Maine LLC dane: daň z príjmu, predajná daň, mzdy a základy podávania priznaní

Založenie LLC v Maine je len prvý krok. Keď vaša firma začne fungovať, potrebujete jasne rozumieť daniam, ktoré sa na ňu môžu vzťahovať na federálnej, štátnej aj miestnej úrovni. Pre mnohých majiteľov je najväčším zdrojom nejasností to, že LLC je právna forma, nie daňová klasifikácia. To znamená, že daňové pravidlá pre vašu firmu závisia od toho, ako je vaša LLC zdanená, čo predávate, či máte zamestnancov a kde podnikáte.

Tento sprievodca vysvetľuje hlavné dane, ktoré by majitelia Maine LLC mali poznať, ako sa LLC zvyčajne zdaňujú, ktoré dane vznikajú pri predaji alebo mzdách a ako zostať v súlade s predpismi bez zbytočného komplikovania procesu.

Ako sa LLC zdaňuje

Východiskovo IRS považuje LLC na účely dane z príjmu za pass-through subjekt.

• Jednočlenná LLC je spravidla zdaňovaná podobne ako živnostník.
• Viacčlenná LLC je spravidla zdaňovaná podobne ako partnerstvo.
• LLC sa môže tiež rozhodnúť zdaňovať ako S korporácia alebo C korporácia, ak jej táto štruktúra lepšie vyhovuje.

Pass-through zdanenie znamená, že samotná firma zvyčajne neplatí federálnu daň z príjmu na úrovni subjektu. Zisky a straty sa namiesto toho prenášajú do osobných daňových priznaní vlastníkov.

Toto predvolené zaobchádzanie je dôležité, ale neznamená, že LLC nemá daňové povinnosti. V praxi musí mnoho LLC stále riešiť:

• federálne daňové vykazovanie príjmov
• daň zo samostatnej zárobkovej činnosti
• daň z príjmu fyzických osôb v Maine
• predajnú daň alebo use tax v Maine, ak sa uplatňuje
• zrážky zo mzdy a dane zamestnávateľa, ak má LLC zamestnancov
• štvrťročné zálohové platby dane počas roka

Daň z príjmu v štáte Maine

Maine vo všeobecnosti ukladá daň z príjmu fyzickým osobám s príjmom zo zdrojov v Maine. Pre zdaňovacie obdobia začínajúce po roku 2015 sú sadzby dane z príjmu fyzických osôb v Maine progresívne, od 5,8 % do 7,15 %.

Pre majiteľov LLC je kľúčové, že zisk z podnikania sa zvyčajne prenáša do osobného priznania vlastníka. Ak ste rezidentom Maine alebo máte príjem zo zdrojov v Maine, môžete z vašej časti zisku LLC dlhovať daň z príjmu v Maine.

Ak je vaša LLC zdaňovaná ako partnerstvo alebo živnosť, príjem sa zvyčajne uvádza vo vašom osobnom priznaní. Ak si LLC zvolila korporátne zdaňovanie, platia iné pravidlá, takže klasifikácia subjektu je dôležitá.

Federálna daň z príjmu a daň zo samostatnej zárobkovej činnosti

Majitelia LLC zvyčajne musia myslieť na dva federálne daňové okruhy: daň z príjmu a daň zo samostatnej zárobkovej činnosti.

Federálna daň z príjmu

Váš podiel na zisku LLC sa spravidla zahŕňa do vášho osobného zdaniteľného príjmu na federálnej úrovni. Presná výška dane závisí od vášho podania, odpočtov, kreditov a celkovej úrovne príjmu.

Daň zo samostatnej zárobkovej činnosti

Pre mnoho aktívnych vlastníkov LLC podlieha čistý zisk z podnikania aj dani zo samostatnej zárobkovej činnosti. Sadzba federálnej dane zo samostatnej zárobkovej činnosti je 15,3 %, čo pokrýva Social Security a Medicare.

Toto je jeden z najčastejšie prehliadaných nákladov vlastníctva LLC, pretože sa uplatňuje popri bežnej dani z príjmu. V mnohých prípadoch musia majitelia podnikov plánovať na obe položky.

Ak ste len pasívny investor a na podnikaní sa materiálne nepodieľate, vaše daňové zaobchádzanie sa môže líšiť. Správna odpoveď závisí od toho, ako je podnik štruktúrovaný a ako ste platení.

Predajná daň v Maine

Ak vaša LLC predáva v Maine zdaniteľný tovar alebo služby, možno sa budete musieť zaregistrovať, vyberať a odvádzať predajnú daň v Maine.

Bežná sadzba predajnej dane v Maine je 5,5 %. Niektoré kategórie sa zdaňujú inou sadzbou, vrátane pripravovaných jedál a ubytovania, ktoré sú zdaňované sadzbou 8 %.

Maine zároveň ukladá use tax v rovnakej sadzbe ako predajnú daň. Use tax často zohráva úlohu vtedy, keď kupujúci používa zdaniteľný majetok v Maine, ale predajná daň nebola pri nákupe vybraná.

Kedy môže LLC musieť vyberať predajnú daň

Vaša LLC môže musieť vyberať predajnú daň v Maine, ak predáva:

• hmotný osobný majetok, napríklad produkty a tovar
• určité zdaniteľné služby
• položky podliehajúce špeciálnym pravidlám Maine, v závislosti od typu transakcie

Nie každá služba je zdaniteľná a nie každý produkt sa posudzuje rovnako. Najbezpečnejší postup je potvrdiť, či sa vaša obchodná činnosť nachádza medzi zdaniteľnými kategóriami v Maine, ešte predtým, než začnete od zákazníkov vyberať daň.

Diaľkoví predajcovia a ekonomická väzba

Ak vaša LLC predáva do Maine zo štátu mimo Maine, registrácia môže byť stále potrebná. Pravidlá predajnej dane v Maine zahŕňajú povinnosti pre diaľkových predajcov a podnik s viac ako 100 000 USD hrubého príjmu z predaja dodaného do Maine v predchádzajúcom alebo aktuálnom kalendárnom roku sa môže musieť zaregistrovať.

Táto hranica je dôležitá pre online predajcov, e-commerce podniky a spoločnosti, ktoré odosielajú zdaniteľné produkty zákazníkom v Maine.

Mzdové dane pre Maine LLC so zamestnancami

Keď vaša LLC najme zamestnancov, daňová compliance sa stáva zložitejšou. Možno budete musieť riešiť zrážky zo miezd, príspevky zamestnávateľa a súvisiace podania.

Ako zamestnávateľ zvyčajne musíte:

• zrážať federálnu daň z príjmu zo mzdy
• zrážať Social Security a Medicare z odmien zamestnancov
• platiť podiel zamestnávateľa na mzdových daniach
• zrážať a odvádzať prípadnú daň z príjmu štátu Maine zo miezd zamestnancov
• podať požadované mzdové výkazy načas

Ak sa vaša firma rozrastie z jednočlennej LLC na tímovú prevádzku, nastavenie miezd by malo prebehnúť ešte pred vyplatením prvej výplaty. Neskoré alebo neúplné splnenie mzdových povinností môže rýchlo viesť k sankciám.

Zálohové platby dane

Väčšina majiteľov LLC nemôže čakať do konca roka, aby zaplatila všetky svoje dane.

Ak váš podnikový príjem nie je plne pokrytý zrážkami, možno budete musieť počas roka uskutočňovať zálohové platby dane. To sa často vzťahuje na:

• majiteľov jednočlenných LLC
• spoločníkov vo viacčlennej LLC
• vlastníkov ziskových LLC, ktoré rozdeľujú príjem bez zrážok
• podniky s investičným príjmom, príjmom z prenájmu alebo iným nezdaneným príjmom

Zálohové dane sa zvyčajne platia štvrťročne na federálnej úrovni a Maine môže vyžadovať aj zálohové platby. Presná suma závisí od vášho očakávaného ročného príjmu a odpočtov.

Jednoduché pravidlo plánovania znie takto: ak vaša LLC vytvára stabilný zisk a nikto za vás neodvádza dostatok dane, mali by ste predpokladať, že zálohové platby môžu byť potrebné.

Základy daňového vykazovania pre majiteľov LLC

Formuláre, ktoré vaša LLC potrebuje, závisia od toho, ako je zdanená a či má zamestnancov alebo povinnosti týkajúce sa predajnej dane.

Bežné daňové úlohy zahŕňajú:

• vykazovanie podnikateľského príjmu vo vašom federálnom priznaní
• vykazovanie pass-through príjmu vo vašom daňovom priznaní v Maine
• podávanie priznaní k predajnej dani, ak vaša LLC vyberá predajnú daň v Maine
• podávanie mzdových priznaní, ak máte zamestnancov
• vydávanie ročných informačných formulárov, ak sa vyžadujú

Udržiavanie čistých záznamov počas roka uľahčuje každý z týchto krokov. Dobré účtovníctvo by malo sledovať príjmy, výdavky, mzdy, vybranú predajnú daň a zálohové platby dane.

Bežné daňové chyby Maine LLC

Mnohé daňové problémy vznikajú z jednoduchých nedorozumení. Medzi najčastejšie chyby patria:

• predpoklad, že LLC neplatí žiadne dane len preto, že je LLC
• zabudnutie, že sa môže uplatniť daň zo samostatnej zárobkovej činnosti na zisk vlastníka
• nezaregistrovanie sa na predajnú daň pred začiatkom zdaniteľného predaja
• miešanie osobných a firemných výdavkov na jednom účte
• zmeškanie termínov zálohových platieb dane
• ignorovanie mzdových daňových povinností po prijatí zamestnancov
• výber daňovej klasifikácie bez pochopenia následných požiadaviek na podávanie priznaní

Vyhnúť sa týmto problémom je zvyčajne lacnejšie než ich neskôr riešiť.

Platia Maine LLC daň z franšízy?

Väčšina Maine LLC sa nesústredí na samostatnú daň z franšízy tak, ako niektoré korporácie, ale skutočná odpoveď závisí od toho, ako je podnik štruktúrovaný a zdanený.

Ak si vaša LLC zvolí korporátne zdaňovanie alebo pôsobí v špeciálnej kategórii, jej povinnosti sa môžu zmeniť. Predtým než predpokladáte, či sa daň vzťahuje alebo nevzťahuje, najprv potvrďte klasifikáciu subjektu.

Kedy vyhľadať odbornú pomoc

Pomoc má zmysel vyhľadať, keď:

• vaša LLC má viacerých vlastníkov
• predávate zdaniteľné produkty alebo služby
• máte zamestnancov alebo kontraktorov
• rýchlo rastiete a očakávate vyšší zisk
• zvažujete voľbu zdaňovania ako S korporácia
• pôsobíte vo viacerých štátoch
• si nie ste istí, či vaše aktivity vytvárajú povinnosti v oblasti predajnej dane alebo miezd

Krátka daňová kontrola na začiatku života firmy môže neskôr zabrániť nákladným chybám.

Ako Zenind pomáha majiteľom Maine LLC

Zenind pomáha podnikateľom zakladať a spravovať LLC prostredníctvom procesu navrhnutého tak, aby bolo založenie firmy organizované a efektívne. Ak zakladáte Maine LLC, pomáha to nastaviť subjekt správne hneď od začiatku, aby sa daňové a compliance procesy dali neskôr ľahšie spravovať.

To je obzvlášť užitočné, ak očakávate, že s rastom firmy budete riešiť predajnú daň, mzdy alebo ročné podacie povinnosti.

FAQ o daniach Maine LLC

Platí Maine LLC vždy daň z príjmu?

Nie na úrovni subjektu pri predvolenom pass-through zdanení, ale vlastníci zvyčajne uvádzajú príjem z LLC vo svojich osobných daňových priznaniach a môžu dlhovať federálnu aj maine daň z príjmu.

Má Maine predajnú daň?

Áno. Bežná sadzba predajnej dane v Maine je 5,5 % a niektoré kategórie, ako napríklad pripravované jedlá a ubytovanie, sú zdaňované sadzbou 8 %.

Platia majitelia Maine LLC daň zo samostatnej zárobkovej činnosti?

Často áno, ak aktívne pracujú v podniku a dostávajú z neho čistý zisk. Sadzba federálnej dane zo samostatnej zárobkovej činnosti je 15,3 %.

Musí Maine LLC platiť zálohové dane?

Mnohé áno. Ak váš podnikový príjem nie je plne pokrytý zrážkami, zálohové platby dane sa často vyžadujú.

Môže LLC mimo štátu dlhovať v Maine predajnú daň?

Áno. Ak má podnik dostatočný zdaniteľný predaj dodaný do Maine, môže mať registračné a výberové povinnosti aj bez fyzickej kancelárie v štáte.

Záverečné zhrnutie

Dane pre Maine LLC sú zvládnuteľné, keď oddelíte jednotlivé vrstvy: daň z príjmu vlastníka, daň zo samostatnej zárobkovej činnosti, predajnú daň, mzdové dane a zálohové platby. Kľúčom je správne klasifikovať LLC, včas sledovať zdaniteľnú činnosť a zaregistrovať sa skôr, než sa daňové povinnosti začnú hromadiť.

Ak zakladáte Maine LLC alebo sa pripravujete na rozšírenie už existujúcej firmy, správne nastavenie daňovej štruktúry od začiatku vám môže ušetriť čas, peniaze a zbytočné compliance riziko.