Cum să vă plătiți ca proprietar de afacere: retrageri, salariu și noțiuni fiscale de bază

A vă plăti dintr-o afacere este una dintre primele decizii financiare pe care trebuie să le ia fiecare fondator. Pare simplu, dar abordarea corectă depinde de structura afacerii, de modul în care compania este impozitată și de faptul dacă aveți nevoie de payroll sau puteți folosi o retragere a proprietarului.

Dacă procedați corect, obțineți un proces fiscal mai clar, evidențe mai bune și un sistem de remunerare care susține creșterea. Dacă procedați greșit, puteți crea probleme de conformitate, registre contabile inexacte și complicații fiscale evitabile.

Acest ghid explică modurile în care proprietarii de afaceri se plătesc de obicei, cum diferă regulile în funcție de tipul entității și ce trebuie să luați în considerare dacă înființați o companie nouă. Dacă încă decideți cum să vă structurați afacerea, Zenind vă poate ajuta să construiți de la început pe o bază corectă.

De ce contează structura afacerii dvs.

Nu există o singură metodă de a vă plăti care să funcționeze pentru fiecare afacere. Metoda pe care o folosiți depinde de structura juridică și fiscală a companiei.

Cele mai comune structuri de afaceri includ:

• Sole proprietorship
• LLC cu un singur membru
• LLC cu mai mulți membri
• Parteneriat
• S corporation
• C corporation

Fiecare structură tratează diferit remunerația proprietarilor. Unele permit retrageri directe din profitul afacerii. Altele cer payroll formal și reținerea taxelor. De aceea, modul în care vă înființați afacerea influențează mai mult decât protecția împotriva răspunderii. Influentează și modul în care banii ajung înapoi la dvs.

Dacă începeți o companie, alegerea timpurie a entității potrivite poate face ca remunerarea viitoare și raportarea fiscală să fie mult mai simple.

Cele două modalități principale prin care proprietarii se plătesc

Majoritatea proprietarilor de afaceri sunt plătiți într-unul din două moduri:

• Retragere a proprietarului
• Salariu sau remunerație prin payroll

O retragere a proprietarului este un transfer de bani din afacere către proprietar. Este frecventă în afacerile care nu sunt obligate să ruleze payroll pentru proprietar.

Salariul sau remunerația este plătită prin payroll. Această abordare implică de obicei reținerea taxelor, emiterea fluturașilor de salariu și depuneri regulate de payroll.

Ce variantă folosiți depinde de faptul dacă afacerea dvs. este tratată ca entitate de tip pass-through sau ca societate pentru scopuri fiscale.

Cum se plătesc proprietarii de sole proprietorship

Dacă funcționați ca sole proprietorship, nu există separare juridică între dvs. și afacere în scop fiscal. Nu vă plătiți un salariu în sensul tradițional.

În schimb, faceți o retragere a proprietarului.

Ce înseamnă o retragere a proprietarului

O retragere a proprietarului este bani mutați din contul bancar al afacerii în contul personal. Nu este tratată ca o cheltuială salarială în contabilitate.

Puncte importante de reținut:

• De obicei, puteți retrage bani după nevoie, atâta timp cât afacerea are lichidități disponibile.
• Retragerea în sine nu este ceea ce se impozitează.
• Sunteți impozitat pe profitul net al afacerii, indiferent dacă retrageți sau nu tot profitul.

Asta înseamnă că obligația fiscală este legată de venitul afacerii raportat în declarație, nu de suma pe care ați scos-o personal.

Evidența contabilă rămâne importantă

Chiar dacă retragerile nu sunt payroll, trebuie totuși să le urmăriți cu atenție. O contabilitate bună vă ajută să:

• separați finanțele personale de cele ale afacerii
• păstrați registrele contabile curate
• înțelegeți cât profit a rămas în afacere
• vă pregătiți pentru taxele estimate

Amestecarea fondurilor poate complica contabilitatea și poate crea probleme dacă aveți nevoie de finanțare, investiții sau documentație juridică.

Cum se plătesc proprietarii de LLC cu un singur membru

Un LLC cu un singur membru folosește adesea aceeași metodă de plată ca o sole proprietorship, dacă nu a ales să fie impozitat diferit.

În multe cazuri, proprietarul face retrageri, nu primește salariu.

Totuși, înființarea unui LLC poate fi valoroasă deoarece oferă o structură juridică ce poate ajuta la separarea răspunderii personale de cea a afacerii. Structura LLC vă poate oferi și flexibilitate dacă ulterior alegeți o altă clasificare fiscală.

Acesta este unul dintre motivele pentru care mulți fondatori înființează un LLC devreme și apoi analizează tratamentul fiscal mai târziu cu un profesionist calificat.

Cum se plătesc proprietarii de LLC cu mai mulți membri și parteneriatele

LLC-urile cu mai mulți membri și parteneriatele urmează un set diferit de reguli.

Proprietarii, în general, nu sunt tratați ca angajați W-2 doar pentru că sunt proprietari. În schimb, remunerația vine adesea prin distribuții sau plăți garantate, în funcție de structură și de tratamentul fiscal.

La ce trebuie să fiți atent

• Distribuțiile din parteneriat nu sunt același lucru cu salariul.
• În unele structuri de parteneriat pot fi folosite plăți garantate.
• Regulile de contabilitate și raportare fiscală sunt mai complexe decât în cazul unei sole proprietorship.

Dacă înființați o afacere cu parteneri, acordul de proprietate ar trebui să stabilească modul în care vor fi distribuiți banii, cum vor fi alocate profiturile și când pot proprietarii să retragă fonduri din afacere.

Un operating agreement clar ajută la evitarea confuziilor mai târziu.

Cum se plătesc proprietarii de S corporation

O S corporation folosește un model diferit de remunerare. Proprietarii care lucrează în afacere sunt, de regulă, așteptați să își plătească un salariu rezonabil prin payroll.

După plata salariului, profitul suplimentar poate fi distribuit proprietarului sub formă de distribuție.

De ce remunerația într-un S corp este diferită

Diferența esențială este aceasta:

• Salariul este supus taxelor de payroll
• Distribuțiile, în general, nu sunt supuse self-employment tax în același mod

Acesta este unul dintre motivele pentru care unii proprietari iau în considerare alegerea unui S corporation după ce încep să genereze profit constant.

Totuși, salariul trebuie să fie rezonabil. Dacă vă plătiți prea puțin ca salariu și prea mult prin distribuții, puteți atrage atenția IRS.

Ce înseamnă un salariu rezonabil

Nu există o sumă universală.

Un salariu rezonabil depinde de obicei de:

• rolul dvs. în afacere
• standardele din industrie
• timpul petrecut lucrând în companie
• valoarea serviciilor pe care le oferiți
• veniturile și profitabilitatea afacerii

Dacă nu sunteți sigur dacă tratamentul S corp este potrivit, discutați cu un specialist fiscal înainte de a face alegerea.

Cum se plătesc proprietarii de C corporation

C corporation folosesc, de asemenea, payroll pentru remunerația proprietarilor.

Dacă sunteți proprietar-angajat al unei C corporation, primiți de obicei salariu prin payroll. În funcție de politicile companiei și de poziția financiară, puteți primi și dividende.

Deoarece C corporation au un profil fiscal diferit față de entitățile pass-through, ele sunt de obicei alese pentru strategii specifice de creștere, investiții sau reinvestire, mai degrabă decât pentru simpla remunerare a proprietarului.

Ce trebuie să faceți înainte să vă plătiți

Înainte de a muta bani din afacere, asigurați-vă că elementele de bază sunt puse la punct.

1. Separați conturile de afaceri de cele personale

Deschideți un cont bancar dedicat afacerii și folosiți-l pentru toate veniturile și cheltuielile de business. Asta face mai ușoară urmărirea retragerilor, payroll-ului și distribuțiilor.

2. Înțelegeți clasificarea fiscală

Entitatea juridică și alegerea fiscală nu sunt întotdeauna același lucru. De exemplu, un LLC poate fi impozitat uneori ca disregarded entity, partnership, S corporation sau C corporation.

Acest tratament fiscal schimbă modul în care vă plătiți.

3. Țineți evidențe contabile corecte

O contabilitate bună vă ajută să știți:

• cât a câștigat afacerea
• câtă lichiditate este disponibilă
• cât a fost deja plătit proprietarilor
• dacă sunt necesare payroll sau distribuții

4. Planificați taxele pe tot parcursul anului

Mulți proprietari uită că plata către sine nu elimină obligațiile fiscale. În funcție de entitate, poate fi necesar să puneți deoparte bani pentru:

• impozit federal pe venit
• impozit pe venit la nivel de stat
• self-employment tax
• obligații de payroll tax
• plăți trimestriale estimate

Planificarea din timp ajută la evitarea surprizelor de la sfârșitul anului.

Greșeli frecvente pe care le fac proprietarii de afaceri

A vă plăti incorect poate crea atât probleme fiscale, cât și operaționale. Cele mai frecvente greșeli includ:

• amestecarea fondurilor de afaceri cu cele personale
• retragerea banilor fără a-i înregistra
• lipsa payroll-ului atunci când este obligatoriu
• plata unui salariu nerezonabil de mic unui proprietar de S corp
• ignorarea obligațiilor de taxe estimate
• folosirea contului de business ca și cum ar fi un cont personal curent

Aceste greșeli pot fi evitate, dar numai dacă puneți la punct un sistem din timp.

Cât ar trebui să vă plătiți?

Nu există un răspuns universal.

Remunerația unui fondator depinde de structura afacerii, cash flow, marja de profit și etapa de creștere. O afacere nouă poate să nu poată susține la început o plată mare sau constantă către proprietar. O companie mai matură poate susține payroll regulat sau distribuții planificate.

O abordare practică este să luați în calcul:

• cheltuielile dvs. personale de trai
• veniturile lunare ale companiei
• taxele estimate
• rezervele operaționale
• reinvestirea planificată în creștere

Mulți proprietari încep cu o sumă modestă, sustenabilă, și își cresc remunerația pe măsură ce afacerea devine mai stabilă.

Cum se integrează Zenind în proces

Înainte să vă preocupați de salariu, retrageri sau distribuții, aveți nevoie de structura potrivită pentru afacere.

Zenind ajută antreprenorii să își înființeze afaceri în Statele Unite printr-un proces simplu și profesional. Acest lucru contează deoarece structura aleasă influențează:

• protecția împotriva răspunderii
• tratamentul fiscal
• flexibilitatea proprietății
• planificarea viitoare a payroll-ului și a remunerației
• complexitatea administrativă

Pornind de la o configurație corectă a firmei, aveți mai multe opțiuni mai târziu, atunci când vine momentul să vă plătiți, să aduceți parteneri sau să planificați creșterea.

Un cadru simplu pentru a vă plăti

Dacă vreți un punct de plecare practic, folosiți acest cadru:

• confirmați tipul entității și tratamentul fiscal
• deschideți cont bancar separat pentru afacere
• setați contabilitatea încă de la început
• stabiliți dacă aveți nevoie de payroll sau puteți folosi retrageri
• puneți bani deoparte pentru taxe în mod regulat
• revizuiți planul de remunerare pe măsură ce profiturile cresc

Această abordare menține metoda de plată aliniată cu afacerea dvs. și vă ajută să rămâneți organizați pe măsură ce compania evoluează.

Concluzii finale

Modul în care vă plătiți ca proprietar de afacere depinde de modul în care afacerea este înființată și impozitată. Proprietarii de sole proprietorship și mulți proprietari de LLC iau de obicei retrageri. Proprietarii de S corporation și C corporation folosesc adesea payroll. Parteneriatele și LLC-urile cu mai mulți membri pot folosi distribuții sau plăți garantate.

Răspunsul corect nu ține doar de mutarea banilor. Ține de alegerea unei structuri care susține conformitatea, registrele contabile curate și creșterea pe termen lung.

Dacă sunteți încă în etapa de înființare, Zenind vă poate ajuta să puneți la punct baza de business care face mai clare și mai ușor de gestionat deciziile viitoare privind remunerația.

Disclaimer

Acest articol are scop informativ și nu oferă consultanță juridică, fiscală sau contabilă. Consultați un profesionist calificat pentru îndrumare adaptată situației dvs. specifice.