Thuế của LLC tại Maine: Thuế thu nhập, thuế bán hàng, thuế lương và những điều cơ bản về khai báo

Thành lập một LLC tại Maine chỉ là bước đầu tiên. Khi doanh nghiệp của bạn bắt đầu hoạt động, bạn cần hiểu rõ các loại thuế có thể áp dụng ở cấp liên bang, tiểu bang và địa phương. Với nhiều chủ doanh nghiệp, điểm gây nhầm lẫn lớn nhất là LLC là một cấu trúc pháp lý, không phải là một phân loại thuế. Điều đó có nghĩa là quy tắc thuế của doanh nghiệp phụ thuộc vào cách LLC của bạn được đánh thuế, bạn bán gì, có nhân viên hay không, và bạn kinh doanh ở đâu.

Hướng dẫn này giải thích những loại thuế chính mà chủ sở hữu LLC tại Maine cần biết, cách LLC thường bị đánh thuế, những loại thuế phát sinh từ bán hàng hoặc bảng lương, và cách duy trì tuân thủ mà không làm quy trình trở nên phức tạp.

LLC được đánh thuế như thế nào

Theo mặc định, IRS coi LLC là một thực thể chuyển tiếp thu nhập (pass-through entity) cho mục đích thuế thu nhập.

• LLC một thành viên thường bị đánh thuế như một hộ kinh doanh cá thể.
• LLC nhiều thành viên thường bị đánh thuế như một công ty hợp danh.
• LLC cũng có thể lựa chọn bị đánh thuế như S corporation hoặc C corporation nếu cấu trúc đó phù hợp hơn với doanh nghiệp.

Thuế chuyển tiếp nghĩa là bản thân doanh nghiệp thường không nộp thuế thu nhập liên bang ở cấp thực thể. Thay vào đó, lợi nhuận và thua lỗ được chuyển sang tờ khai thuế cá nhân của chủ sở hữu.

Cách xử lý mặc định này rất quan trọng, nhưng không có nghĩa là LLC không có nghĩa vụ thuế. Trên thực tế, nhiều LLC vẫn phải xử lý:

• Kê khai thuế thu nhập liên bang
• Thuế tự kinh doanh
• Thuế thu nhập cá nhân của Maine
• Thuế bán hàng hoặc thuế sử dụng của Maine, nếu áp dụng
• Khấu trừ lương và các loại thuế của chủ sử dụng lao động, nếu LLC có nhân viên
• Các khoản thanh toán thuế tạm tính trong năm

Thuế thu nhập của tiểu bang Maine

Maine nhìn chung áp thuế thu nhập đối với cá nhân có thu nhập có nguồn gốc từ Maine. Đối với các năm tính thuế bắt đầu sau năm 2015, thuế suất thu nhập cá nhân của Maine theo bậc, dao động từ 5.8% đến 7.15%.

Đối với chủ sở hữu LLC, điểm then chốt là lợi nhuận kinh doanh thường đi qua và được ghi nhận trên tờ khai cá nhân của chủ sở hữu. Nếu bạn là cư dân Maine, hoặc bạn có thu nhập có nguồn gốc từ Maine, bạn có thể phải nộp thuế thu nhập Maine trên phần lợi nhuận từ LLC của mình.

Nếu LLC của bạn bị đánh thuế như công ty hợp danh hoặc hộ kinh doanh cá thể, thu nhập thường được báo cáo trên tờ khai cá nhân của bạn. Nếu LLC của bạn đã chọn chế độ thuế công ty, các quy tắc sẽ khác, vì vậy việc phân loại thực thể là rất quan trọng.

Thuế thu nhập liên bang và thuế tự kinh doanh

Chủ sở hữu LLC thường phải nghĩ đến hai nhóm thuế liên bang: thuế thu nhập và thuế tự kinh doanh.

Thuế thu nhập liên bang

Phần lợi nhuận của bạn từ LLC thường được tính vào thu nhập chịu thuế liên bang cá nhân của bạn. Số thuế thực tế phải nộp phụ thuộc vào tình trạng khai thuế, các khoản khấu trừ, tín dụng thuế và mức thu nhập tổng thể của bạn.

Thuế tự kinh doanh

Đối với nhiều chủ sở hữu LLC đang tham gia tích cực vào hoạt động kinh doanh, thu nhập ròng từ doanh nghiệp cũng phải chịu thuế tự kinh doanh. Thuế tự kinh doanh liên bang là 15.3%, bao gồm An sinh Xã hội và Medicare.

Đây là một trong những chi phí dễ bị bỏ sót nhất khi sở hữu LLC, vì nó phát sinh ngoài thuế thu nhập thông thường. Trong nhiều trường hợp, chủ doanh nghiệp cần lập kế hoạch cho cả hai loại thuế.

Nếu bạn chỉ là nhà đầu tư thụ động và không trực tiếp tham gia đáng kể vào hoạt động kinh doanh, cách xử lý thuế của bạn có thể khác. Câu trả lời chính xác phụ thuộc vào cách doanh nghiệp được tổ chức và cách bạn được trả tiền.

Thuế bán hàng của Maine

Nếu LLC của bạn bán hàng hóa hoặc dịch vụ chịu thuế ở Maine, bạn có thể cần đăng ký, thu và nộp thuế bán hàng của Maine.

Thuế bán hàng chung của Maine là 5.5%. Một số nhóm hàng hóa và dịch vụ áp dụng mức thuế khác, bao gồm thực phẩm chế biến sẵn và chỗ ở, được đánh thuế 8%.

Maine cũng áp dụng thuế sử dụng với cùng mức thuế như thuế bán hàng. Thuế sử dụng thường quan trọng khi người mua sử dụng tài sản chịu thuế tại Maine nhưng thuế bán hàng không được thu tại thời điểm mua.

Khi nào LLC có thể phải thu thuế bán hàng

LLC của bạn có thể cần thu thuế bán hàng của Maine nếu bán:

• Tài sản cá nhân hữu hình, chẳng hạn như sản phẩm và hàng hóa
• Một số dịch vụ chịu thuế nhất định
• Các mặt hàng thuộc quy tắc thuế đặc biệt của Maine, tùy theo loại giao dịch

Không phải mọi dịch vụ đều chịu thuế, và không phải mọi sản phẩm đều được xử lý như nhau. Cách an toàn nhất là xác nhận xem hoạt động kinh doanh của bạn có thuộc nhóm chịu thuế của Maine hay không trước khi bắt đầu thu thuế từ khách hàng.

Người bán từ xa và ngưỡng hiện diện kinh tế

Nếu LLC của bạn bán hàng vào Maine từ ngoài tiểu bang, việc đăng ký vẫn có thể được yêu cầu. Quy tắc thuế bán hàng của Maine bao gồm nghĩa vụ đối với người bán từ xa, và một doanh nghiệp có hơn 100,000 đô la doanh thu gộp từ hàng hóa/dịch vụ giao đến Maine trong năm dương lịch hiện tại hoặc năm trước có thể phải đăng ký.

Ngưỡng này đặc biệt quan trọng đối với người bán trực tuyến, doanh nghiệp thương mại điện tử và các công ty vận chuyển sản phẩm chịu thuế đến khách hàng ở Maine.

Thuế lương cho LLC tại Maine có nhân viên

Khi LLC của bạn tuyển nhân viên, việc tuân thủ thuế sẽ phức tạp hơn. Bạn có thể phải xử lý khấu trừ lương, đóng góp của chủ sử dụng lao động và các tờ khai liên quan.

Với tư cách là chủ sử dụng lao động, bạn thường cần:

• Khấu trừ thuế thu nhập liên bang từ tiền lương
• Khấu trừ thuế An sinh Xã hội và Medicare từ lương nhân viên
• Đóng phần thuế lương của chủ sử dụng lao động
• Khấu trừ và nộp bất kỳ thuế thu nhập Maine nào áp dụng từ tiền lương nhân viên
• Nộp các tờ khai lương bắt buộc đúng hạn

Nếu doanh nghiệp của bạn phát triển từ một LLC solo thành một tổ chức có đội ngũ nhân sự, việc thiết lập bảng lương nên hoàn tất trước khi trả lương đầu tiên. Việc không tuân thủ hoặc tuân thủ thiếu sót trong bảng lương có thể nhanh chóng dẫn đến tiền phạt.

Thuế tạm tính

Phần lớn chủ sở hữu LLC không thể đợi đến cuối năm mới nộp toàn bộ thuế.

Nếu thu nhập doanh nghiệp của bạn không được khấu trừ đầy đủ tại nguồn, bạn có thể cần thực hiện các khoản thanh toán thuế tạm tính trong năm. Điều này thường áp dụng cho:

• Chủ sở hữu LLC một thành viên
• Thành viên của LLC nhiều thành viên
• Chủ sở hữu LLC có lợi nhuận nhưng không có khấu trừ thuế tại nguồn
• Doanh nghiệp có thu nhập đầu tư, thu nhập cho thuê hoặc các khoản thu nhập khác chưa bị khấu trừ thuế

Thuế tạm tính thường được nộp theo quý ở cấp liên bang, và Maine cũng có thể yêu cầu các khoản thanh toán tạm tính. Số tiền cụ thể phụ thuộc vào thu nhập dự kiến hằng năm và các khoản khấu trừ của bạn.

Một nguyên tắc lập kế hoạch đơn giản là: nếu LLC của bạn đang tạo ra lợi nhuận đều đặn và không ai khấu trừ đủ thuế thay cho bạn, bạn nên giả định rằng có thể sẽ phải nộp thuế tạm tính.

Cơ bản về khai báo thuế cho chủ sở hữu LLC

Các biểu mẫu mà LLC của bạn cần phụ thuộc vào cách LLC bị đánh thuế và việc doanh nghiệp có nhân viên hay nghĩa vụ thuế bán hàng hay không.

Các công việc khai thuế phổ biến bao gồm:

• Báo cáo thu nhập kinh doanh trên tờ khai liên bang của bạn
• Báo cáo thu nhập chuyển tiếp trên tờ khai thuế Maine của bạn
• Nộp tờ khai thuế bán hàng nếu LLC của bạn thu thuế bán hàng của Maine
• Nộp tờ khai lương nếu bạn có nhân viên
• Cấp các biểu mẫu thông tin cuối năm khi cần thiết

Việc lưu giữ hồ sơ rõ ràng trong suốt năm sẽ giúp mọi bước này dễ dàng hơn. Sổ sách kế toán tốt nên theo dõi doanh thu, chi phí, bảng lương, thuế bán hàng đã thu và các khoản thanh toán thuế tạm tính.

Những lỗi thuế LLC phổ biến tại Maine

Nhiều vấn đề thuế phát sinh từ những hiểu lầm đơn giản. Các lỗi phổ biến nhất bao gồm:

• Cho rằng LLC không phải nộp thuế vì đó là LLC
• Quên rằng thuế tự kinh doanh có thể áp dụng cho lợi nhuận của chủ sở hữu
• Không đăng ký thuế bán hàng trước khi bắt đầu bán hàng chịu thuế
• Trộn lẫn chi phí cá nhân và chi phí kinh doanh trong cùng một tài khoản
• Bỏ lỡ hạn nộp thuế tạm tính
• Bỏ qua trách nhiệm thuế lương sau khi tuyển nhân viên
• Chọn phân loại thuế mà không hiểu các nghĩa vụ khai báo phát sinh sau đó

Tránh những vấn đề này thường rẻ hơn nhiều so với việc sửa chữa sau này.

LLC tại Maine có phải nộp thuế nhượng quyền không?

Phần lớn LLC tại Maine không tập trung vào một loại thuế nhượng quyền riêng như một số loại hình công ty khác, nhưng câu trả lời thực tế còn phụ thuộc vào cách doanh nghiệp được tổ chức và bị đánh thuế.

Nếu LLC của bạn chọn chế độ thuế công ty hoặc hoạt động trong một nhóm đặc biệt, nghĩa vụ thuế có thể thay đổi. Trước khi cho rằng một loại thuế có hay không áp dụng, hãy xác nhận trước tiên về phân loại thực thể.

Khi nào nên tìm hỗ trợ chuyên môn

Bạn nên tìm hỗ trợ khi:

• LLC của bạn có nhiều chủ sở hữu
• Bạn bán sản phẩm hoặc dịch vụ chịu thuế
• Bạn có nhân viên hoặc nhà thầu độc lập
• Doanh nghiệp của bạn đang tăng trưởng nhanh và dự kiến lợi nhuận cao hơn
• Bạn đang cân nhắc lựa chọn S corporation
• Bạn hoạt động ở nhiều tiểu bang
• Bạn không chắc hoạt động của mình có tạo ra nghĩa vụ thuế bán hàng hoặc thuế lương hay không

Một cuộc rà soát thuế ngắn ngay từ giai đoạn đầu của doanh nghiệp có thể ngăn ngừa những sai sót tốn kém về sau.

Zenind giúp chủ sở hữu LLC tại Maine như thế nào

Zenind giúp các doanh nhân thành lập và duy trì LLC của họ bằng một quy trình được thiết kế để giữ cho việc thành lập doanh nghiệp có tổ chức và hiệu quả. Nếu bạn đang bắt đầu một LLC tại Maine, việc thiết lập pháp nhân đúng ngay từ đầu sẽ giúp quy trình thuế và tuân thủ sau này dễ quản lý hơn.

Điều đó đặc biệt hữu ích nếu bạn dự kiến phải xử lý thuế bán hàng, bảng lương hoặc nghĩa vụ nộp hồ sơ thường niên khi doanh nghiệp phát triển.

Câu hỏi thường gặp về thuế LLC tại Maine

Một LLC tại Maine có luôn phải nộp thuế thu nhập không?

Không phải ở cấp thực thể theo cơ chế chuyển tiếp mặc định, nhưng chủ sở hữu thường báo cáo thu nhập LLC trên tờ khai cá nhân của họ và có thể phải nộp thuế thu nhập liên bang và của Maine.

Maine có thuế bán hàng không?

Có. Thuế bán hàng chung của Maine là 5.5%, và một số nhóm như thực phẩm chế biến sẵn và chỗ ở bị đánh thuế 8%.

Chủ sở hữu LLC tại Maine có phải nộp thuế tự kinh doanh không?

Thường là có, nếu họ trực tiếp làm việc trong doanh nghiệp và nhận thu nhập ròng từ đó. Thuế tự kinh doanh liên bang là 15.3%.

LLC tại Maine có cần thanh toán thuế tạm tính không?

Nhiều LLC có. Nếu thu nhập doanh nghiệp của bạn không được khấu trừ đầy đủ tại nguồn, các khoản thanh toán thuế tạm tính thường được yêu cầu.

LLC ở ngoài tiểu bang có thể phải nộp thuế bán hàng Maine không?

Có. Nếu doanh nghiệp có đủ doanh số chịu thuế được giao đến Maine, doanh nghiệp có thể có nghĩa vụ đăng ký và thu thuế ngay cả khi không có văn phòng vật lý trong tiểu bang.

Kết luận

Thuế của LLC tại Maine có thể quản lý được khi bạn tách rõ từng lớp: thuế thu nhập của chủ sở hữu, thuế tự kinh doanh, thuế bán hàng, thuế lương và các khoản thuế tạm tính. Điều quan trọng là phân loại LLC đúng cách, theo dõi sớm các hoạt động chịu thuế và đăng ký trước khi nghĩa vụ thuế tích tụ.

Nếu bạn đang thành lập LLC tại Maine hoặc chuẩn bị mở rộng một LLC hiện có, việc thiết lập cấu trúc thuế đúng ngay từ đầu có thể giúp tiết kiệm thời gian, tiền bạc và giảm rủi ro tuân thủ không cần thiết.