Як платити собі як власнику бізнесу: вилучення коштів, payroll і податкові основи

Виплата собі коштів із бізнесу є одним із перших фінансових рішень, яке має прийняти кожен засновник. Це звучить просто, але правильний підхід залежить від організаційної форми бізнесу, того, як компанія оподатковується, і від того, чи потрібен вам payroll, чи можна використовувати вилучення коштів власником.

Якщо зробити все правильно, ви отримаєте чіткіший податковий процес, кращий облік і систему компенсації, що підтримує зростання. Якщо помилитися, це може створити проблеми з дотриманням вимог, неточний облік і податкові труднощі, яких можна було уникнути.

У цьому посібнику пояснюється, як власники бізнесу зазвичай виплачують собі кошти, чим відрізняються правила залежно від типу юридичної особи, і що варто врахувати, якщо ви створюєте нову компанію. Якщо ви ще обираєте, як структурувати свій бізнес, Zenind може допомогти вам закласти правильну основу з першого дня.

Чому організаційна форма бізнесу має значення

Не існує одного способу виплачувати собі кошти, який підходив би для кожного бізнесу. Метод, який ви використовуєте, залежить від юридичної та податкової структури вашої компанії.

Найпоширеніші організаційні форми бізнесу включають:

• Індивідуальне підприємництво
• LLC з одним учасником
• LLC з кількома учасниками
• Партнерство
• S corporation
• C corporation

Кожна структура по-різному визначає компенсацію власника. Деякі дозволяють безпосередньо вилучати кошти з прибутку бізнесу. Інші вимагають офіційного payroll і утримання податків. Саме тому спосіб створення бізнесу впливає не лише на захист від відповідальності. Він також впливає на те, як гроші повертаються до вас.

Якщо ви тільки починаєте компанію, правильний вибір юридичної особи на старті може значно спростити подальші виплати та податкову звітність.

Два основні способи, якими власники виплачують собі кошти

Більшість власників бізнесу отримують оплату одним із двох способів:

• Вилучення коштів власником
• Зарплата або оплата праці через payroll

Вилучення коштів власником — це переказ грошей із бізнесу власнику. Це поширено в бізнесах, де не потрібно запускати payroll для власника.

Зарплата або оплата праці виплачується через payroll. Такий підхід зазвичай передбачає утримання податків, видачу платіжних відомостей і регулярну подачу payroll-звітності.

Який варіант ви використовуєте, залежить від того, чи розглядається ваш бізнес як pass-through entity або як корпорація для податкових цілей.

Як виплачують собі кошти індивідуальні підприємці

Якщо ви працюєте як індивідуальний підприємець, між вами та бізнесом немає юридичного розмежування для податкових цілей. Ви не виплачуєте собі зарплату в традиційному розумінні.

Натомість ви робите вилучення коштів власником.

Що означає вилучення коштів власником

Вилучення коштів власником — це гроші, які ви переводите з бізнес-рахунку на особистий рахунок. Це не обліковується як витрата на зарплату у ваших книгах.

Важливі моменти:

• Зазвичай ви можете знімати кошти за потреби, якщо в бізнесу є доступна готівка.
• Саме вилучення не є тим, що оподатковується.
• Ви сплачуєте податок із чистого прибутку бізнесу, незалежно від того, чи вилучили ви весь прибуток.

Це означає, що ваш податковий рахунок прив’язаний до доходу бізнесу, відображеного у вашій декларації, а не до того, скільки готівки ви фактично забрали.

Облік усе одно має значення

Навіть якщо вилучення не є payroll, їх усе одно потрібно ретельно обліковувати. Хороший бухгалтерський облік допомагає вам:

• Розділяти особисті та бізнес-фінанси
• Підтримувати чистий облік
• Розуміти, скільки прибутку залишається в бізнесі
• Готуватися до сплати estimated taxes

Змішування коштів може ускладнити бухгалтерію та створити проблеми, якщо вам коли-небудь знадобиться фінансування, інвестиції або юридична документація.

Як власники single-member LLC виплачують собі кошти

Single-member LLC часто використовує такий самий підхід до виплат, як і індивідуальне підприємництво, якщо не обрала інший податковий режим.

У багатьох випадках власник робить вилучення коштів замість отримання зарплати.

Водночас створення LLC усе одно може бути корисним, оскільки воно забезпечує юридичну структуру, яка може допомогти відокремити особисті та бізнес-зобов’язання. Структура LLC також може дати вам гнучкість, якщо пізніше ви вирішите змінити податкову класифікацію.

Саме тому багато засновників створюють LLC на ранньому етапі, а потім переглядають податковий режим пізніше разом із кваліфікованим фахівцем.

Як виплачують собі кошти multi-member LLC та партнерства

Multi-member LLC і партнерства працюють за іншими правилами.

Власників зазвичай не вважають працівниками W-2 лише через те, що вони є власниками. Замість цього компенсація часто надходить через розподіли або guaranteed payments, залежно від домовленостей і податкового режиму.

На що звернути увагу

• Розподіли в партнерстві не є тим самим, що й зарплата.
• У деяких партнерських структурах можуть використовуватися guaranteed payments.
• Правила бухгалтерського обліку та податкової звітності є складнішими, ніж в індивідуального підприємництва.

Якщо ви створюєте бізнес із партнерами, угода про власність має визначати, як будуть розподілятися гроші, як розподілятиметься прибуток і коли власники можуть забирати кошти з бізнесу.

Чітка operating agreement допомагає уникнути плутанини в майбутньому.

Як виплачують собі кошти власники S corporation

S corporation використовує іншу модель компенсації. Власники, які працюють у бізнесі, зазвичай мають виплачувати собі reasonable salary через payroll.

Після виплати зарплати додатковий прибуток може бути розподілений власнику як distribution.

Чому компенсація в S corp відрізняється

Ключова відмінність така:

• Зарплата підлягає payroll taxes
• Розподіли зазвичай не оподатковуються self-employment tax так само, як заробіток від самозайнятості

Саме тому деякі власники бізнесу розглядають election до S corporation після того, як компанія починає стабільно приносити прибуток.

Однак зарплата має бути reasonable. Якщо виплачувати собі занадто малу зарплату і надто великі розподіли, це може привернути увагу IRS.

Що вважається reasonable salary

Універсальної суми не існує. Reasonable salary зазвичай залежить від:

• Вашої ролі в бізнесі
• Стандартів у галузі
• Часу, який ви витрачаєте на роботу в компанії
• Цінності послуг, які ви надаєте
• Дохідності та прибутковості бізнесу

Якщо ви не впевнені, чи підходить вам S corp, зверніться до податкового фахівця, перш ніж робити election.

Як виплачують собі кошти власники C corporation

C corporation також використовує payroll для компенсації власника.

Якщо ви є власником-співробітником C corporation, ви зазвичай отримуєте заробітну плату через payroll. Залежно від політики компанії та її фінансового стану, ви також можете отримувати дивіденди.

Оскільки C corporation має інший податковий профіль, ніж pass-through entities, її зазвичай обирають для певних стратегій зростання, залучення інвестицій або реінвестування, а не для простої виплати власнику.

Що потрібно зробити перед тим, як виплачувати собі кошти

Перш ніж переказувати гроші з бізнесу, переконайтеся, що базові речі налаштовані правильно.

1. Розділіть бізнес- і особисті рахунки

Відкрийте окремий бізнес-рахунок і використовуйте його для всіх бізнес-доходів і витрат. Це спрощує облік вилучень, payroll і розподілів.

2. Зрозумійте свою податкову класифікацію

Ваша юридична особа та ваш податковий вибір не завжди збігаються. Наприклад, LLC іноді може оподатковуватися як disregarded entity, partnership, S corporation або C corporation.

Саме податковий режим визначає, як ви виплачуєте собі кошти.

3. Ведіть точний облік

Якісний бухгалтерський облік допомагає зрозуміти:

• Скільки заробив бізнес
• Скільки готівки доступно
• Скільки вже було виплачено власникам
• Чи потрібен payroll або розподіли

4. Плануйте податки протягом року

Багато власників забувають, що виплата собі коштів не скасовує податкових зобов’язань. Залежно від типу юридичної особи, вам, як і раніше, може знадобитися відкладати кошти на:

• Federal income tax
• State income tax
• Self-employment tax
• Payroll tax obligations
• Estimated quarterly payments

Попереднє планування допомагає уникнути сюрпризів наприкінці року.

Типові помилки власників бізнесу

Неправильна виплата собі коштів може створити як податкові, так і операційні проблеми. Найпоширеніші помилки включають:

• Змішування бізнесових і особистих коштів
• Вилучення грошей без належного обліку
• Відсутність payroll там, де він обов’язковий
• Занадто низька зарплата для власника S corp
• Ігнорування estimated tax obligations
• Використання бізнес-рахунку як особистого поточного рахунку

Цих помилок можна уникнути, якщо заздалегідь побудувати систему.

Скільки слід платити собі?

Універсальної відповіді немає.

Компенсація засновника залежить від структури бізнесу, грошового потоку, маржі прибутку та етапу розвитку. Новий бізнес може спочатку не мати можливості забезпечити велику або стабільну виплату власнику. Більш зріла компанія може дозволити регулярний payroll або заплановані розподіли.

Практичний підхід полягає в тому, щоб врахувати:

• Ваші особисті витрати на життя
• Щомісячний дохід компанії
• Очікувані податки
• Операційні резерви
• Заплановане реінвестування в зростання

Багато власників починають із помірної, стабільної суми й збільшують компенсацію, коли бізнес стає більш передбачуваним.

Як Zenind вписується в цей процес

Перш ніж думати про зарплату, вилучення коштів або розподіли, вам потрібна правильна бізнес-структура.

Zenind допомагає підприємцям створювати бізнес у Сполучених Штатах у зрозумілому, професійному форматі. Це важливо, тому що обрана вами структура впливає на:

• Захист від відповідальності
• Податковий режим
• Гнучкість власності
• Майбутнє планування payroll і компенсації
• Адміністративну складність

Початок із правильною структурою реєстрації дає вам більше можливостей пізніше, коли настане час платити собі, залучати партнерів або планувати зростання.

Проста схема виплати собі коштів

Якщо вам потрібна практична відправна точка, скористайтеся цією схемою:

• Підтвердіть тип вашої юридичної особи та податковий режим
• Відкрийте окремий бізнес-рахунок
• Налаштуйте бухгалтерський облік із самого початку
• Визначте, чи потрібен вам payroll, чи достатньо вилучень
• Регулярно відкладайте кошти на податки
• Переглядайте план компенсації в міру зростання прибутку

Такий підхід допомагає узгодити спосіб виплати коштів із вашим бізнесом і зберігати порядок у міру розвитку компанії.

Підсумок

Те, як ви платите собі як власнику бізнесу, залежить від того, як ваш бізнес створений і оподатковується. Індивідуальні підприємці та багато власників LLC зазвичай роблять вилучення коштів. Власники S corporation і C corporation часто використовують payroll. Партнерства та multi-member LLC можуть використовувати розподіли або guaranteed payments.

Правильна відповідь стосується не лише переміщення грошей. Йдеться про вибір структури, яка підтримує дотримання вимог, чистий облік і довгострокове зростання.

Якщо ви ще перебуваєте на етапі створення, Zenind може допомогти вам закласти основу бізнесу, яка зробить майбутні рішення щодо компенсації зрозумілішими та простішими в управлінні.

Застереження

Ця стаття має лише інформаційний характер і не є юридичною, податковою чи бухгалтерською консультацією. Зверніться до кваліфікованого фахівця за порадою щодо вашої конкретної ситуації.