Mga Bawas-Buwis para sa mga Donasyong Kawanggawa: Praktikal na Gabay para sa mga Indibidwal at May-ari ng Negosyo

Ang pagbibigay sa kawanggawa ay hindi lang sumusuporta sa adhikaing mahalaga sa iyo. Sa maraming pagkakataon, maaari rin itong magbigay ng bawas-buwis kung susundin mo nang maigi ang mga tuntunin ng IRS.

Para sa mga indibidwal, karaniwang nauuwi ang mga tuntunin sa apat na tanong:

• Nagbigay ka ba sa isang kwalipikadong organisasyon?
• Nagbigay ka ba ng cash, ari-arian, o iba pa?
• Naitago mo ba ang tamang mga rekord?
• Nananatili ba ang kabuuang halaga ng iyong mga donasyon sa loob ng mga limitasyon para sa bawas?

Para sa mga may-ari ng negosyo, mahalaga rin ang parehong mga tanong, ngunit mahalaga rin ang maayos na bookkeeping. Kung nagpapatakbo ka ng LLC, korporasyon, o sole proprietorship, mas napapadali ang paghahain ng buwis at nababawasan ang iwasang pagkakamali kapag hiwalay ang personal na pagbibigay at mga gastusin ng negosyo.

Ipinaliliwanag ng gabay na ito kung paano gumagana ang bawas-buwis para sa donasyong kawanggawa, ano ang binibilang, ano ang hindi, at kung paano wastong idokumento ang iyong mga donasyon.

Ano ang kwalipikadong donasyong kawanggawa?

Ang donasyong kawanggawa ay boluntaryong paglipat ng pera o ari-arian sa isang kwalipikadong organisasyon nang walang kapalit na katumbas ang halaga.

Karaniwang kabilang sa mga kwalipikadong organisasyon ang mga sumusunod:

• Mga simbahan, sinagoga, templo, moske, at iba pang relihiyosong organisasyon
• Mga ahensya ng pamahalaang pederal, estado, at lokal, kapag ang donasyon ay para sa pampublikong layunin
• Mga kwalipikadong nonprofit na paaralan at ospital
• Maraming pampublikong charity at pribadong foundation
• Ilang organisasyon ng mga beterano at iba pang tax-exempt na grupong kinikilala ng IRS

Ang pinakaligtas na paraan upang tiyakin ang pagiging kwalipikado ay tingnan ang organisasyon sa IRS Tax Exempt Organization Search tool bago ka mag-donate.

Ano ang maaari mong ibawas

Karaniwang pinapayagan ng IRS ang bawas para sa mga sumusunod:

• Cash na donasyon
• Bayad sa tseke at electronic na pagbabayad
• Donasyong gamit ang credit card
• Donasyong ari-arian, tulad ng damit, gamit sa bahay, stock, o iba pang asset
• Ilang out-of-pocket na gastusin na nagawa mo habang nagboboluntaryo para sa isang kwalipikadong organisasyon

Kung ari-arian ang dine-donate mo sa halip na cash, karaniwang nakabatay ang bawas sa fair market value sa oras ng donasyon, na may mga espesyal na tuntunin para sa ilang bagay.

Ano ang hindi mo maaaring ibawas

Hindi bawat kilos ng kabutihang-loob ay nagdudulot ng charitable deduction. Mga karaniwang halimbawa ng hindi maaaring ibawas ay ang mga sumusunod:

• Donasyon sa partikular na indibidwal
• Donasyon sa hindi kwalipikadong organisasyon
• Halaga ng iyong oras o serbisyo
• Personal na gastusin, kahit na nagastos ito habang tumutulong sa isang charity
• Mga bayad kung saan may natanggap kang makabuluhang benepisyo kapalit
• Ilang membership dues at fee na pangunahing para sa personal na benepisyo

Isang simpleng tuntunin ang puwedeng sundin: kung ang bayad ay talagang pagbili o personal na gastusin, kadalasan ay hindi ito charitable deduction.

Cash donations laban sa property donations

Ang mga cash gift ay pinakamadaling idokumento. Ang mga bank statement, credit card record, kinanselang tseke, at nakasulat na acknowledgment ay madalas nang sapat kapag sinamahan ng tamang papeles.

Mas maingat na pagtingin ang kailangan sa property donation. Ang halagang maaari mong ibawas ay nakadepende sa item, kundisyon nito, kung paano ito gagamitin ng charity, at kung karaniwang gamit sa bahay ba ito o mas kumplikadong asset.

Halimbawa:

• Ang maayos pang damit na dine-donate sa thrift charity ay maaaring maibawas batay sa fair market value nito
• Ang donated stock ay maaaring sumunod sa ibang tuntunin sa pagpepresyo
• Ang mga item na mataas ang halaga ay maaaring mangailangan ng appraisal at karagdagang IRS forms

Kapag may pagdududa, mas mainam na tratuhin nang konserbatibo ang mga noncash gift at magtago ng detalyadong rekord.

Magkano ang maaari mong ibawas?

Hindi walang hanggan ang charitable deductions. Sa ilalim ng kasalukuyang mga tuntunin ng IRS, ang iyong bawas ay karaniwang limitado sa porsiyento ng iyong adjusted gross income, at maaaring mag-iba ang mga limitasyon depende sa uri ng donasyon at uri ng organisasyon.

Para sa maraming taxpayer, ang pangkalahatang hangganan ay 60% ng adjusted gross income para sa cash contributions, habang ang ibang donasyon ay maaaring saklawin ng 20%, 30%, o 50% na limitasyon.

Kung lampas sa limitasyon ng taon ang iyong mga donasyon, maaaring maipasa ang sobra sa susunod na taon ng buwis, alinsunod sa mga tuntunin ng IRS.

Dahil nakadepende ang limitasyon sa eksaktong halo ng mga donasyon, makabubuting subaybayan ang bawat kontribusyon nang hiwalay kaysa pagsamahin ang lahat sa iisang taunang bilang.

Karaniwang kailangan ang pag-i-itemize

Sa karamihan ng kaso, maaari ka lamang mag-claim ng charitable contribution deduction kung mag-i-itemize ka ng deductions sa Schedule A ng Form 1040.

Ibig sabihin, kapaki-pakinabang lang ang bawas kung mas mataas ang kabuuan ng iyong itemized deductions kaysa sa standard deduction para sa taon. Kung karaniwan mong ginagamit ang standard deduction, maaari pa ring maging mahalaga sa iyo ang pagbibigay sa kawanggawa, ngunit maaaring hindi nito mapababa ang iyong pederal na buwis maliban kung mag-i-itemize ka.

Mahalaga ang mga tuntunin sa rekord

Mahigpit ang IRS pagdating sa substantiation, lalo na kapag mas malalaki ang donasyon.

Para sa cash o iba pang monetaryong donasyon, magtago ng nakasulat na rekord ng bawat kontribusyon. Maaaring kabilang dito ang bank record, payroll deduction record, o katulad na patunay ng bayad.

Para sa anumang iisang kontribusyon na $250 o higit pa, kailangan mo ng contemporaneous written acknowledgment mula sa charity. Sa simpleng paliwanag, nangangahulugan ito na dapat makuha ang acknowledgment bago ka maghain ng return o bago ang due date ng return, kabilang ang extensions, alin man ang mauna.

Kung maraming donasyon kang $250 o higit pa, dapat suportado nang maayos ang bawat isa. Maaaring sapat ang isang taunang statement kung nakalista rito ang bawat kontribusyon at petsa.

Para sa mga noncash donation, mas detalyado ang mga kinakailangang substantiation. Depende sa item at halaga, maaaring kailanganin mo ang mga sumusunod:

• Resibo mula sa organisasyon
• Deskripsyon ng idinongkong ari-arian
• Paraan ng valuation o appraisal
• IRS Form 8283 para sa ilang noncash gift

Kung mas mataas ang halaga ng donasyon, mas mahalagang idokumento ito bago, habang, at pagkatapos ng paglilipat.

Mga espesyal na sitwasyong nagpapababa o nagpapakumplikado sa bawas

May ilang donasyon na bahagya lamang maibabawas, at ang ilan ay nagpapababa sa halaga ng iyong bawas.

Mag-ingat sa mga sitwasyong ito:

• Maaaring magpababa sa deductible amount ang state o local tax credits na natanggap kapalit ng donasyon
• Maaaring makaapekto ang state o local tax deductions sa charitable deduction sa ilang kaso
• Ang mga pagbili sa charity auction ay deductible lamang sa halagang ibinayad mo na lampas sa fair market value
• Ang membership dues ay deductible lamang hanggang sa lampas sa halaga ng mga benepisyo na natatanggap mo
• Maaaring may karagdagang reporting rules ang vehicle donations

Kung may natanggap kang anumang bagay na may halaga kapalit ng iyong donasyon, paghiwalayin ang charitable na bahagi at ang benepisyong natanggap mo.

Paano dapat pangasiwaan ng mga may-ari ng negosyo ang pagbibigay sa kawanggawa

Kung may-ari ka ng negosyo, panatilihing malinaw ang sumusunod na pagkakaiba:

• Ang personal na donasyong kawanggawa ay hindi katulad ng business expense
• Ang sponsorship para sa marketing ng negosyo ay maaaring hindi charity donation sa lahat
• Ang donasyong ginawa ng negosyo ay dapat itala sa mga libro ng negosyo, hindi ihalo sa personal na gastos

Mahalaga ang paghihiwalay na ito para sa mga may-ari ng LLC, shareholder ng S corporation, partnership, at sole proprietor. Mas madaling matukoy ng maayos na mga libro kung ang isang bayad ay para sa charity, promosyon, o simpleng personal lamang.

Dapat makuha ng isang simpleng sistema ng recordkeeping ang mga sumusunod:

• Petsa ng donasyon
• Pangalan ng organisasyon
• Halaga o paglalarawan ng ari-arian
• Fair market value kung ari-arian ang dine-donate
• Acknowledgment letter o resibo
• Anumang benepisyong natanggap kapalit

Kung madalas magbigay ang iyong kumpanya, repasuhin ang mga rekord bago matapos ang taon sa halip na hintayin ang panahon ng paghahain ng buwis.

Simpleng proseso para i-claim ang bawas

Gamitin ang prosesong ito para mabawasan ang pagkakamali:

1. Tiyaking kwalipikadong organisasyon ang tatanggap.
2. Itago ang patunay ng bayad o paglilipat ng ari-arian.
3. Kumuha ng nakasulat na acknowledgment para sa mga donasyong $250 o higit pa.
4. Subaybayan ang fair market value para sa idinongkong ari-arian.
5. Suriin kung binabawasan ng anumang benepisyo, credit, o ticket ang deductible amount.
6. I-total ang iyong mga donasyong kawanggawa at ihambing sa mga limitasyon ng IRS.
7. Mag-itemize sa Schedule A kung gusto mong i-claim ang bawas.

Kung hindi pangkaraniwan, malaki, o noncash ang donasyon, repasuhin ang mga tagubilin ng IRS bago ka maghain.

Mga karaniwang pagkakamaling dapat iwasan

Ang pinakakaraniwang pagkakamali ay madaling maiwasan:

• Pag-donate sa grupong hindi kwalipikado sa ilalim ng IRS
• Pagkaligta na magtago ng resibo o acknowledgment
• Pag-claim ng buong halaga ng event ticket kahit may bahagi nito na para sa admission o pagkain
• Paggamit ng sobrang taas na halaga para sa mga idinongkong item
• Paghahalo ng gastusin sa negosyo at personal na donasyong kawanggawa
• Pag-aakalang deductible ang oras ng pagboboluntaryo

Karamihan sa mga audit at problema sa paghahain tungkol sa pagbibigay sa kawanggawa ay nauuwi sa kakulangan sa dokumentasyon o labis na pagtataya ng halaga.

Pangwakas na buod

Maaaring maging diretso ang tax deductions para sa mga donasyong kawanggawa kung maayos ang iyong mga rekord at nauunawaan mo ang mga tuntunin ng IRS.

Simple ang pangunahing punto: magbigay sa kwalipikadong organisasyon, idokumento ang bawat donasyon, paghiwalayin ang charitable na bahagi mula sa anumang benepisyong natatanggap mo, at mag-itemize kung gusto mong i-claim ang bawas. Para sa mga may-ari ng negosyo, napakahalaga ng disiplinadong recordkeeping dahil mabilis maghalo ang personal at business spending.

Kapag maayos ang iyong mga libro, mas madaling subaybayan ang pagbibigay sa kawanggawa, mas madaling iulat, at mas madaling ipagtanggol kung sakaling may itanong ang IRS.