Φόροι για LLC στο Μέιν: Φόρος εισοδήματος, φόρος πωλήσεων, μισθοδοσία και βασικά στοιχεία υποβολής

Η σύσταση μιας LLC στο Μέιν είναι μόνο το πρώτο βήμα. Μόλις η επιχείρησή σας ξεκινήσει τη λειτουργία της, πρέπει να κατανοήσετε ξεκάθαρα τους φόρους που μπορεί να εφαρμόζονται σε ομοσπονδιακό, πολιτειακό και τοπικό επίπεδο. Για πολλούς ιδιοκτήτες, η μεγαλύτερη πηγή σύγχυσης είναι ότι η LLC είναι νομική μορφή, όχι φορολογική κατηγοριοποίηση. Αυτό σημαίνει ότι οι φορολογικοί κανόνες για την επιχείρησή σας εξαρτώνται από τον τρόπο με τον οποίο φορολογείται η LLC σας, τι πουλάτε, αν έχετε εργαζομένους και πού δραστηριοποιείστε.

Αυτός ο οδηγός εξηγεί τους βασικούς φόρους που πρέπει να γνωρίζουν οι ιδιοκτήτες LLC στο Μέιν, πώς φορολογούνται συνήθως οι LLC, ποιοι φόροι ενεργοποιούνται από τις πωλήσεις ή τη μισθοδοσία και πώς να παραμένετε συμμορφωμένοι χωρίς να περιπλέκετε υπερβολικά τη διαδικασία.

Πώς φορολογείται μια LLC

Από προεπιλογή, το IRS αντιμετωπίζει μια LLC ως pass-through οντότητα για σκοπούς φόρου εισοδήματος.

• Μια LLC με έναν μόνο ιδιοκτήτη φορολογείται γενικά όπως μια ατομική επιχείρηση.
• Μια LLC με περισσότερα μέλη φορολογείται γενικά όπως μια εταιρική σχέση.
• Μια LLC μπορεί επίσης να επιλέξει να φορολογηθεί ως S corporation ή C corporation, εάν αυτή η δομή ταιριάζει καλύτερα στην επιχείρηση.

Η φορολόγηση pass-through σημαίνει ότι η ίδια η επιχείρηση συνήθως δεν πληρώνει ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος σε επίπεδο οντότητας. Αντίθετα, τα κέρδη και οι ζημίες περνούν στους προσωπικούς φορολογικούς δηλώσεις των ιδιοκτητών.

Αυτή η προεπιλεγμένη αντιμετώπιση είναι σημαντική, αλλά δεν σημαίνει ότι η LLC δεν έχει φορολογικές υποχρεώσεις. Στην πράξη, πολλές LLC εξακολουθούν να πρέπει να διαχειριστούν:

• Ομοσπονδιακή αναφορά φόρου εισοδήματος
• Φόρο αυτοαπασχόλησης
• Φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων στο Μέιν
• Φόρο πωλήσεων ή φόρο χρήσης στο Μέιν, αν ισχύει
• Παρακρατήσεις μισθοδοσίας και εργοδοτικούς φόρους, αν η LLC έχει εργαζομένους
• Τριμηνιαίες προκαταβολές φόρου μέσα στο έτος

Φόρος εισοδήματος στο Μέιν

Το Μέιν γενικά επιβάλλει φόρο εισοδήματος σε άτομα που έχουν εισόδημα προερχόμενο από το Μέιν. Για φορολογικά έτη που αρχίζουν μετά το 2015, οι συντελεστές του ατομικού φόρου εισοδήματος στο Μέιν είναι κλιμακωτοί, από 5,8% έως 7,15%.

Για τους ιδιοκτήτες LLC, το βασικό σημείο είναι ότι το επιχειρηματικό κέρδος συνήθως περνά στη προσωπική δήλωση του ιδιοκτήτη. Αν είστε κάτοικος Μέιν ή έχετε εισόδημα προερχόμενο από το Μέιν, ενδέχεται να οφείλετε φόρο εισοδήματος στο Μέιν για το μερίδιό σας από το κέρδος της LLC.

Εάν η LLC σας φορολογείται ως εταιρική σχέση ή ατομική επιχείρηση, το εισόδημα συνήθως δηλώνεται στη δική σας ατομική δήλωση. Εάν η LLC σας έχει επιλέξει εταιρική φορολογική μεταχείριση, ισχύουν διαφορετικοί κανόνες, επομένως η ταξινόμηση της οντότητας έχει σημασία.

Ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος και φόρος αυτοαπασχόλησης

Οι ιδιοκτήτες LLC συνήθως πρέπει να σκεφτούν δύο ομοσπονδιακές φορολογικές κατηγορίες: τον φόρο εισοδήματος και τον φόρο αυτοαπασχόλησης.

Ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος

Το μερίδιό σας από το κέρδος της LLC συνήθως περιλαμβάνεται στο προσωπικό σας φορολογητέο εισόδημα σε ομοσπονδιακό επίπεδο. Ο ακριβής φόρος που οφείλεται εξαρτάται από το καθεστώς υποβολής, τις εκπτώσεις, τις πιστώσεις και το συνολικό επίπεδο εισοδήματός σας.

Φόρος αυτοαπασχόλησης

Για πολλούς ενεργούς ιδιοκτήτες LLC, τα καθαρά κέρδη από την επιχείρηση υπόκεινται επίσης σε φόρο αυτοαπασχόλησης. Ο ομοσπονδιακός συντελεστής φόρου αυτοαπασχόλησης είναι 15,3%, και καλύπτει την Κοινωνική Ασφάλιση και το Medicare.

Αυτό είναι ένα από τα πιο παραβλεπόμενα κόστη της ιδιοκτησίας μιας LLC, επειδή ισχύει επιπλέον του συνήθους φόρου εισοδήματος. Σε πολλές περιπτώσεις, οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων πρέπει να προγραμματίζουν και για τα δύο.

Αν είστε μόνο παθητικός επενδυτής και δεν συμμετέχετε ουσιαστικά στη λειτουργία της επιχείρησης, η φορολογική σας μεταχείριση μπορεί να διαφέρει. Η σωστή απάντηση εξαρτάται από το πώς έχει οργανωθεί η επιχείρηση και πώς πληρώνεστε.

Φόρος πωλήσεων στο Μέιν

Εάν η LLC σας πωλεί φορολογητέα αγαθά ή υπηρεσίες στο Μέιν, μπορεί να χρειαστεί να εγγραφείτε, να εισπράττετε και να αποδίδετε φόρο πωλήσεων του Μέιν.

Ο γενικός συντελεστής φόρου πωλήσεων του Μέιν είναι 5,5%. Ορισμένες κατηγορίες φορολογούνται με διαφορετικούς συντελεστές, συμπεριλαμβανομένων των έτοιμων γευμάτων και της διαμονής, τα οποία φορολογούνται με 8%.

Το Μέιν επιβάλλει επίσης φόρο χρήσης με τον ίδιο συντελεστή όπως ο φόρος πωλήσεων. Ο φόρος χρήσης έχει συχνά σημασία όταν ένας αγοραστής χρησιμοποιεί φορολογητέα περιουσία στο Μέιν αλλά ο φόρος πωλήσεων δεν εισπράχθηκε τη στιγμή της αγοράς.

Πότε μια LLC μπορεί να χρειαστεί να εισπράττει φόρο πωλήσεων

Η LLC σας μπορεί να χρειαστεί να εισπράττει φόρο πωλήσεων του Μέιν αν πουλά:

• Ενσώματα κινητά αγαθά, όπως προϊόντα και εμπορεύματα
• Ορισμένες φορολογητέες υπηρεσίες
• Αντικείμενα που υπόκεινται σε ειδικούς φορολογικούς κανόνες του Μέιν, ανάλογα με τον τύπο συναλλαγής

Δεν είναι όλες οι υπηρεσίες φορολογητέες και δεν αντιμετωπίζονται όλα τα προϊόντα με τον ίδιο τρόπο. Η ασφαλέστερη προσέγγιση είναι να επιβεβαιώσετε αν η επιχειρηματική σας δραστηριότητα εμπίπτει στις φορολογητέες κατηγορίες του Μέιν πριν αρχίσετε να εισπράττετε φόρο από πελάτες.

Απομακρυσμένοι πωλητές και οικονομική σύνδεση

Εάν η LLC σας πουλά στο Μέιν από εκτός πολιτείας, μπορεί να εξακολουθεί να απαιτείται εγγραφή. Οι κανόνες φόρου πωλήσεων του Μέιν περιλαμβάνουν υποχρεώσεις για απομακρυσμένους πωλητές, και μια επιχείρηση με περισσότερα από 100.000 δολάρια σε ακαθάριστα έσοδα από πωλήσεις που παραδίδονται στο Μέιν κατά το προηγούμενο ή το τρέχον ημερολογιακό έτος μπορεί να χρειαστεί να εγγραφεί.

Αυτό το όριο είναι σημαντικό για online πωλητές, επιχειρήσεις ηλεκτρονικού εμπορίου και εταιρείες που αποστέλλουν φορολογητέα προϊόντα σε πελάτες στο Μέιν.

Φόροι μισθοδοσίας για LLC στο Μέιν με εργαζομένους

Μόλις η LLC σας προσλάβει εργαζομένους, η φορολογική συμμόρφωση γίνεται πιο σύνθετη. Μπορεί να χρειαστεί να διαχειριστείτε παρακρατήσεις μισθοδοσίας, εργοδοτικές εισφορές και σχετικές δηλώσεις.

Ως εργοδότης, συνήθως πρέπει να:

• Παρακρατείτε ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος από τους μισθούς
• Παρακρατείτε φόρους Κοινωνικής Ασφάλισης και Medicare από τις αποδοχές των εργαζομένων
• Πληρώνετε το εργοδοτικό μερίδιο των φόρων μισθοδοσίας
• Παρακρατείτε και αποδίδετε τυχόν εφαρμοστέο φόρο εισοδήματος του Μέιν από τους μισθούς των εργαζομένων
• Υποβάλλετε εγκαίρως τις απαιτούμενες δηλώσεις μισθοδοσίας

Αν η επιχείρησή σας αναπτυχθεί από μια ατομική LLC σε επιχείρηση με ομάδα, η εγκατάσταση μισθοδοσίας πρέπει να γίνει πριν από την πρώτη πληρωμή. Η καθυστερημένη ή ελλιπής συμμόρφωση στη μισθοδοσία μπορεί να δημιουργήσει γρήγορα πρόστιμα.

Προκαταβολικοί φόροι

Οι περισσότεροι ιδιοκτήτες LLC δεν μπορούν να περιμένουν μέχρι το τέλος του έτους για να πληρώσουν όλους τους φόρους τους.

Αν το επιχειρηματικό σας εισόδημα δεν καλύπτεται πλήρως από παρακράτηση, ίσως χρειαστεί να κάνετε προκαταβολικές πληρωμές φόρου κατά τη διάρκεια του έτους. Αυτό ισχύει συχνά για:

• Ιδιοκτήτες LLC με έναν μόνο μέτοχο
• Εταίρους σε LLC με περισσότερα μέλη
• Ιδιοκτήτες κερδοφόρων LLC που διανέμουν εισόδημα χωρίς παρακράτηση
• Επιχειρήσεις με επενδυτικό εισόδημα, εισόδημα από ενοίκια ή άλλα αφορολόγητα κέρδη

Οι προκαταβολικοί φόροι συνήθως πληρώνονται τριμηνιαία σε ομοσπονδιακό επίπεδο, και το Μέιν μπορεί επίσης να απαιτεί προκαταβολικές πληρωμές. Το ακριβές ποσό εξαρτάται από το αναμενόμενο ετήσιο εισόδημα και τις εκπτώσεις σας.

Ένας απλός κανόνας προγραμματισμού είναι ο εξής: αν η LLC σας παράγει σταθερό κέρδος και κανείς δεν παρακρατεί αρκετό φόρο για λογαριασμό σας, θα πρέπει να θεωρείτε ότι μπορεί να απαιτούνται προκαταβολικές πληρωμές.

Βασικά στοιχεία φορολογικής αναφοράς για ιδιοκτήτες LLC

Τα έντυπα που χρειάζεται η LLC σας εξαρτώνται από τον τρόπο φορολόγησής της και από το αν έχει εργαζομένους ή υποχρεώσεις φόρου πωλήσεων.

Συνήθεις φορολογικές εργασίες περιλαμβάνουν:

• Αναφορά επιχειρηματικού εισοδήματος στη ομοσπονδιακή σας δήλωση
• Αναφορά εισοδήματος pass-through στη δήλωση του Μέιν
• Υποβολή δηλώσεων φόρου πωλήσεων αν η LLC εισπράττει φόρο πωλήσεων του Μέιν
• Υποβολή δηλώσεων μισθοδοσίας αν έχετε εργαζομένους
• Έκδοση ετήσιων πληροφοριακών εντύπων όταν απαιτείται

Η διατήρηση καθαρών αρχείων καθ' όλη τη διάρκεια του έτους κάνει κάθε ένα από αυτά τα βήματα ευκολότερο. Η καλή λογιστική παρακολούθηση πρέπει να καταγράφει έσοδα, έξοδα, μισθοδοσία, φόρο πωλήσεων που εισπράχθηκε και προκαταβολικές πληρωμές.

Συνηθισμένα φορολογικά λάθη για LLC στο Μέιν

Πολλά φορολογικά προβλήματα προκύπτουν από απλές παρεξηγήσεις. Τα πιο συνηθισμένα λάθη περιλαμβάνουν:

• Να θεωρείτε ότι μια LLC δεν πληρώνει φόρους επειδή είναι LLC
• Να ξεχνάτε ότι μπορεί να ισχύει φόρος αυτοαπασχόλησης για τα κέρδη του ιδιοκτήτη
• Να μην εγγράφεστε για φόρο πωλήσεων πριν ξεκινήσετε φορολογητέες πωλήσεις
• Να αναμειγνύετε προσωπικά και επιχειρηματικά έξοδα στον ίδιο λογαριασμό
• Να χάνετε τις προθεσμίες για προκαταβολικούς φόρους
• Να αγνοείτε τις υποχρεώσεις φόρου μισθοδοσίας αφού προσλάβετε εργαζομένους
• Να επιλέγετε φορολογική κατηγοριοποίηση χωρίς να καταλαβαίνετε τις επόμενες απαιτήσεις υποβολής

Η αποφυγή αυτών των ζητημάτων συνήθως κοστίζει λιγότερο από τη διόρθωσή τους αργότερα.

Πληρώνουν οι LLC στο Μέιν franchise tax;

Οι περισσότερες LLC στο Μέιν δεν επικεντρώνονται σε ξεχωριστό franchise tax όπως ορισμένες εταιρείες, αλλά η πραγματική απάντηση εξαρτάται από το πώς έχει οργανωθεί και φορολογηθεί η επιχείρηση.

Εάν η LLC σας επιλέξει εταιρική φορολογική μεταχείριση ή λειτουργεί σε ειδική κατηγορία, οι υποχρεώσεις της μπορούν να αλλάξουν. Πριν υποθέσετε ότι ένας φόρος ισχύει ή δεν ισχύει, επιβεβαιώστε πρώτα την ταξινόμηση της οντότητας.

Πότε να ζητήσετε επαγγελματική βοήθεια

Έχει νόημα να ζητήσετε βοήθεια όταν:

• Η LLC σας έχει περισσότερους από έναν ιδιοκτήτες
• Πουλάτε φορολογητέα προϊόντα ή υπηρεσίες
• Έχετε εργαζομένους ή συνεργάτες ανεξάρτητους εργολάβους
• Αναπτύσσεστε γρήγορα και αναμένετε υψηλότερο κέρδος
• Σκέφτεστε να επιλέξετε καθεστώς S corporation
• Δραστηριοποιείστε σε περισσότερες από μία πολιτείες
• Δεν είστε βέβαιοι αν οι δραστηριότητές σας δημιουργούν υποχρεώσεις φόρου πωλήσεων ή μισθοδοσίας

Μια σύντομη φορολογική ανασκόπηση στην αρχή της ζωής της επιχείρησης μπορεί να αποτρέψει ακριβότερα λάθη αργότερα.

Πώς βοηθά η Zenind τους ιδιοκτήτες LLC στο Μέιν

Η Zenind βοηθά τους επιχειρηματίες να ιδρύουν και να διατηρούν τις LLC τους με μια διαδικασία σχεδιασμένη ώστε η σύσταση της επιχείρησης να παραμένει οργανωμένη και αποδοτική. Αν ξεκινάτε μια LLC στο Μέιν, είναι χρήσιμο να στήσετε σωστά την οντότητά σας από την αρχή, ώστε η φορολογική και κανονιστική σας ροή εργασίας να είναι πιο εύκολη στη διαχείριση αργότερα.

Αυτό είναι ιδιαίτερα χρήσιμο αν αναμένετε να διαχειριστείτε φόρο πωλήσεων, μισθοδοσία ή ετήσιες υποχρεώσεις υποβολής καθώς η επιχείρησή σας αναπτύσσεται.

Συχνές ερωτήσεις για τους φόρους LLC στο Μέιν

Μια LLC στο Μέιν πληρώνει πάντα φόρο εισοδήματος;

Όχι σε επίπεδο οντότητας υπό την προεπιλεγμένη pass-through φορολόγηση, αλλά οι ιδιοκτήτες συνήθως δηλώνουν το εισόδημα της LLC στις προσωπικές τους φορολογικές δηλώσεις και ενδέχεται να οφείλουν ομοσπονδιακό και πολιτειακό φόρο εισοδήματος.

Έχει το Μέιν φόρο πωλήσεων;

Ναι. Ο γενικός συντελεστής φόρου πωλήσεων στο Μέιν είναι 5,5%, και ορισμένες κατηγορίες όπως τα έτοιμα γεύματα και η διαμονή φορολογούνται με 8%.

Οι ιδιοκτήτες LLC στο Μέιν πληρώνουν φόρο αυτοαπασχόλησης;

Συχνά ναι, αν εργάζονται ενεργά στην επιχείρηση και λαμβάνουν καθαρά κέρδη από αυτήν. Ο ομοσπονδιακός συντελεστής φόρου αυτοαπασχόλησης είναι 15,3%.

Μια LLC στο Μέιν χρειάζεται να κάνει προκαταβολικές πληρωμές φόρου;

Πολλές χρειάζονται. Αν το επιχειρηματικό σας εισόδημα δεν καλύπτεται πλήρως από παρακράτηση, οι προκαταβολικές πληρωμές φόρου συνήθως απαιτούνται.

Μπορεί μια LLC εκτός Μέιν να οφείλει φόρο πωλήσεων στο Μέιν;

Ναι. Αν η επιχείρηση έχει επαρκείς φορολογητέες πωλήσεις που παραδίδονται στο Μέιν, μπορεί να έχει υποχρεώσεις εγγραφής και είσπραξης ακόμη και χωρίς φυσικό γραφείο στην πολιτεία.

Τελικό συμπέρασμα

Οι φόροι για LLC στο Μέιν είναι διαχειρίσιμοι όταν διαχωρίζετε τα διαφορετικά επίπεδα: φόρος εισοδήματος ιδιοκτήτη, φόρος αυτοαπασχόλησης, φόρος πωλήσεων, φόρος μισθοδοσίας και προκαταβολικές πληρωμές. Το κλειδί είναι να ταξινομήσετε σωστά την LLC σας, να παρακολουθείτε έγκαιρα τη φορολογητέα δραστηριότητα και να κάνετε εγγραφή πριν συσσωρευτούν οι φορολογικές υποχρεώσεις.

Αν ιδρύετε μια LLC στο Μέιν ή προετοιμάζεστε να επεκτείνετε μια υπάρχουσα, η σωστή φορολογική δομή από την αρχή μπορεί να σας εξοικονομήσει χρόνο, χρήματα και περιττό κίνδυνο συμμόρφωσης.