Kuinka maksaa itsellesi yrityksen omistajana: nostot, palkka ja veroperusteet

Itsellesi maksaminen yrityksestä on yksi ensimmäisistä taloudellisista päätöksistä, jotka jokaisen perustajan on tehtävä. Se kuulostaa yksinkertaiselta, mutta oikea toimintatapa riippuu yritysmuodostasi, siitä, miten yritystäsi verotetaan, ja siitä, tarvitsetko palkkahallintoa vai voitko käyttää omistajan nostoja.

Kun teet tämän oikein, luot selkeämmän veroprosessin, paremmat kirjanpitotiedot ja palkitsemismallin, joka tukee kasvua. Kun teet tämän väärin, voit aiheuttaa compliance-ongelmia, virheellistä kirjanpitoa ja vältettävissä olevia verohuolia.

Tämä opas selittää, miten yrityksen omistajat yleensä maksavat itselleen, miten säännöt vaihtelevat yhtiömuodon mukaan ja mitä kannattaa huomioida, jos perustat uutta yritystä. Jos päätät vielä yrityksesi rakenteesta, Zenind voi auttaa sinua rakentamaan oikean perustan alusta alkaen.

Miksi yritysrakenne on tärkeä

Ei ole olemassa yhtä ainoaa tapaa maksaa itsellesi, joka sopisi kaikkiin yrityksiin. Käyttämäsi tapa riippuu yrityksesi oikeudellisesta ja verotuksellisesta rakenteesta.

Yleisimmät yritysmuodot ovat:

• Toiminimi
• Yksityinen yhden jäsenen LLC-yhtiö
• Monijäseninen LLC-yhtiö
• Henkilöyhtiö
• S corporation
• C corporation

Jokainen rakenne käsittelee omistajan palkitsemista eri tavalla. Joissakin voi tehdä suoria nostoja yrityksen voitoista. Toiset edellyttävät muodollista palkkahallintoa ja veronpidätystä. Siksi se, miten perustat yrityksesi, vaikuttaa muuhunkin kuin vastuusuojaan. Se vaikuttaa myös siihen, miten raha siirtyy takaisin sinulle.

Jos olet perustamassa yritystä, oikean yhtiömuodon valitseminen ajoissa voi tehdä tulevasta palkitsemisesta ja veroraportoinnista paljon helpompaa.

Kaksi päätapaa maksaa itsellesi

Useimmat yrityksen omistajat saavat maksun jollakin kahdesta tavalla:

• Omistajan nosto
• Palkka tai ansiot palkkahallinnon kautta

Omistajan nosto on rahansiirto yrityksestä omistajalle. Se on yleinen yrityksissä, joiden ei tarvitse käyttää omistajalle palkkahallintoa.

Palkka tai ansiot maksetaan palkkahallinnon kautta. Tähän liittyy yleensä verojen pidättäminen, palkkalaskelmien antaminen ja säännölliset palkkahallinnon ilmoitukset.

Kumpaa käytät, riippuu siitä, verotetaanko yritystäsi läpivirtaavana yhteisönä vai yhtiönä.

Kuinka toiminimi maksaa itselleen

Jos toimit toiminimellä, sinua ja yritystäsi ei eroteta toisistaan verotuksessa. Et maksa itsellesi palkkaa perinteisessä mielessä.

Sen sijaan teet omistajan noston.

Mitä omistajan nosto tarkoittaa

Omistajan nosto on rahaa, jonka siirrät yrityksen pankkitililtä henkilökohtaiselle tilillesi. Sitä ei käsitellä palkkakuluna kirjanpidossa.

Tärkeät asiat muistettavaksi:

• Voit yleensä nostaa rahaa tarpeen mukaan, kunhan yrityksellä on käteistä käytettävissä.
• Nostoa itsessään ei veroteta.
• Sinua verotetaan yrityksen nettotuloksesta riippumatta siitä, nostitko kaiken vai et.

Tämä tarkoittaa, että verolaskusi perustuu yrityksen veroilmoituksella raportoituun tuloon, ei siihen, kuinka paljon käteistä otit henkilökohtaisesti ulos.

Kirjanpito on silti tärkeää

Vaikka nostot eivät ole palkkahallintoa, ne on silti seurattava huolellisesti. Hyvä kirjanpito auttaa sinua:

• Erottamaan henkilökohtaiset ja yrityksen varat
• Pitämään kirjanpidon siistinä
• Ymmärtämään, kuinka paljon voittoa yritykseen on jäljellä
• Valmistautumaan ennakkoveroihin

Varojen sekoittaminen voi vaikeuttaa kirjanpitoa ja aiheuttaa ongelmia, jos tarvitset joskus rahoitusta, sijoituksia tai oikeudellista dokumentaatiota.

Kuinka yhden jäsenen LLC-yhtiön omistaja maksaa itselleen

Yhden jäsenen LLC käyttää usein samaa maksutapaa kuin toiminimi, ellei se ole valinnut toista verotusmuotoa.

Monissa tapauksissa omistaja tekee nostoja eikä saa palkkaa.

Silti LLC:n perustaminen voi olla hyödyllistä, koska se tarjoaa oikeudellisen rakenteen, joka voi auttaa erottamaan henkilökohtaiset ja yrityksen vastuut toisistaan. LLC-rakenne voi myös antaa joustavuutta, jos päätät myöhemmin vaihtaa veroluokitusta.

Tästä syystä monet perustajat muodostavat LLC:n varhain ja arvioivat verokohtelun myöhemmin pätevän asiantuntijan kanssa.

Kuinka monijäseniset LLC-yhtiöt ja henkilöyhtiöt maksavat omistajille

Monijäseniset LLC-yhtiöt ja henkilöyhtiöt noudattavat erilaista sääntökokonaisuutta.

Omistajia ei yleensä kohdella W-2-työntekijöinä pelkästään siksi, että he ovat omistajia. Palkitseminen tapahtuu yleensä jakoina tai taatuilla maksuilla, riippuen järjestelystä ja verokohtelusta.

Mitä kannattaa huomioida

• Henkilöyhtiön voitonjako ei ole sama asia kuin palkka.
• Tietyissä henkilöyhtiörakenteissa voidaan käyttää taattuja maksuja.
• Kirjanpito- ja veroraportointisäännöt ovat monimutkaisempia kuin toiminimellä.

Jos perustat yrityksen kumppaneiden kanssa, omistajasopimuksessa pitäisi määritellä, miten raha jaetaan, miten voitot kohdistetaan ja milloin omistajat voivat nostaa varoja yrityksestä.

Selkeä yhtiösopimus auttaa ehkäisemään epäselvyyksiä myöhemmin.

Kuinka S corporation -omistajat maksavat itselleen

S corporation käyttää erilaista palkitsemismallia. Omistajien, jotka työskentelevät yrityksessä, odotetaan yleensä maksavan itselleen kohtuullista palkkaa palkkahallinnon kautta.

Kun palkka on maksettu, lisävoitto voidaan jakaa omistajalle jakona.

Miksi S corporation -palkitseminen on erilainen

Keskeinen ero on tämä:

• Palkasta maksetaan palkkaveroja
• Jakoihin ei yleensä sovelleta itsenäisen ammatinharjoittajan veroa samalla tavalla

Tämä on yksi syy siihen, miksi jotkut yrityksen omistajat harkitsevat S corporation -verovalintaa sen jälkeen, kun yritys alkaa tuottaa tasaista voittoa.

Palkan on kuitenkin oltava kohtuullinen. Jos maksat itsellesi liian vähän palkkaa ja liikaa jakoja, se voi herättää IRS:n tarkastelua.

Mitä tarkoittaa kohtuullinen palkka

Yhtä ainoaa oikeaa summaa ei ole. Kohtuullinen palkka riippuu yleensä seuraavista:

• Roolistasi yrityksessä
• Alan käytännöistä
• Siitä, kuinka paljon aikaa käytät työskentelyyn yrityksessä
• Palveluidesi arvosta
• Yrityksen liikevaihdosta ja kannattavuudesta

Jos et ole varma, onko S corporation -kohtelu sinulle järkevä, keskustele veroasiantuntijan kanssa ennen valinnan tekemistä.

Kuinka C corporation -omistajat maksavat itselleen

C corporation käyttää myös palkkahallintoa omistajan palkitsemiseen.

Jos olet C corporationin työntekijä-omistaja, saat yleensä palkkaa palkkahallinnon kautta. Yrityksen käytännöistä ja taloudellisesta tilanteesta riippuen voit saada myös osinkoja.

Koska C corporationilla on erilainen veroprofiili kuin läpivirtaavilla yhteisöillä, se valitaan yleensä tiettyihin kasvu-, sijoitus- tai uudelleensijoitusstrategioihin, ei niinkään yksinkertaista omistajan palkitsemista varten.

Mitä tehdä ennen kuin maksat itsellesi

Ennen kuin siirrät rahaa ulos yrityksestä, varmista, että perusasiat ovat kunnossa.

1. Erota yritys ja henkilökohtaiset tilit

Avaa erillinen yritystili ja käytä sitä kaikille yrityksen tuloille ja menoille. Tämä helpottaa nostojen, palkkahallinnon ja jakojen seurantaa.

2. Ymmärrä veroluokituksesi

Oikeudellinen yhtiömuoto ja verovalinta eivät aina ole sama asia. Esimerkiksi LLC voidaan joskus verottaa sivuutettuna yksikkönä, henkilöyhtiönä, S corporationina tai C corporationina.

Tämä verokohtelu muuttaa sitä, miten maksat itsellesi.

3. Pidä kirjanpito ajan tasalla

Hyvä kirjanpito auttaa sinua ymmärtämään:

• Kuinka paljon yritys ansaitsi
• Kuinka paljon käteistä on käytettävissä
• Kuinka paljon omistajille on jo maksettu
• Tarvitaanko palkkahallintoa tai jakoja

4. Suunnittele verot koko vuoden ajalle

Monet omistajat unohtavat, että itselleen maksaminen ei poista verovelvoitteita. Yhtiömuodosta riippuen sinun voi silti olla tarpeen varata rahaa seuraaviin:

• Liittovaltion tulovero
• Osavaltion tulovero
• Itsensä työllistämisen vero
• Palkkaveroihin liittyvät velvoitteet
• Neljännesvuosittaiset ennakkoverot

Ennakkosuunnittelu auttaa välttämään vuoden lopun yllätyksiä.

Yleiset virheet, joita yrityksen omistajat tekevät

Itsellesi maksaminen väärällä tavalla voi aiheuttaa sekä verotuksellisia että operatiivisia ongelmia. Yleisimpiä virheitä ovat:

• Yrityksen ja henkilökohtaisten varojen sekoittaminen
• Rahan nostaminen ilman seurantaa
• Palkkahallinnon laiminlyönti silloin, kun se on pakollista
• S corporation -omistajalle maksetaan kohtuuttoman alhainen palkka
• Ennakkoverovelvoitteiden unohtaminen
• Yritystilin käyttäminen kuin se olisi henkilökohtainen käyttötili

Nämä virheet ovat vältettävissä, mutta vain jos otat käyttöön järjestelmän ajoissa.

Kuinka paljon sinun pitäisi maksaa itsellesi?

Yhtä yleispätevää vastausta ei ole.

Perustajan palkitseminen riippuu yritysrakenteesta, kassavirrasta, katteesta ja kasvuvaiheesta. Vasta perustettu yritys ei ehkä pysty maksamaan suurta tai säännöllistä omistajamaksua heti. Kypsämpi yritys voi taas mahdollistaa säännöllisen palkan tai suunnitellut jaot.

Käytännöllinen lähestymistapa on huomioida:

• Henkilökohtaiset elinkustannuksesi
• Yrityksen kuukausittainen liikevaihto
• Arvioidut verot
• Käyttöpääoman puskurit
• Suunnitellut kasvupanostukset

Monet omistajat aloittavat maltillisella, kestävällä summalla ja nostavat palkkiotaan sitä mukaa, kun yritys vakautuu.

Miten Zenind liittyy prosessiin

Ennen kuin mietit palkkaa, nostoja tai jakoja, tarvitset oikean yritysrakenteen.

Zenind auttaa yrittäjiä perustamaan yrityksiä Yhdysvalloissa suoraviivaisella ja ammattimaisella prosessilla. Se on tärkeää, koska valitsemasi rakenne vaikuttaa seuraaviin asioihin:

• Vastuusuoja
• Verokohtelu
• Omistuksen joustavuus
• Tuleva palkka- ja kompensaatiosuunnittelu
• Hallinnollinen monimutkaisuus

Kun aloitat oikealla perustalla, sinulla on enemmän vaihtoehtoja myöhemmin, kun on aika maksaa itsellesi, ottaa mukaan kumppaneita tai suunnitella kasvua.

Yksinkertainen malli itsellesi maksamiseen

Jos haluat käytännöllisen lähtökohdan, käytä tätä mallia:

• Varmista yhtiömuotosi ja verokohtelusi
• Avaa erillinen yrityspankkitili
• Rakenna kirjanpito alusta alkaen
• Päätä, tarvitsetko palkkahallintoa vai voitko käyttää nostoja
• Varauksen verot säännöllisesti
• Tarkista palkitsemissuunnitelmasi voittojen kasvaessa

Tämä malli pitää palkitsemistapasi linjassa yrityksesi kanssa ja auttaa sinua pysymään järjestyksessä yrityksen kehittyessä.

Lopuksi

Se, miten maksat itsellesi yrityksen omistajana, riippuu siitä, miten yrityksesi on perustettu ja verotettu. Toiminimet ja monet LLC-omistajat tekevät yleensä nostoja. S corporation- ja C corporation -omistajat käyttävät usein palkkahallintoa. Henkilöyhtiöt ja monijäseniset LLC-yhtiöt voivat käyttää jakoja tai taattuja maksuja.

Oikea vastaus ei liity vain rahan siirtämiseen. Kyse on rakenteen valinnasta, joka tukee compliancea, siistiä kirjanpitoa ja pitkän aikavälin kasvua.

Jos olet vielä perustamisvaiheessa, Zenind voi auttaa sinua rakentamaan yrityspohjan, joka tekee tulevista palkitsemispäätöksistä selkeämpiä ja helpommin hallittavia.

Vastuuvapauslauseke

Tämä artikkeli on tarkoitettu vain tiedoksi, eikä se tarjoa oikeudellista, verotuksellista tai kirjanpidollista neuvontaa. Ota yhteyttä pätevään ammattilaiseen saadaksesi ohjeita omaan tilanteeseesi.