Данъци за LLC в Мейн: данък върху доходите, данък върху продажбите, заплати и основи на подаването

Учредяването на LLC в Мейн е само първата стъпка. След като бизнесът започне да работи, е важно да разбирате ясно какви данъци могат да се прилагат на федерално, щатско и местно ниво. За много собственици най-големият източник на объркване е, че LLC е правна форма, а не данъчна класификация. Това означава, че данъчните правила за вашия бизнес зависят от това как е облагано вашето LLC, какво продавате, дали имате служители и къде извършвате дейност.

Това ръководство обяснява основните данъци, които собствениците на LLC в Мейн трябва да познават, как обикновено се облагат LLC, кои данъци се задействат при продажби или заплати и как да останете в съответствие, без да усложнявате процеса излишно.

Как се облага едно LLC

По подразбиране IRS третира LLC като pass-through структура за целите на данъка върху доходите.

• Едночленно LLC обикновено се облага като едноличен търговец.
• Многочленно LLC обикновено се облага като партньорство.
• LLC може също да избере да се облага като S corporation или C corporation, ако тази структура е по-подходяща за бизнеса.

Pass-through данъчно облагане означава, че самият бизнес обикновено не плаща федерален данък върху доходите на ниво дружество. Вместо това печалбите и загубите преминават към личните данъчни декларации на собствениците.

Това стандартно третиране е важно, но не означава, че LLC няма данъчни задължения. На практика много LLC все още трябва да се справят със следното:

• Федерално данъчно отчитане върху доходите
• Данък за самостоятелна заетост
• Данък върху доходите на физически лица в Мейн
• Данък върху продажбите или данък върху използването в Мейн, ако е приложимо
• Удръжки за заплати и данъци на работодателя, ако LLC има служители
• Авансови данъчни плащания през годината

Данък върху доходите в щата Мейн

Мейн обикновено налага данък върху доходите на лица с доходи от източници в Мейн. За данъчни години, започващи след 2015 г., ставките на данъка върху доходите на физически лица в Мейн са прогресивни и варират от 5,8% до 7,15%.

За собствениците на LLC ключовият момент е, че бизнес печалбата обикновено преминава към личната декларация на собственика. Ако сте жител на Мейн или имате доходи от източници в Мейн, може да дължите данък върху доходите в Мейн върху своя дял от печалбата на LLC.

Ако вашето LLC се облага като партньорство или едноличен търговец, доходът обикновено се отчита във вашата лична данъчна декларация. Ако LLC е избрало корпоративно данъчно третиране, се прилагат различни правила, така че класификацията на дружеството има значение.

Федерален данък върху доходите и данък за самостоятелна заетост

Собствениците на LLC обикновено трябва да мислят за два федерални данъчни компонента: данък върху доходите и данък за самостоятелна заетост.

Федерален данък върху доходите

Вашият дял от печалбата на LLC обикновено се включва в личния ви облагаем федерален доход. Точният данък зависи от вашия статус на подаване, приспаданията, данъчните кредити и общото ниво на доходите ви.

Данък за самостоятелна заетост

За много активни собственици на LLC нетните приходи от бизнеса също подлежат на данък за самостоятелна заетост. Федералната ставка на този данък е 15,3%, като тя покрива Social Security и Medicare.

Това е един от най-често пренебрегваните разходи при притежание на LLC, защото се прилага в допълнение към обикновения данък върху доходите. В много случаи собствениците на бизнес трябва да планират и двата.

Ако сте само пасивен инвеститор и не участвате съществено в управлението на бизнеса, данъчното ви третиране може да е различно. Правилният отговор зависи от това как е организиран бизнесът и как ви се изплаща възнаграждението.

Данък върху продажбите в Мейн

Ако вашето LLC продава облагаеми стоки или услуги в Мейн, може да се наложи да се регистрирате, да събирате и да превеждате данък върху продажбите в Мейн.

Общата ставка на данъка върху продажбите в Мейн е 5,5%. Някои категории се облагат с различни ставки, включително приготвена храна и настаняване, които се облагат с 8%.

Мейн също прилага данък върху използването със същата ставка като данъка върху продажбите. Данъкът върху използването често е важен, когато купувач използва облагаемо имущество в Мейн, но данък върху продажбите не е бил събран към момента на покупката.

Кога едно LLC може да трябва да събира данък върху продажбите

Вашето LLC може да трябва да събира данък върху продажбите в Мейн, ако продава:

• Материална лична собственост, като продукти и стоки
• Определени облагаеми услуги
• Стоки, подлежащи на специални данъчни правила в Мейн, в зависимост от вида на сделката

Не всяка услуга е облагаема и не всеки продукт се третира по един и същи начин. Най-сигурният подход е да потвърдите дали вашата дейност попада в облагаемите категории на Мейн, преди да започнете да събирате данък от клиентите.

Дистанционни продавачи и икономическа връзка

Ако вашето LLC продава в Мейн от извън щата, регистрация може да се изисква въпреки това. Правилата за данък върху продажбите в Мейн включват задължения за дистанционни продавачи, а бизнес с повече от $100 000 брутен приход от продажби, доставени в Мейн през предходната или текущата календарна година, може да трябва да се регистрира.

Този праг е важен за онлайн продавачи, електронна търговия и компании, които изпращат облагаеми продукти на клиенти в Мейн.

Данъци върху заплатите за LLC в Мейн с наети служители

След като вашето LLC наеме служители, данъчното съответствие става по-сложно. Може да се наложи да управлявате удръжки от заплати, вноски на работодателя и свързани декларации.

Като работодател обикновено трябва да:

• Удържате федерален данък върху доходите от заплатите
• Удържате Social Security и Medicare данъци от заплатите на служителите
• Плащате дела на работодателя за данъците върху заплатите
• Удържате и превеждате всеки приложим данък върху доходите в Мейн от заплатите на служителите
• Подавате необходимите декларации за заплати навреме

Ако бизнесът ви се разрасне от еднолично LLC до екипен модел на работа, настройката на payroll трябва да стане преди първата заплата. Закъснялото или непълно спазване на изискванията за заплати може бързо да доведе до санкции.

Авансови данъци

Повечето собственици на LLC не могат да чакат до края на годината, за да платят всичките си данъци.

Ако бизнес доходът ви не е изцяло покрит от удръжки, може да се наложи да правите авансови данъчни плащания през годината. Това често се отнася за:

• Собственици на едночленно LLC
• Партньори в многочленно LLC
• Собственици на печеливши LLC, които разпределят доход без удръжки
• Бизнеси с инвестиционен доход, доход от наем или други необложени приходи

Авансовите данъци обикновено се плащат на тримесечие на федерално ниво, а Мейн може да изисква и авансови плащания. Точната сума зависи от очаквания ви годишен доход и приспадания.

Едно просто правило за планиране е следното: ако вашето LLC генерира стабилна печалба и никой не удържа достатъчно данък вместо вас, трябва да предположите, че могат да се изискват авансови плащания.

Основи на данъчното отчитане за собственици на LLC

Формулярите, които вашето LLC трябва да подава, зависят от това как е облагано и дали има служители или задължения по данък върху продажбите.

Обичайните данъчни задачи включват:

• Отчитане на бизнес доходите във вашата федерална декларация
• Отчитане на pass-through доходите във вашата декларация за Мейн
• Подаване на декларации за данък върху продажбите, ако вашето LLC събира данък върху продажбите в Мейн
• Подаване на декларации за заплати, ако имате служители
• Издаване на годишни информационни формуляри, когато това се изисква

Поддържането на добри записи през цялата година улеснява всички тези стъпки. Доброто счетоводство трябва да проследява приходите, разходите, заплатите, събрания данък върху продажбите и авансовите плащания.

Често срещани данъчни грешки при LLC в Мейн

Много данъчни проблеми идват от прости недоразумения. Най-честите грешки включват:

• Да се предполага, че LLC не плаща данъци, защото е LLC
• Да се забравя, че данък за самостоятелна заетост може да се прилага върху печалбите на собственика
• Да не се регистрирате за данък върху продажбите преди да започнете облагаеми продажби
• Да смесвате лични и бизнес разходи в една и съща сметка
• Да пропускате срокове за авансови данъчни плащания
• Да игнорирате задълженията за данъци върху заплатите след наемане на служители
• Да избирате данъчна класификация, без да разбирате последващите изисквания за подаване

Избягването на тези проблеми обикновено е по-евтино от коригирането им по-късно.

Плащат ли LLC в Мейн franchise tax?

Повечето LLC в Мейн не се фокусират върху отделен franchise tax по начина, по който го правят някои корпорации, но реалният отговор зависи от това как е организиран и обложен бизнесът.

Ако вашето LLC избере корпоративно данъчно третиране или оперира в специална категория, задълженията му могат да се променят. Преди да приемете, че един данък се прилага или не се прилага, потвърдете първо класификацията на дружеството.

Кога да потърсите професионална помощ

Има смисъл да потърсите помощ, когато:

• Вашето LLC има няколко собственици
• Продавате облагаеми продукти или услуги
• Имате служители или независими изпълнители
• Растете бързо и очаквате по-висока печалба
• Обмисляте избор на S corporation
• Работите в повече от един щат
• Не сте сигурни дали дейността ви поражда задължения за данък върху продажбите или заплати

Кратък данъчен преглед в началото на живота на бизнеса може да предотврати скъпи грешки по-късно.

Как Zenind помага на собствениците на LLC в Мейн

Zenind помага на предприемачите да учредяват и поддържат своите LLC с процес, създаден да направи бизнес регистрацията организирана и ефективна. Ако започвате LLC в Мейн, полезно е да структурирате правилно дружеството от самото начало, за да бъде данъчният и compliance процесът по-лесен за управление по-късно.

Това е особено полезно, ако очаквате да се занимавате с данък върху продажбите, заплати или годишни задължения за подаване, докато бизнесът ви расте.

Често задавани въпроси за данъците на LLC в Мейн

Винаги ли LLC в Мейн плаща данък върху доходите?

Не на ниво дружество при стандартното pass-through облагане, но собствениците обикновено отчитат доходите на LLC в личните си данъчни декларации и може да дължат федерален и щатски данък върху доходите в Мейн.

Има ли Мейн данък върху продажбите?

Да. Общата ставка на данъка върху продажбите в Мейн е 5,5%, а някои категории като приготвена храна и настаняване се облагат с 8%.

Собствениците на LLC в Мейн плащат ли данък за самостоятелна заетост?

Често да, ако работят активно в бизнеса и получават нетни приходи от него. Федералната ставка на данъка за самостоятелна заетост е 15,3%.

Трябва ли LLC в Мейн да прави авансови данъчни плащания?

Много от тях да. Ако бизнес доходът ви не е напълно покрит от удръжки, авансови данъчни плащания често се изискват.

Може ли LLC извън Мейн да дължи данък върху продажбите в Мейн?

Да. Ако бизнесът има достатъчно облагаеми продажби, доставени в Мейн, може да има задължения за регистрация и събиране дори без физически офис в щата.

Финален извод

Данъците за LLC в Мейн са управляеми, след като разделите различните слоеве: данък върху доходите на собственика, данък за самостоятелна заетост, данък върху продажбите, данък върху заплатите и авансови плащания. Ключът е да класифицирате правилно вашето LLC, да следите облагаемата дейност отрано и да се регистрирате, преди данъчните задължения да се натрупат.

Ако учредявате LLC в Мейн или се подготвяте да разширите съществуващо такова, правилната данъчна структура от самото начало може да ви спести време, пари и ненужен риск от несъответствие.