Как да си плащате като собственик на бизнес: тегления, заплата и основи на данъците

Плащането на себе си от бизнеса е едно от първите финансови решения, които всеки основател трябва да вземе. Звучи просто, но правилният подход зависи от правната форма на бизнеса, начина, по който компанията се облага, и от това дали трябва да използвате ведомост за заплати или можете да си правите тегления като собственик.

Ако го направите правилно, ще си осигурите по-ясен данъчен процес, по-добра отчетност и система за възнаграждение, която подпомага растежа. Ако го направите грешно, може да създадете проблеми със спазването на изискванията, неточни счетоводни записи и ненужни данъчни главоболия.

Това ръководство обяснява как обикновено се плащат на себе си собствениците на бизнес, как правилата се различават според типа юридическо лице и какво да обмислите, ако създавате нова компания. Ако все още решавате как да структурирате бизнеса си, Zenind може да ви помогне да изградите правилната основа от първия ден.

Защо правната форма на бизнеса има значение

Няма един-единствен начин да си плащате, който да работи за всеки бизнес. Методът, който използвате, зависи от правната и данъчната структура на компанията.

Най-често срещаните бизнес структури включват:

• Едноличен търговец
• LLC с един собственик
• LLC с няколко собственици
• Партньорство
• S corporation
• C corporation

Всяка структура третира възнаграждението на собственика по различен начин. Някои позволяват директни тегления от печалбата на бизнеса. Други изискват официална ведомост за заплати и удържане на данъци. Затова начинът, по който основавате бизнеса си, влияе не само върху защитата от отговорност. Той влияе и върху това как парите се връщат към вас.

Ако стартирате компания, избирайки правилното юридическо лице отрано, може да направите бъдещото възнаграждение и данъчно отчитане много по-лесни.

Двата основни начина, по които собствениците си плащат

Повечето собственици на бизнес получават плащане по един от два начина:

• Тегления на собственика
• Заплата или възнаграждение чрез ведомост за заплати

Тегленето на собственика е прехвърляне на пари от бизнеса към собственика. То е често срещано при бизнеси, които не са задължени да обработват ведомост за собственика.

Заплата или възнаграждение се изплащат чрез ведомост за заплати. Този подход обикновено включва удържане на данъци, издаване на фишове за заплата и редовни подавания на декларации за ведомостта.

Кой вариант ще използвате зависи от това дали бизнесът ви се третира като проходна структура или като корпорация за данъчни цели.

Как се плащат едноличните търговци

Ако работите като едноличен търговец, няма правно отделяне между вас и бизнеса за данъчни цели. Не си плащате заплата в традиционния смисъл.

Вместо това правите тегления на собственика.

Какво означава теглене на собственика

Тегленето на собственика е пари, които прехвърляте от бизнес сметката към личната си сметка. То не се третира като разход за заплати във вашето счетоводство.

Важни неща, които трябва да помните:

• Обикновено можете да теглите средства според нуждите, стига бизнесът да разполага с налични пари.
• Самото теглене не е това, което се облага.
• Облагате се върху нетната печалба на бизнеса, независимо дали сте изтеглили всичко.

Това означава, че данъчната ви сметка е свързана с бизнес дохода, отчетен във вашата декларация, а не с това колко пари лично сте извадили.

Воденето на отчетност все още е важно

Дори тегленията да не са ведомост за заплати, пак трябва да ги проследявате внимателно. Добрата счетоводна отчетност ви помага да:

• Разделите личните и бизнес финансите
• Поддържате чисти счетоводните книги
• Разберете колко печалба остава в бизнеса
• Подготвите се за авансови данъци

Смесването на средствата може да усложни счетоводството и да създаде проблеми, ако някога ви трябва финансиране, инвестиция или правна документация.

Как се плащат собствениците на LLC с един собственик

LLC с един собственик често използва същия подход за плащане като едноличен търговец, освен ако не избере да се облага по друг начин.

В много случаи собственикът прави тегления вместо да получава заплата.

Въпреки това създаването на LLC може да е ценно, защото осигурява правна структура, която може да помогне да се отделят личните и бизнес задължения. Структурата на LLC може също да ви даде гъвкавост, ако по-късно изберете различна данъчна класификация.

Това е една от причините много основатели да създават LLC отрано и след това да преглеждат данъчното третиране по-късно с квалифициран специалист.

Как се плащат собствениците на LLC с няколко собственици и партньорства

LLC с няколко собственици и партньорствата следват различен набор от правила.

По правило собствениците не се третират като служители по формуляр W-2 само защото са собственици. Вместо това възнаграждението често идва чрез разпределения или гарантирани плащания, в зависимост от договореността и данъчното третиране.

Какво да следите

• Разпределенията в партньорство не са същото като заплата.
• В някои структури на партньорство могат да се използват гарантирани плащания.
• Правилата за счетоводство и данъчно отчитане са по-сложни, отколкото при едноличен търговец.

Ако създавате бизнес с партньори, споразумението за собственост трябва да урежда как ще се разпределят парите, как ще се разпределя печалбата и кога собствениците могат да теглят средства от бизнеса.

Ясното оперативно споразумение помага да се избегне объркване по-късно.

Как се плащат собствениците на S corporation

S corporation използва различен модел на възнаграждение. Собствениците, които работят в бизнеса, обикновено трябва да си плащат разумна заплата чрез ведомост за заплати.

След като заплатата бъде изплатена, допълнителната печалба може да бъде разпределена на собственика като дял от печалбата.

Защо възнаграждението при S corporation е различно

Ключовата разлика е следната:

• Заплатата подлежи на данъци върху заплатите
• Разпределенията по правило не подлежат на данък за самонаето лице по същия начин

Това е една от причините някои собственици на бизнес да обмислят избор на данъчен режим S corporation, след като започнат да реализират стабилна печалба.

Заплатата обаче трябва да бъде разумна. Ако си плащате твърде малко като заплата и твърде много чрез разпределения, това може да предизвика проверка от IRS.

Какво се счита за разумна заплата

Няма универсална сума. Разумната заплата обикновено зависи от:

• Вашата роля в бизнеса
• Стандартите в индустрията
• Времето, което отделяте за работа в компанията
• Стойността на услугите, които предоставяте
• Приходите и рентабилността на бизнеса

Ако не сте сигурни дали режимът на S corporation е подходящ, говорете с данъчен специалист, преди да подадете избор на режим.

Как се плащат собствениците на C corporation

C corporation също използва ведомост за заплати за възнаграждение на собствениците.

Ако сте собственик-служител на C corporation, обикновено получавате възнаграждение чрез заплата. В зависимост от политиките на компанията и финансовото ѝ състояние, може да получавате и дивиденти.

Тъй като C corporation има различен данъчен профил от проходните структури, тя обикновено се избира за специфични стратегии за растеж, инвестиции или реинвестиране, а не заради просто възнаграждение на собственика.

Какво да направите, преди да си платите

Преди да изтеглите пари от бизнеса, уверете се, че основите са налице.

1. Разделете бизнес и лични сметки

Отворете отделна бизнес банкова сметка и я използвайте за всички приходи и разходи на бизнеса. Това улеснява проследяването на тегленията, заплатите и разпределенията.

2. Разберете данъчната си класификация

Вашето юридическо лице и вашият данъчен избор не винаги са едно и също нещо. Например LLC понякога може да се облага като неразглеждано лице, партньорство, S corporation или C corporation.

Това данъчно третиране променя начина, по който си плащате.

3. Поддържайте точни счетоводни книги

Добрата счетоводна отчетност ви помага да знаете:

• Колко е спечелил бизнесът
• Колко налични пари има
• Колко вече е изплатено на собствениците
• Дали се изисква ведомост за заплати или разпределения

4. Планирайте данъците през цялата година

Много собственици забравят, че плащането на себе си не премахва данъчните задължения. В зависимост от структурата може все още да е нужно да заделяте средства за:

• Федерален данък върху дохода
• Държавен данък върху дохода
• Данък за самонаето лице
• Задължения за данък върху заплатите
• Авансови тримесечни плащания

Планирането предварително помага да избегнете неприятни изненади в края на годината.

Често срещани грешки на собствениците на бизнес

Неправилното плащане на себе си може да създаде както данъчни, така и оперативни проблеми. Най-честите грешки включват:

• Смесване на бизнес и лични средства
• Изтегляне на пари без проследяване
• Неправилно неуспешно пускане на ведомост за заплати, когато е задължително
• Плащане на твърде ниска заплата на собственик на S corporation
• Пренебрегване на авансовите данъчни задължения
• Използване на бизнес сметката като лична разплащателна сметка

Тези грешки могат да бъдат избегнати, но само ако изградите система отрано.

Колко трябва да си плащате?

Няма универсален отговор.

Възнаграждението на основателя зависи от структурата на бизнеса, паричния поток, маржа на печалба и етапа на растеж. Едно ново предприятие може първоначално да не може да поддържа голямо или постоянно плащане към собственика. По-утвърден бизнес може да позволява редовна ведомост за заплати или планирани разпределения.

Практичен подход е да обмислите:

• Личните си разходи за живот
• Месечните приходи на компанията
• Очакваните данъци
• Оперативните резерви
• Планираните инвестиции в растеж

Много собственици започват с умерена, устойчива сума и увеличават възнаграждението, когато бизнесът стане по-стабилен.

Как Zenind се вписва в процеса

Преди да се притеснявате за заплата, тегления или разпределения, трябва да имате правилната структура на бизнеса.

Zenind помага на предприемачите да регистрират бизнеси в Съединените щати чрез ясен и професионален процес. Това е важно, защото избраната от вас структура влияе върху:

• Защитата от отговорност
• Данъчното третиране
• Гъвкавостта на собствеността
• Бъдещото планиране на заплати и възнаграждения
• Административната сложност

Започването с правилна регистрационна настройка ви дава повече възможности по-късно, когато дойде време да се плащате, да привличате партньори или да планирате растеж.

Прост модел за плащане на себе си

Ако искате практична отправна точка, използвайте този модел:

• Потвърдете типа на юридическото лице и данъчното му третиране
• Отворете отделна бизнес банкова сметка
• Настройте счетоводството от самото начало
• Определете дали се нуждаете от ведомост за заплати или можете да използвате тегления
• Заделяйте редовно средства за данъци
• Преглеждайте плана си за възнаграждение с нарастването на печалбата

Този подход поддържа метода ви на възнаграждение в съответствие с бизнеса и ви помага да останете организирани, докато компанията се развива.

Заключителни мисли

Как си плащате като собственик на бизнес зависи от това как е учреден и обложен бизнесът ви. Едноличните търговци и много собственици на LLC обикновено правят тегления. Собствениците на S corporation и C corporation често използват ведомост за заплати. Партньорствата и LLC с няколко собственици могат да използват разпределения или гарантирани плащания.

Правилният отговор не е само въпрос на преместване на пари. Става дума за избор на структура, която подпомага спазването на изискванията, чистата отчетност и дългосрочния растеж.

Ако все още сте на етап учредяване, Zenind може да ви помогне да изградите основата на бизнеса, която прави бъдещите решения за възнаграждение по-ясни и по-лесни за управление.

Отказ от отговорност

Тази статия е само с информационна цел и не предоставя правни, данъчни или счетоводни съвети. Консултирайте се с квалифициран специалист за насоки, съобразени с вашата конкретна ситуация.