Шағын бизнеске арналған салықтық шегерімдер: шегере алатын шығындар және оларды қалай есепке алу керек

Шағын бизнес иелері көбіне қандай шығындар салықтық шегерімге жататынына сенімсіз болғандықтан, ақшаны үстелде қалдырып жатады. Жақсы жаңалық: бизнесті жүргізуге байланысты күнделікті шығындардың көпшілігі, егер олар әдеттегі, қажетті және дұрыс құжатталған болса, шегерілуі мүмкін.

Бірақ бұл кез келген сатып алу шегерімге жатады дегенді білдірмейді. IRS бизнес шығындары мен жеке шығындардың арасын нақты ажыратады, әрі көптеген санаттар тек ішінара ғана шегеріледі. Ең қауіпсіз тәсіл - негізгі шығын түрлерін түсіну, жазбаларды мұқият жүргізу және мүмкін болған жерде бизнес пен жеке пайдалануды бөлек ұстау.

Бұл нұсқаулықта ең жиі кездесетін шағын бизнес шегерімдері, әдетте қолданылатын ережелер және салық маусымын жеңілдету үшін сақталуы тиіс құжаттар қарастырылады.

Бизнес шегерімдерінің негізгі ережесі

Жалпы алғанда, бизнес шығыны әрі әдеттегі, әрі қажетті болуы тиіс.

• Әдеттегі дегеніміз - сіздің салаңызда кең таралған және қалыпты шығын.
• Қажетті дегеніміз - бизнесіңіз үшін пайдалы әрі орынды шығын.

Шығын бизнес қызметіңізге байланысты болуы керек, жеке өміріңізге емес. Егер шығынның бір бөлігі бизнеске, бір бөлігі жеке мақсатқа жұмсалса, әдетте тек бизнеске қатысты бөлігі ғана шегеріледі.

Бұл айырмашылық интернет қызметі, телефон шоттары, көлік, іссапар және үй кеңсесі шығындары сияқты көптеген баптар үшін маңызды.

Шегеруге болады деп қарастырылатын кең таралған шағын бизнес шығындары

1. Кеңсе орны және үй кеңсесі шығындары

Егер сіз кеңсе орнын жалға алсаңыз, ортақ коворкинг кеңістігінде жұмыс істесеңіз немесе бөлек бизнес орнында қызмет көрсетсеңіз, жалдау ақысы мен оған байланысты шығындар шегерілуі мүмкін.

Үйден жұмыс істейтін бизнес иелері үшін, егер жұмыс аймағы тек және тұрақты түрде бизнес мақсатында пайдаланылса, үй кеңсесі бойынша шегерім қолданылуы мүмкін. Іс жүзінде бұл үйдің нақты бір бөлігі тек бизнеске арналған болып, үнемі сол мақсатта қолданылуы тиіс дегенді білдіреді.

Үй кеңсесіне қатысты ықтимал шегерімдерге мыналар кіруі мүмкін:

• Үйді жалға алсаңыз, жалдау ақысының бір бөлігі
• Үй иесі болсаңыз, ипотекалық пайыздың, мүлік салығының, коммуналдық төлемдердің және күтім шығындарының бір бөлігі
• Кейбір жағдайларда амортизация
• Бизнес пайдаланылатын аймаққа қатысты жөндеу шығындары

Бұл шегерімді көбіне оңайлатылған әдіспен немесе нақты шығындар әдісімен есептеуге болады. Қайсысы тиімдірек болса және қолыңыздағы құжаттарға қайсысы сай келсе, соны таңдаған дұрыс.

Жиі жіберілетін қате - кез келген үстел, орындық немесе бөлме бұрышы жарамды деп ойлау. Көбіне олай емес. Кеңістік бизнес-пайдалану талаптарына сай болуы және құжаттармен расталуы керек.

2. Кеңсе керек-жарақтары және күнделікті операциялық шығындар

Ұсақ шығындар тез жиналады. Бизнес барысында қолданылатын заттар операциямен тікелей байланысты болса, әдетте шегеріледі.

Мысалдар:

• Қағаз, қалам, дәптер, папка және принтер сиясы
• Пошта және жөнелту материалдары
• Конверттер, қаптама және жапсырмалар
• Ұсақ құралдар мен тұтынылатын материалдар
• Бизнеске қатысты баспа шығындары
• Бизнесті жүргізуге қолданылатын бағдарламалық жазылымдар

Егер сатып алу жеке де, бизнеске де қолданылса, оны әділ түрде бөліп, тек бизнеске тиесілі бөлігін ғана шегеріңіз.

3. Жабдық, технология және басқа да капиталдық сатып алулар

Үлкенірек сатып алуларға жиі ерекше салықтық тәртіп қолданылады. Компьютер, жабдық, жиһаз немесе басқа ұзақ мерзімді актив бірден шегерілмеуі мүмкін. Көп жағдайда ол амортизация немесе сол салық жылына қатысты өзге ереже арқылы уақыт өте есептен шығарылады.

Бұл - бизнес иелері баяулап, егжей-тегжейлі жазба жүргізуі тиіс салалардың бірі.

Төмендегілерді қадағалаңыз:

• Сатып алынған күні
• Құны
• Бизнес пайдалану үлесі
• Сериялық нөмірлері немесе актив сипаттамасы
• Жаңа немесе қолданылған екені
• Сол салық жылында пайдалануға берілген-берілмегені

Бизнеске арналған жабдық сатып алу салықтық пайда әкелуі мүмкін, бірақ сол шегерімнің уақыты маңызды.

4. Интернет, телефон және коммуналдық қызметтер

Көптеген шағын бизнес интернетке, телефон байланысына және коммуналдық қызметтерге сүйеніп жұмыс істейді. Бұл шығындар бизнес мақсатында пайдаланылған бөлігіне қарай шегерілуі мүмкін.

Мысалдар:

• Бизнес интернет қызметі
• Тек бизнеске арналған телефон желісі
• Бірлескен телефон тарифінің бір бөлігі
• Бизнес аймағына қатысты электр, жылыту немесе су шығындары

Егер жеке телефонды немесе интернет жоспарын бизнес пен жеке мақсатқа қатар қолдансаңыз, бизнес үлесін есептеудің орынды әдісін сақтаңыз.

5. Іссапар және көлік шығындары

Бизнес сапары әдетте негізгі мақсаты бизнеске байланысты болып, салықтық үйіңізден тыс жерге барған кезде шегерілуі мүмкін. Оған жол ақысы, қонақүй және басқа да қажетті іссапар шығындары кіруі мүмкін.

Іссапарға байланысты шегерілуі мүмкін шығындар:

• Әуе билеті немесе басқа алыс қашықтықтағы көлік шығындары
• Тұру ақысы
• Такси, rideshare немесе сапар кезіндегі жергілікті көлік
• Тұрақ және ақылы жолдар
• IRS шектеулеріне сай бизнес сапар кезіндегі тамақтану шығындары

Көлік құралын пайдалану бөлек қарастырылады. Егер сіз бизнес үшін көлік жүргізсеңіз, жүргізілген есеп пен қолданылған әдіске байланысты жүгіріс есебі немесе нақты көлік шығындарын шегере аласыз. Үйден тұрақты жұмыс орнына барып-келу әдетте шегерілмейді.

Көлікке байланысты шегерім үшін жүгіріс журналы мен сапар деректері маңызды. Жазбаларыңыз неғұрлым жүйелі болса, шегерімді дәлелдеуі соғұрлым жеңіл болады.

6. Бизнеске арналған тамақтану шығындары

Тамақтану кейбір бизнес жағдайларда шегерілуі мүмкін, бірақ ол әдетте шектеулі. Көп жағдайда тағам құнының тек 50%-ы ғана шегеріледі.

Жиі кездесетін мысалдар:

• Іссапар кезіндегі тамақ
• Клиенттермен немесе әлеуетті клиенттермен шынайы бизнес контекстіндегі тамақ
• IRS ережелеріне сай келсе, бизнес кездесулер кезіндегі тамақ

Көңіл көтеру шығындары әдетте тамақтану шығындары сияқты шегерілмейді, сондықтан екеуін бөлек ажырату маңызды.

Түбіртекті, күнін, сомасын, бизнес мақсатын және қатысқан адамдарды сақтаңыз.

7. Маркетинг және жарнама

Компанияңызды жарнамалауға жұмсалған ақша көбіне шегеріледі. Бұл санат кең және дәстүрлі де, цифрлық та маркетингті қамтуы мүмкін.

Мысалдар:

• Веб-сайт дизайны және техникалық қызмет көрсету
• Домен атаулары және хостинг төлемдері
• Логотип және бренд дизайны
• Бизнес-карталар мен брошюралар
• Ақылы жарнамалар
• Email-маркетинг құралдары
• Әлеуметтік желідегі жарнама
• Копирайтинг және графикалық дизайн қызметтері

Көптеген шағын бизнес үшін маркетинг - ең айқын әрі маңызды шегерім санаттарының бірі, өйткені ол тікелей табыс табуға көмектеседі.

8. Кәсіби қызметтер

Кәсіби көмек бизнесіңізді жүргізуге көмектессе, ол шегерілуі мүмкін.

Төлем жасалуы мүмкін мамандар:

• Бухгалтерлер
• Кітап жүргізушілер
• Адвокаттар
• Салық мамандары
• Консультанттар
• Жалақы төлеу қызметін көрсетушілер

Егер сіз кәсіби маманға бизнес немесе салық талаптарын орындауға көмектескені үшін төлесеңіз, бұл төлемдер шегерілетін шығындар тізіміне кіруі мүмкін.

9. Сақтандыру

Көптеген бизнес сақтандыру жарналары бизнесті немесе бизнес мүлкін қорғайтын болса, шегеріледі.

Мысалдарға мыналар кіруі мүмкін:

• Жалпы азаматтық жауапкершілік сақтандыруы
• Кәсіби жауапкершілік сақтандыруы
• Қызметкерлерді сақтандыру төлемі
• Бизнес активтеріне арналған мүліктік сақтандыру
• Бизнеске пайдаланылатын көлік құралдарының сақтандыруы

Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар белгілі жағдайларда медициналық сақтандыру жарнасын шегеру құқығына ие болуы мүмкін, бірақ ережелер нақты және ол бизнестің құрылымына әрі сақтандырудың басқа жұмыс беруші арқылы қолжетімді болуына байланысты.

10. Қызметкерлердің жалақысы және мердігерлерге төлемдер

Егер сізде қызметкерлер болса, жалақы әдетте шегерілетін бизнес шығыны болып саналады. Оған жалақы, сағаттық төлем, комиссия, бонустар және қолданылатын жоспар мен ережелерге байланысты кейбір қызметкерлік жеңілдіктер кіруі мүмкін.

Мердігерлерге төленген қаражат та әдеттегі және қажетті бизнес шығыны болған жағдайда шегеріледі. Дегенмен мердігер төлемдері дұрыс жіктеуді және есеп беруді талап етеді.

Жазбаларда мыналар болуы керек:

• Жұмысшының аты-жөні
• Төлем сомасы
• Көрсетілген қызмет
• Қызмет көрсетілген күндер
• Қажет болған жағдайда берілген салық формалары

11. Жалдау ақысы, пайыздар және банк комиссиялары

Егер сіз бизнес орнын жалға алсаңыз, жалдау ақысы көбіне қарапайым шегерім болып саналады.

Басқа ықтимал шегерілетін қаржылық шығындар:

• Бизнеске байланысты қарыз бойынша пайыздар
• Merchant processing fees
• Ай сайынғы банк қызмет ақысы
• Бизнес шотына қатысты овердрафт төлемдері

Бөлек бизнес банктік шоты бұл санатты әлдеқайда оңай қадағалауға көмектеседі.

12. Білім және оқыту

Курстар, семинарлар, вебинарлар, кітаптар және тренингтер қазіргі бизнесіңізде қолданылатын дағдыларды сақтауға немесе жақсартуға көмектессе, шегерілуі мүмкін.

Бұл автоматты түрде жаңа кәсіпке немесе жаңа бизнеске дайындайтын білімді қамтымайды. Оқытудың мақсаты маңызды.

Жарамды болуы мүмкін мысалдар:

• Салалық конференциялар
• Техникалық сертификатты ұзарту курстары
• Қазіргі қызметтеріңізге арналған бағдарламалық оқыту
• Бизнесіңізге қатысты кітаптар мен анықтамалық материалдар

13. Зейнетақы жоспарына жарналар

Өзін-өзі жұмыспен қамтитын бизнес иелері жоспар ережелері мен табыс шектеулеріне байланысты белгілі бір зейнетақы жоспарларына салымдарын шегере алуы мүмкін.

Бұл жарналар болашаққа қаржы жинауға көмектесе отырып, салық салынатын табысты азайтуы мүмкін болғандықтан, маңызды салықтық жоспарлау құралы бола алады.

Мәліметтер жоспар түріне қарай өзгеретіндіктен, жарна салмас бұрын ережелерді тексерген жөн.

Жиі шектелетін немесе қате түсінілетін шығындар

Кейбір санаттар күнделікті әңгімеде шегерім сияқты көрінуі мүмкін, бірақ салық ережелері әлдеқайда тар.

Жеке және бизнес мақсатта қатар қолданылатын шығындар

Егер бір зат жеке де, бизнес үшін де қолданылса, әдетте тек бизнес үлесі ғана шегеріледі. Бұл жиі мына заттарға қатысты:

• Ұялы телефондар
• Интернет жоспарлары
• Көлік құралдары
• Үй коммуналдық шығындары
• Жұмыс пен жеке мақсатқа бірге қолданылатын компьютер жабдығы

Алдын ала төленген шығындар

Кейбір шығындарды алдын ала төлегеннің өзінде, оларды бірден шегере алмайсыз. Затқа және қолданылатын есеп ережелеріне байланысты шегерім бірнеше салық жылына бөлінуі мүмкін.

Стартап шығындары

Бизнесіңіз жұмысын бастамай тұрып шыққан шығындар кәдімгі операциялық шығындардан өзгеше өңделуі мүмкін. Кейбір стартап шығындары бірден емес, амортизациялануы мүмкін.

Іскерлік сыйлықтар

Іскерлік сыйлықтар әдетте шектеулі болады. Шағын алғыс сыйлығы жарамды болуы мүмкін, бірақ шегерім шексіз емес.

Әдетте бизнес шегерімі болып саналмайтын шығындар

Салық уақыты келгенге дейін шекті білу пайдалы.

Әдетте бизнес шығыны ретінде шегерілмейді:

• Жұмыс орнынан тыс жерде киюге болатын жеке киім
• Үйден тұрақты жұмыс орнына қатынау шығындары
• Жеке тамақ пен көңіл көтеру шығындары
• Отбасының күнкөріс шығындары
• Таза жеке денсаулық және үй шаруашылық шығындары

Олардың кейбірі басқа салықтық тәртіпке ие болуы мүмкін, бірақ олар компания иесі болғаныңыз үшін автоматты түрде бизнес шегерімі болып саналмайды.

Жазбаларды жүргізу: шегерімді қорғайтын бөлік

Шегерімнің күші оның артындағы жазбаларға байланысты. IRS бизнес иелерінен кірістер мен шығындарды мұқият құжаттауды күтеді.

Кем дегенде, мыналарды сақтаңыз:

• Түбіртектер мен шот-фактуралар
• Банк және кредиттік карта үзінді көшірмелері
• Жүгіріс журналдары
• Шарттар мен қызмет көрсету келісімдері
• Коммуналдық төлемдер
• Еңбек ақы бойынша жазбалар
• Салық формалары мен есептіліктің көшірмелері

Жай ғана жадқа сүйенгеннен гөрі қарапайым бухгалтерлік жүйе әлдеқайда жақсы. Шығындарды жылдың соңында емес, орын алған сәтте санаттаңыз.

Пайдалы әдеттерге мыналар жатады:

• Бөлек бизнес банктік шотын пайдалану
• Бизнес және жеке шығындарды ажырату
• Сандық түбіртектерді реттелген қалталарда сақтау
• Көлікпен жүрген күні бизнес жүгірісін жазу
• Есептерді жыл сайын емес, ай сайын қарап шығу

Неліктен ұйымдық құрылым мен сәйкестік салықты реттеуге көмектеседі

Бизнесті қалай құрылымдағаныңыз шығындарды қалай бақылайтыныңызға, салықтарды қалай тапсыратыныңызға және бизнес пен жеке қаржының арасын қалай бөлетініңізге әсер етеді.

LLC немесе корпорация құрып, оны тиісті күйде сақтау бірінші күннен бастап таза қаржылық жүйе орнатуды жеңілдетуі мүмкін. Zenind кәсіпкерлерге компанияларын құру және басқару барысында құрылтай және сәйкестік қолдауын ұсынады, бұл бизнес өскен сайын жазбаларды жүргізу мен салықты реттеуді әлдеқайда аз шатастырады.

Дұрыс құрылымдалған бизнес жүргізуге де, құжаттауға да, салық сұрақтары туындаса оны қорғауға да оңайырақ.

Қорытынды

Шағын бизнеске арналған салықтық шегерімдер салық салынатын табысты едәуір азайта алады, бірақ бұл тек ережелерді түсініп, шығындарды мұқият қадағалаған кезде ғана іске асады. Ең үлкен мүмкіндіктер көбіне кеңсе керек-жарақтары, бағдарламалық қамтамасыз ету, маркетинг, іссапар, сақтандыру, кәсіби қызметтер және жарамды үй кеңсесі шығындары сияқты күнделікті санаттардан келеді.

Ең бастысы - болжау емес. Бизнес пен жеке шығындарды ажыратыңыз, жазбаларды реттелген күйде сақтаңыз және әр шегерім санатын мұқият қарап шығыңыз. Осындай тәртіп кейіннен қажетсіз салық мәселелерін тудырмай-ақ, өзіңізге тиесілі шегерімдерді алуға көмектеседі.