Бизнес иесі ретінде өзіңізге қалай жалақы төлеуге болады: алынатын қаражат, жалақы және салық негіздері

Бизнес табысынан өзіңізге төлем жасау - әрбір негізін қалаушы шешуі керек алғашқы қаржылық мәселелердің бірі. Бұл қарапайым сияқты көрінеді, бірақ дұрыс тәсіл сіздің бизнес құрылымыңызға, компанияңыздың салық салу тәсіліне және payroll қолдану қажет пе, әлде иесінің қаражатын алу жеткілікті ме екеніне байланысты.

Дұрыс жасасаңыз, салықты есептеу процесі жеңілдейді, есеп жүргізу жақсарады және өсуді қолдайтын өтемақы жүйесі қалыптасады. Қате жасасаңыз, compliance мәселелері, қате бухгалтерлік жазбалар және қажетсіз салық қиындықтары туындауы мүмкін.

Бұл нұсқаулықта бизнес иелері өздеріне әдетте қалай төлем жасайтыны, ережелердің entity түріне қарай қалай өзгеретіні және жаңа компания құрып жатсаңыз нені ескеру керегі түсіндіріледі. Егер әлі де бизнесіңізді қалай құрылымдау керегін шешіп жүрсеңіз, Zenind сізге бірінші күннен бастап дұрыс негіз құруға көмектесе алады.

Неліктен бизнес құрылымы маңызды

Әр бизнеске бірдей жарайтын бір ғана төлем тәсілі жоқ. Қолданатын әдіс компанияңыздың заңдық және салықтық құрылымына байланысты.

Ең кең таралған бизнес құрылымдары мыналар:

• Жеке кәсіпкерлік
• Бір мүшелі LLC
• Көп мүшелі LLC
• Серіктестік
• S corporation
• C corporation

Әр құрылым иеге төлем жасауды әртүрлі реттейді. Кейбірі бизнес пайдасынан тікелей қаражат алуға мүмкіндік береді. Басқалары ресми payroll пен салық ұстап қалуды талап етеді. Сондықтан бизнесті қалай құратыныңыз тек жауапкершілікті шектеуге ғана емес, ақша сізге қалай қайтатынына да әсер етеді.

Егер сіз компания ашып жатсаңыз, entity-ді ертерек дұрыс таңдау болашақ өтемақы мен салық есептілігін әлдеқайда жеңілдетеді.

Иелердің өздеріне төлем жасауының екі негізгі жолы

Көптеген бизнес иелеріне төлем екі жолдың бірімен жасалады:

• Иесінің қаражатын алу
• Payroll арқылы жалақы немесе еңбекақы

Иесінің қаражатын алу - бизнестен иесіне ақша аудару. Бұл көбіне иесі үшін payroll жүргізу міндетті емес бизнестерде қолданылады.

Жалақы немесе еңбекақы payroll арқылы төленеді. Бұл тәсіл әдетте салық ұстап қалуды, төлем ведомостарын беруді және тұрақты payroll есептілігін талап етеді.

Қайсысын қолданатыныңыз бизнесіңіз салық мақсатында pass-through entity ретінде ме, әлде corporation ретінде ме қарастырылатынына байланысты.

Жеке кәсіпкерлер өздеріне қалай төлейді

Егер сіз жеке кәсіпкер ретінде жұмыс істесеңіз, салық жағынан сіз бен бизнес арасында заңдық бөлу болмайды. Сондықтан өзіңізге дәстүрлі мағынада жалақы төлемейсіз.

Оның орнына иесінің қаражатын аласыз.

Иесінің қаражатын алу нені білдіреді

Иесінің қаражатын алу - бизнес банктік шотынан жеке шотыңызға аударылған ақша. Бұл бухгалтерлік есепте жалақы шығыны ретінде саналмайды.

Есте сақтайтын маңызды жайттар:

• Әдетте бизнес шотында қаражат болса, қажет болған кезде ақша ала аласыз.
• Салық салынатын нәрсе - дәл сол алынған қаражат емес.
• Сіз барлық пайданы алып шықсаңыз да, алмасаңыз да, бизнестің таза пайдасына салық салынады.

Бұл сіздің салық міндеттемеңіз жеке алған ақшаңызға емес, декларацияда көрсетілген бизнес кірісіне байланысты екенін білдіреді.

Есеп жүргізу бәрібір маңызды

Иесінің қаражаты payroll болмаса да, оны мұқият тіркеу керек. Жақсы бухгалтерия сізге көмектеседі:

• Жеке және бизнес қаржысын бөлек ұстауға
• Есептерді таза жүргізуге
• Бизнесте қанша пайда қалғанын түсінуге
• Estimated taxes төлеуге дайындалуға

Қаражатты араластыру есеп жүргізуді қиындатады және қаржыландыру, инвестиция немесе құқықтық құжаттар қажет болғанда мәселе тудыруы мүмкін.

Бір мүшелі LLC иелері өздеріне қалай төлейді

Бір мүшелі LLC көбіне басқа салық режимін таңдамаған жағдайда жеке кәсіпкер сияқты төлем тәсілін қолданады.

Көп жағдайда иесі жалақы емес, қаражат алады.

Сонымен бірге LLC құру бәрібір пайдалы болуы мүмкін, себебі ол жеке және бизнес жауапкершілігін бөлуге көмектесетін заңдық құрылым береді. LLC құрылымы кейін салық классификациясын өзгертуге шешім қабылдасаңыз да икемділік береді.

Сондықтан көптеген негізін қалаушылар LLC-ді ерте құрып, кейін салық режимін білікті маманмен бірге қайта қарайды.

Көп мүшелі LLC және серіктестіктер иелерге қалай төлейді

Көп мүшелі LLC мен серіктестіктерде ережелер басқаша.

Иелер әдетте тек меншік иесі болғаны үшін W-2 employee ретінде қарастырылмайды. Оның орнына өтемақы көбіне үлестірімдер немесе guaranteed payments арқылы беріледі, бұл келісім мен салық режиміне байланысты.

Нені ескеру керек

• Partnership distributions жалақымен бірдей емес.
• Кейбір серіктестік құрылымдарында guaranteed payments қолданылуы мүмкін.
• Есеп жүргізу мен салық есептілігі жеке кәсіпке қарағанда күрделірек.

Егер сіз бизнесті серіктестермен ашып жатсаңыз, меншік келісімінде ақшаның қалай бөлінетіні, пайданың қалай үлестірілетіні және иелердің қашан қаражат ала алатыны көрсетілуі керек.

Айқын operating agreement кейінгі түсінбеушіліктің алдын алады.

S Corporation иелері өздеріне қалай төлейді

S corporation өтемақының басқа моделін қолданады. Бизнесте жұмыс істейтін иелер әдетте өздеріне payroll арқылы reasonable salary төлеуі керек.

Жалақы төленгеннен кейін қалған пайда иеге distribution ретінде берілуі мүмкін.

Неліктен S Corp өтемақысы өзгеше

Негізгі айырмашылық мынада:

• Жалақыға payroll tax салынады
• Distribution-дар әдетте self-employment tax-ке дәл солай бағынбайды

Сондықтан кейбір бизнес иелері тұрақты пайда көре бастағаннан кейін S corporation election таңдауды қарастырады.

Алайда жалақы reasonable болуы тиіс. Жалақыны тым төмен, ал distribution-ды тым жоғары етіп көрсету IRS тексерісіне әкелуі мүмкін.

Reasonable salary нені білдіреді

Бәріне бірдей бір сан жоқ. Reasonable salary әдетте мына факторларға байланысты:

• Бизнес ішіндегі рөліңізге
• Сала стандарттарына
• Компанияда қанша уақыт жұмыс істейтініңізге
• Көрсететін қызметіңіздің құнына
• Бизнес кірісі мен табыстылығына

Егер S corp режимі сізге сай ма, белгісіз болса, election жасамас бұрын салық маманымен сөйлесіңіз.

C Corporation иелері өздеріне қалай төлейді

C corporation-дар да иелердің өтемақысын payroll арқылы төлейді.

Егер сіз C corporation-ның employee-owner-ы болсаңыз, әдетте payroll арқылы жалақы аласыз. Компания саясаты мен қаржылық жағдайына қарай dividend те алуыңыз мүмкін.

C corporation-дардың салық профилі pass-through entity-лерден бөлек болғандықтан, олар көбіне қарапайым иелік өтемақысы үшін емес, өсу, инвестиция немесе қайта инвестициялау стратегиялары үшін таңдалады.

Өзіңізге төлем жасамас бұрын не істеу керек

Бизнестен ақша шығармастан бұрын, негізгі нәрселердің орныққанына көз жеткізіңіз.

1. Бизнес және жеке шоттарды бөліңіз

Арнайы business banking ашып, оны барлық бизнес кірісі мен шығысы үшін қолданыңыз. Бұл қаражат алуды, payroll-ды және distribution-дарды бақылауды жеңілдетеді.

2. Салық классификацияңызды түсініңіз

Заңдық entity мен салық election-ы әрдайым бірдей бола бермейді. Мысалы, LLC кейде disregarded entity, partnership, S corporation немесе C corporation ретінде салық салынуы мүмкін.

Бұл салық режимі өзіңізге қалай төлем жасайтыныңызды өзгертеді.

3. Есепті мұқият жүргізіңіз

Жақсы бухгалтерия сізге мынаны білуге көмектеседі:

• Бизнес қанша табыс тапты
• Қанша қолма-қол ақша бар
• Иелерге қанша төленді
• Payroll немесе distribution қажет пе

4. Жыл бойы салықты жоспарлаңыз

Көптеген иелер өздеріне төлеу салық міндеттемесін жоймайтынын ұмытады. Entity-ге байланысты мына төлемдерге ақша бөліп отыру қажет болуы мүмкін:

• Federal income tax
• State income tax
• Self-employment tax
• Payroll tax міндеттемелері
• Estimated quarterly payments

Алдын ала жоспарлау жыл соңындағы күтпеген шығындарды азайтады.

Бизнес иелерінің жиі жіберетін қателері

Өзіңізге дұрыс төлем жасамау салықтық және операциялық мәселелерге әкелуі мүмкін. Ең жиі кездесетін қателер:

• Бизнес және жеке қаражатты араластыру
• Ақша алғанды тіркемей отыру
• Қажет кезде payroll жүргізбеу
• S corp иесіне тым төмен жалақы төлеу
• Estimated tax міндеттемелерін елемеу
• Бизнес шотын жеке шот сияқты пайдалану

Бұл қателерден сақтануға болады, бірақ ол үшін жүйені ерте орнату керек.

Өзіңізге қанша төлеу керек?

Әмбебап жауап жоқ.

Негізін қалаушының өтемақысы бизнес құрылымына, ақша ағынына, пайда маржасына және өсу кезеңіне байланысты. Жаңа бизнес бастапқыда үлкен немесе тұрақты owner payment бере алмауы мүмкін. Ал жетілген компания тұрақты payroll немесе жоспарланған distribution-дарды көтере алады.

Тәжірибелік тәсіл ретінде мына нәрселерді ескеріңіз:

• Жеке өмір сүру шығындарыңызды
• Компанияның айлық кірісін
• Күтілетін салықтарды
• Операциялық резервтерді
• Өсуге қайта инвестициялау жоспарын

Көптеген иелер тұрақты шағын сомадан бастайды да, бизнес орныққан сайын өтемақыны ұлғайтады.

Zenind бұл процесте қалай көмектеседі

Жалақы, қаражат алу немесе distribution туралы ойланбас бұрын, сізге дұрыс бизнес құрылымы керек.

Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-та бизнесті қарапайым әрі кәсіби үдеріс арқылы құруға көмектеседі. Бұл маңызды, өйткені таңдаған құрылым мына нәрселерге әсер етеді:

• Жауапкершілікті шектеуге
• Салық режиміне
• Меншік икемділігіне
• Болашақ payroll және өтемақы жоспарлауына
• Әкімшілік күрделілікке

Дұрыс formation setup арқылы бастағанда, кейін өзіңізге төлем жасау, серіктес қосу немесе өсу жоспарын құру кезінде көбірек мүмкіндікке ие боласыз.

Өзіңізге төлеудің қарапайым үлгісі

Тәжірибеде қолдануға болатын бастапқы үлгі мынадай:

• Entity түрі мен салық режимін растаңыз
• Бөлек бизнес банкинг ашыңыз
• Есеп жүргізуді басынан бастап орнатыңыз
• Payroll қажет пе, әлде қаражат алуға бола ма, соны анықтаңыз
• Салыққа тұрақты түрде ақша бөліңіз
• Пайда өскен сайын өтемақы жоспарын қайта қарап отырыңыз

Бұл тәсіл өтемақы әдісін бизнесіңізбен үйлестіреді және компания дамыған сайын реттелген күйде қалуға көмектеседі.

Қорытынды ойлар

Бизнес иесі ретінде өзіңізге қалай төлем жасау бизнесіңіздің қалай құрылғанына және қалай салық салынатынына байланысты. Жеке кәсіпкерлер мен көптеген LLC иелері әдетте қаражат алады. S corporation және C corporation иелері көбіне payroll қолданады. Серіктестіктер мен көп мүшелі LLC-лер distribution немесе guaranteed payments қолдануы мүмкін.

Дұрыс жауап тек ақша аудару туралы емес. Бұл compliance-ты, таза есепті және ұзақ мерзімді өсуді қолдайтын құрылымды таңдауға байланысты.

Егер сіз әлі де formation кезеңінде болсаңыз, Zenind кейінгі өтемақы шешімдерін түсінікті әрі басқаруға жеңіл ететін бизнес негізін құруға көмектесе алады.

Жауапкершіліктен бас тарту

Бұл мақала тек ақпараттық мақсатта берілген және құқықтық, салықтық немесе бухгалтерлік кеңес болып табылмайды. Өз жағдайыңызға қатысты нұсқаулық алу үшін білікті маманға жүгініңіз.