomaksuja myös osavaltiolle. Tarkka määrä riippuu arvioidusta vuositulostasi ja vähennyksistäsi.

Yksinkertainen suunnittelusääntö on tämä: jos LLC:si tuottaa tasaista voittoa eikä kukaan pidätä veroa riittävästi puolestasi, sinun kannattaa olettaa, että ennakkoverot voivat olla tarpeen.

Veroraportoinnin perusteet LLC:n omistajille

Tarvittavat lomakkeet riippuvat siitä, miten LLC:tä verotetaan ja onko sillä työntekijöitä tai myyntiverovelvoitteita.

Yleisiä verotukseen liittyviä tehtäviä ovat:

• Liiketoiminnan tulojen ilmoittaminen liittovaltion veroilmoituksessa
• Läpivirtaustulojen ilmoittaminen Maineen veroilmoituksessa
• Myyntiveroilmoitusten tekeminen, jos LLC perii Mainen myyntiveroa
• Palkanlaskennan ilmoitusten tekeminen, jos sinulla on työntekijöitä
• Vuoden lopun tietoilmoitusten antaminen, kun se on tarpeen

Selkeä kirjanpito vuoden aikana helpottaa kaikkia näitä vaiheita. Hyvä kirjanpito seuraa tuloja, kuluja, palkkoja, perittyä myyntiveroa ja ennakkomaksuja.

Yleisiä Maine LLC -verovirheitä

Monet vero-ongelmat johtuvat yksinkertaisista väärinkäsityksistä. Yleisimmät virheet ovat:

• Olettaa, että LLC ei maksa veroja vain siksi, että se on LLC
• Unohtaa, että omistajan voittoihin voi kohdistua itsenäisen ammatinharjoittajan vero
• Jättää myyntiveroon rekisteröitymättä ennen verollisen myynnin aloittamista
• Sekoittaa henkilökohtaiset ja yrityksen kulut samalle tilille
• Unohtaa ennakkoverojen määräajat
• Sivuuttaa palkanlaskennan verovelvoitteet työntekijöiden palkkaamisen jälkeen
• Valita veroluokan ymmärtämättä sen seurauksia ilmoittamiseen

Näiden ongelmien välttäminen on yleensä halvempaa kuin niiden korjaaminen myöhemmin.

Maksavatko Maine LLC:t franchise-veroa?

Useimmat Maine LLC:t eivät keskity erilliseen franchise-veroon samalla tavalla kuin jotkut yhtiöt, mutta todellinen vastaus riippuu siitä, miten yritys on organisoitu ja verotettu.

Jos LLC valitsee yhtiöverotuksen tai toimii erityisessä kategoriassa, sen velvoitteet voivat muuttua. Ennen kuin oletat, että jokin vero koskee tai ei koske sinua, varmista ensin yksikön verokohtelu.

Milloin kannattaa hakea ammattilaisen apua

Apua kannattaa hakea, kun:

• LLC:lläsi on useita omistajia
• Myyt veronalaisia tuotteita tai palveluita
• Sinulla on työntekijöitä tai alihankkijoita
• Kasvat nopeasti ja odotat suurempaa voittoa
• Harkitset S-yhtiövalintaa
• Toimit useammassa kuin yhdessä osavaltiossa
• Et ole varma, aiheuttavatko toimintasi myynti- tai palkanlaskentavelvoitteita

Lyhyt verokatsaus yrityksen alkuvaiheessa voi estää kalliita virheitä myöhemmin.

Miten Zenind auttaa Maine LLC:n omistajia

Zenind auttaa yrittäjiä perustamaan ja ylläpitämään LLC:itään prosessilla, joka on suunniteltu pitämään yrityksen perustaminen järjestelmällisenä ja tehokkaana. Jos olet perustamassa Maine LLC:tä, on hyödyllistä rakentaa yksikkö oikein alusta alkaen, jotta vero- ja vaatimustenmukaisuusprosessi on myöhemmin helpompi hallita.

Tämä on erityisen hyödyllistä, jos odotat hoitavasi myyntiveroa, palkanlaskentaa tai vuosittaisia ilmoitusvelvoitteita yrityksesi kasvaessa.

Usein kysytyt kysymykset Maine LLC:n veroista

Maksaako Maine LLC aina tuloveroa?

Ei yksikkötasolla oletusarvoisen läpivirtausverotuksen mukaan, mutta omistajat ilmoittavat LLC:n tulot yleensä henkilökohtaisissa veroilmoituksissaan ja voivat olla velvollisia maksamaan liittovaltion ja Mainen tuloveroa.

Onko Mainella myyntivero?

Kyllä. Mainen yleinen myyntiverokanta on 5,5 %, ja jotkin kategoriat, kuten valmiiksi valmistettu ruoka ja majoitus, verotetaan 8 %:lla.

Maksavatko Maine LLC:n omistajat itsenäisen ammatinharjoittajan veroa?

Usein kyllä, jos he työskentelevät aktiivisesti yrityksessä ja saavat siitä nettotuloa. Liittovaltion itsenäisen ammatinharjoittajan verokanta on 15,3 %.

Pitääkö Maine LLC:n maksaa ennakkoveroja?

Monet maksavat. Jos yrityksesi tuloja ei kateta täysin ennakonpidätyksillä, ennakkoverot ovat usein tarpeen.

Voiko osavaltion ulkopuolinen LLC olla velvollinen maksamaan Mainen myyntiveroa?

Kyllä. Jos yrityksellä on riittävästi veronalaisia myyntejä, jotka toimitetaan Mainen alueelle, sillä voi olla rekisteröinti- ja perintävelvoitteita, vaikka sillä ei olisi fyysistä toimistoa osavaltiossa.

Lopullinen yhteenveto

Maine LLC:n verot ovat hallittavissa, kun erotat eri tasot toisistaan: omistajan tulovero, itsenäisen ammatinharjoittajan vero, myyntivero, palkkavero ja ennakkoverot. Olennaista on luokitella LLC oikein, seurata verollista toimintaa ajoissa ja rekisteröityä ennen kuin vero-velvoitteet kasaantuvat.

Jos olet perustamassa Maine LLC:tä tai valmistelemassa jo olemassa olevan yrityksen laajentamista, verorakenteen saaminen oikein alusta alkaen voi säästää aikaa, rahaa ja tarpeetonta vaatimustenmukaisuusriskiä.