Hogyan fizessen magának egy vállalkozás tulajdonosa: tulajdonosi kivét, bérszámfejtés és adózási alapok

A vállalkozásból történő saját fizetés az első pénzügyi döntések egyike, amelyet minden alapítónak meg kell hoznia. Elsőre egyszerűnek tűnik, de a megfelelő megoldás függ a vállalkozás szerkezetétől, attól, hogyan adózik a cég, és attól, hogy bérszámfejtésre van-e szükség, vagy elegendő a tulajdonosi kivét.

Ha jól csinálja, tisztább adózási folyamatot, jobb nyilvántartást és a növekedést támogató kompenzációs rendszert alakít ki. Ha rosszul csinálja, megfelelőségi problémákat, pontatlan könyvelést és elkerülhető adózási gondokat okozhat.

Ez az útmutató bemutatja, hogy a vállalkozás tulajdonosai jellemzően hogyan fizetik magukat, miben különböznek a szabályok az egyes jogi formák szerint, és mire érdemes figyelni új cég alapításakor. Ha még most dönti el, hogyan strukturálja vállalkozását, a Zenind segíthet abban, hogy már az első naptól a megfelelő alapokra építkezzen.

Miért számít a vállalkozás szerkezete?

Nincs egyetlen, minden vállalkozásra érvényes módszer arra, hogyan fizessen magának. Az alkalmazandó megoldás a cég jogi és adózási szerkezetétől függ.

A leggyakoribb vállalkozási formák:

• Egyéni vállalkozás
• Egyszemélyes LLC
• Többtagú LLC
• Partnership
• S corporation
• C corporation

Mindegyik forma másként kezeli a tulajdonosi jövedelmet. Egyesek lehetővé teszik a nyereség közvetlen kivételét. Másoknál formális bérszámfejtésre és adólevonásokra van szükség. Ezért a vállalkozás alapításának módja nemcsak a felelősség korlátozására van hatással, hanem arra is, hogyan áramlik vissza Önnek a pénz.

Ha most indít céget, a megfelelő jogi forma korai kiválasztása később sokkal könnyebbé teheti a kompenzációt és az adózási jelentéstételt.

A két fő mód, ahogy a tulajdonosok magukat fizetik

A vállalkozás tulajdonosai általában kétféleképpen kapnak jövedelmet:

• Tulajdonosi kivét
• Fizetés vagy bér a bérszámfejtésen keresztül

A tulajdonosi kivét a pénz áthelyezése a vállalkozásból a tulajdonoshoz. Ez gyakori azoknál a cégeknél, amelyeknél a tulajdonos számára nem kötelező bérszámfejtést futtatni.

A fizetés vagy bér bérszámfejtésen keresztül történik. Ez az eljárás általában adólevonásokkal, bérjegyzékek kiállításával és rendszeres bérszámfejtési bevallásokkal jár.

Az, hogy melyiket használja, attól függ, hogy a vállalkozás adózási szempontból átlátszó szervezetként vagy társaságként kezelt-e.

Hogyan fizeti magát az egyéni vállalkozó?

Ha egyéni vállalkozóként működik, adózási szempontból nincs jogi elkülönülés Ön és a vállalkozás között. A hagyományos értelemben vett fizetést nem önmagának fizeti.

Ehelyett tulajdonosi kivétet vesz fel.

Mit jelent a tulajdonosi kivét?

A tulajdonosi kivét az a pénz, amelyet a vállalkozás bankszámlájáról a saját személyes számlájára utal. Ezt nem bérköltségként kezeli a könyvelés.

Fontos tudnivalók:

• Általában annyi pénzt vehet fel, amennyire szüksége van, amennyiben a vállalkozásnak van elegendő készpénze.
• Maga a kivét nem az, ami után adózik.
• A vállalkozás nettó nyeresége után adózik, függetlenül attól, hogy mennyit vett ki.

Ez azt jelenti, hogy az adófizetési kötelezettsége a bevallásban szereplő vállalkozási jövedelemhez kötődik, nem ahhoz, hogy személy szerint mennyi készpénzt vett ki.

A nyilvántartás továbbra is számít

Bár a kivét nem bérszámfejtés, akkor is gondosan kell nyilvántartania. A jó könyvelés segít Önnek:

• Elkülöníteni a személyes és a vállalkozási pénzügyeket
• Tisztán tartani a könyveket
• Megérteni, mennyi nyereség marad a vállalkozásban
• Felkészülni az előlegezett adókra

A pénzek összekeverése megnehezítheti a könyvelést, és problémákat okozhat, ha később finanszírozásra, befektetésre vagy jogi dokumentációra lenne szüksége.

Hogyan fizeti magát az egyszemélyes LLC tulajdonosa?

Az egyszemélyes LLC gyakran ugyanazt a fizetési megoldást használja, mint az egyéni vállalkozás, kivéve ha más adózási besorolást választ.

Sok esetben a tulajdonos kivétet vesz fel, nem bért.

Ettől függetlenül az LLC alapítása továbbra is hasznos lehet, mert jogi keretet biztosít, amely segíthet elkülöníteni a személyes és a vállalkozási felelősséget. Az LLC szerkezet emellett rugalmasságot adhat, ha később más adózási besorolást választ.

Ez az egyik oka annak, hogy sok alapító korán megalapítja az LLC-t, majd később egy képzett szakemberrel áttekinti az adózási kezelést.

Hogyan fizetik magukat a többtagú LLC-k és a társasági formák?

A többtagú LLC-k és a társasági formák más szabályokat követnek.

A tulajdonosokat általában nem kezelik W-2 alkalmazottként pusztán azért, mert tulajdonosok. A jövedelem jellemzően elosztások vagy garantált kifizetések formájában érkezik, az adott megállapodástól és adózási kezeléstől függően.

Mire érdemes figyelni?

• A társasági kifizetések nem azonosak a bérekkel.
• Bizonyos partnerségi struktúrákban garantált kifizetések használhatók.
• A könyvelési és adózási jelentési szabályok összetettebbek, mint egy egyéni vállalkozás esetében.

Ha partnerekkel alapít céget, a tulajdonosi megállapodásnak rendeznie kell, hogyan történnek a kifizetések, hogyan oszlanak meg a nyereségek, és mikor vehetnek fel pénzt a tulajdonosok.

Az egyértelmű működési megállapodás segít megelőzni a későbbi félreértéseket.

Hogyan fizeti magát az S corporation tulajdonosa?

Az S corporation eltérő kompenzációs modellt használ. Azok a tulajdonosok, akik aktívan dolgoznak a vállalkozásban, általában kötelesek ésszerű fizetést felvenni a bérszámfejtésen keresztül.

A fizetés kifizetése után a fennmaradó nyereség a tulajdonoshoz osztalék vagy kifizetés formájában juthat.

Miért különbözik az S corp kompenzációja?

A fő különbség a következő:

• A fizetés béradó terhelés alá esik
• A kifizetések általában nem ugyanúgy terheltek önfoglalkoztatási adóval

Ez az egyik oka annak, hogy egyes vállalkozástulajdonosok az S corporation választását fontolgatják, miután a cégük már stabilan termel nyereséget.

A fizetésnek azonban ésszerűnek kell lennie. Ha túl alacsony bért és túl magas kifizetést állapít meg, az IRS vizsgálatot indíthat.

Mi számít ésszerű fizetésnek?

Nincs egyetlen, mindenre érvényes összeg. Az ésszerű fizetés általában az alábbiaktól függ:

• Az Ön szerepköre a vállalkozásban
• Az iparági sztenderdek
• Az Ön által ledolgozott idő
• Az Ön által nyújtott szolgáltatások értéke
• A vállalkozás bevétele és jövedelmezősége

Ha nem biztos benne, hogy az S corp adózási kezelés megfelelő-e, a választás előtt beszéljen adószakértővel.

Hogyan fizeti magát a C corporation tulajdonosa?

A C corporation is a bérszámfejtésen keresztül fizeti a tulajdonosi kompenzációt.

Ha Ön a C corporation alkalmazott-tulajdonosa, általában bérként kapja a jövedelmet bérszámfejtésen keresztül. A vállalat szabályzatától és pénzügyi helyzetétől függően osztalékot is kaphat.

Mivel a C corporation adózási profilja eltér az átlátszó szervezetekétől, általában inkább konkrét növekedési, befektetési vagy újrabefektetési stratégiák miatt választják, mintsem egyszerű tulajdonosi kompenzáció céljából.

Mit tegyen, mielőtt saját magának fizet?

Mielőtt pénzt venne ki a vállalkozásból, győződjön meg arról, hogy az alapok rendben vannak.

1. Válassza szét a vállalkozási és a személyes számlákat

Nyisson külön üzleti bankszámlát, és azon kezelje az összes vállalkozási bevételt és kiadást. Ez megkönnyíti a kivétek, a bérszámfejtés és az elosztások követését.

2. Értse meg az adózási besorolást

A jogi forma és az adózási választás nem mindig ugyanaz. Például egy LLC lehet adózási szempontból disregarded entity, partnership, S corporation vagy C corporation is.

Ez az adózási kezelés határozza meg, hogyan fizeti ki magát.

3. Vezessen pontos könyvelést

A jó könyvelés segít megérteni:

• Mennyi bevételt termelt a vállalkozás
• Mennyi készpénz áll rendelkezésre
• Mennyi pénzt fizettek már ki a tulajdonosoknak
• Szükséges-e bérszámfejtés vagy elosztás

4. Tervezze meg az adókat az év során

Sok tulajdonos megfeledkezik arról, hogy saját fizetése nem szünteti meg az adófizetési kötelezettséget. A jogi formától függően továbbra is félre kell tennie pénzt a következőkre:

• Szövetségi jövedelemadó
• Állami jövedelemadó
• Önmagát terhelő adó
• Béradó-kötelezettségek
• Negyedéves előlegek

Az előre tervezés segít elkerülni az év végi meglepetéseket.

Gyakori hibák, amelyeket a vállalkozók elkövetnek

A helytelen önfizetés adózási és működési problémákat is okozhat. A leggyakoribb hibák:

• A vállalkozási és személyes pénzek összekeverése
• Pénz kivétele nyomon követés nélkül
• Bérszámfejtés elmulasztása, amikor az kötelező lenne
• Az S corp tulajdonosának túl alacsony fizetése
• Az előlegfizetési adókötelezettségek figyelmen kívül hagyása
• A vállalkozási számla személyes folyószámlaként való használata

Ezek a hibák elkerülhetők, de csak akkor, ha időben rendszert alakít ki.

Mennyit fizessen magának?

Erre nincs univerzális válasz.

Egy alapító javadalmazása függ a vállalkozás szerkezetétől, a cash flow-tól, az árréstől és a növekedés szakaszától. Egy frissen induló vállalkozás eleinte nem biztos, hogy nagy vagy rendszeres tulajdonosi kifizetést tud fenntartani. Egy érettebb cég már képes lehet rendszeres bérszámfejtést vagy tervezett elosztásokat biztosítani.

Gyakorlati megközelítésként érdemes figyelembe venni:

• A saját megélhetési költségeit
• A vállalkozás havi bevételét
• A várható adókat
• Az üzemeltetési tartalékokat
• A növekedésbe történő tervezett újrabefektetést

Sok tulajdonos szerény, fenntartható összeggel kezd, majd a kompenzációt a vállalkozás stabilizálódásával együtt emeli.

Hogyan illeszkedik a Zenind ebbe a folyamatba?

Mielőtt a fizetésről, a kivétről vagy az elosztásokról gondolkodna, szüksége van a megfelelő vállalkozási szerkezetre.

A Zenind segíti a vállalkozókat az Egyesült Államokban történő cégalapításban egy egyszerű, professzionális folyamattal. Ez azért fontos, mert a választott szerkezet befolyásolja:

• A felelősségvédelmet
• Az adózási kezelést
• A tulajdonosi rugalmasságot
• A jövőbeli bérszámfejtési és kompenzációs tervezést
• Az adminisztratív összetettséget

A megfelelő alapítási struktúrával később több lehetősége lesz, amikor eljön az ideje, hogy saját magát kifizesse, partnereket vonjon be, vagy növekedést tervezzen.

Egyszerű keret a saját fizetéshez

Ha gyakorlati kiindulópontot keres, használja ezt a keretet:

• Erősítse meg a jogi formát és az adózási kezelést
• Nyisson külön üzleti bankszámlát
• Már az elején állítsa be a könyvelést
• Döntse el, hogy bérszámfejtésre van-e szükség, vagy kivétet használhat
• Rendszeresen tegyen félre adót
• A nyereség növekedésével vizsgálja felül a kompenzációs tervet

Ez a megközelítés segít összhangba hozni a fizetési módot a vállalkozásával, és rendezetten tartja a működést a cég fejlődése során.

Záró gondolatok

Az, hogy egy vállalkozás tulajdonosaként hogyan fizeti magát, attól függ, hogyan alapították és hogyan adózik a vállalkozás. Az egyéni vállalkozók és sok LLC tulajdonos jellemzően kivétet vesz fel. Az S corporation és C corporation tulajdonosok gyakran bérszámfejtésen keresztül kapnak fizetést. A partnerségek és a többtagú LLC-k elosztásokat vagy garantált kifizetéseket használhatnak.

A helyes válasz nemcsak a pénz mozgatásáról szól. Arról is, hogy olyan szerkezetet válasszon, amely támogatja a megfelelőséget, a tiszta nyilvántartást és a hosszú távú növekedést.

Ha még az alapítás szakaszában van, a Zenind segíthet olyan vállalkozási alapot kialakítani, amely a jövőbeni kompenzációs döntéseket világosabbá és könnyebben kezelhetővé teszi.

Jogi nyilatkozat

Ez a cikk kizárólag tájékoztató jellegű, és nem minősül jogi, adózási vagy számviteli tanácsadásnak. A saját helyzetére vonatkozó útmutatásért forduljon képzett szakemberhez.