АҚШ-тың кез келген штатында сату салығына қалай тіркелуге болады: қадамдық нұсқаулық

Сату салығына тіркелу - көптеген бизнес үшін салық салынатын тауарлар немесе қызметтерді сатуды бастағанда кездесетін алғашқы сәйкестік қадамдарының бірі. Бұл үдеріс әр штатта бірдей емес, бірақ негізгі қағида ортақ: егер сіздің бизнесіңізде белгілі бір штатта sales tax nexus болса, клиенттерден салық жинамас бұрын сол штатқа тіркелуіңіз керек.

Құрылтайшылар, ecommerce сатушылар және өсіп келе жатқан компаниялар үшін бұл түсініксіз көрінуі мүмкін, өйткені ережелер штаттан штатқа өзгереді, терминология кірістер департаментінен кірістер департаментіне дейін әртүрлі болады, ал тіркеу көбіне бизнесті құру, банк шотын ашу және лицензиялау үдерістерімен қатар жүреді. Жақсы жаңалық - не нәрсе тіркеуді талап ететінін, қандай құжаттар керек екенін және рұқсат алғаннан кейін не болатынын түсінсеңіз, процесс әлдеқайда жеңілдейді.

Бұл нұсқаулық АҚШ-тың кез келген штатында сату салығына қалай тіркелу керегін, тіркеу қашан талап етілетінін және тіркелгеннен кейін қалай сәйкестікті сақтауға болатынын түсіндіреді.

Сату салығына тіркелу нені білдіреді

Сату салығына тіркелу - бұл штатқа сіздің бизнесіңіз салық салынатын сатылымдар бойынша сату салығын жинап, аударатынын ресми түрде хабарлау үдерісі. Көптеген штаттарда тіркеу sales tax permit, seller's permit, certificate of authority немесе ұқсас шот нөмірін алуға әкеледі.

Бұл рұқсат сізге келесі әрекеттерді заңды түрде орындауға мүмкіндік береді:

• Салық салынатын мәмілелер бойынша клиенттерден сату салығын жинау
• Белгіленген мерзімдерде сату салығы бойынша есептілікті тапсыру
• Жиналған салықты штатқа аудару
• Қажет болған жағдайда босату сертификаттарын пайдалану

Егер сіз алдымен тіркелмей тұрып сату салығын жинасаңыз, ниетіңіз дұрыс болғанның өзінде штат оны сәйкестік мәселесі ретінде қарастыруы мүмкін. Тіркеу бизнесіңізді штаттың салық жүйесіне енгізеді және есеп беру міндеттемелерін бастайды.

Қашан тіркелу керек

Әдетте бизнеске штатта nexus болған кезде сату салығына тіркелу қажет болады. Nexus - бұл штатқа салық жинауды талап етуге заңды негіз беретін байланыс.

1. Физикалық nexus

Физикалық nexus сіздің бизнесіңіздің белгілі бір штатта нақты қатысуы болғанда туындайды. Жиі кездесетін мысалдар:

• Офис немесе дүкен
• Қойма немесе сақтау орны
• Штатта жұмыс істейтін қызметкерлер немесе мердігерлер
• Штатта сақталған тауар қоры, соның ішінде fulfillment center арқылы
• Сауда көрмесіне қатысу немесе басқа тұрақты бизнес операциялары

Егер сізде физикалық nexus болса, сатылым көлемі аз болса да, тіркеу әдетте міндетті болады.

2. Экономикалық nexus

Көптеген штаттар шалғай сатушы белгілі бір экономикалық межеден асқан кезде де тіркеуді талап етеді. Бұл ережелер штатта физикалық орналасуы жоқ, бірақ сол жерде айтарлықтай көлемде сатылым жасайтын сатушылардан салық жинау үшін енгізілген.

Экономикалық nexus шектері штатқа қарай өзгереді және көбіне мына көрсеткіштердің біріне немесе екеуіне негізделеді:

• Штатқа жасалған жалпы сатылым көлемі
• Штатқа жасалған жеке транзакциялар саны

Шектер штатқа тән және уақыт өте өзгеретіндіктен, бизнес кез келген жалпы шолуға сүйенбестен, әр штаттың ағымдағы ережелерін тікелей тексеруі керек.

3. Marketplace арқылы сатылымдар

Егер сіз онлайн платформа сияқты marketplace арқылы сатсаңыз, кейбір штаттарда marketplace сіздің атыңыздан салықты жинап, аудара алады. Бірақ бұл әрқашан сіздің өз тіркеу міндеттемелеріңізді жоймайды.

Төмендегілерді әлі де тексеру қажет:

• Сол штатта marketplace тағайындалған жинаушы ма
• Сіздің тікелей сатылымдарыңыз да nexus тудыра ма
• Штат бизнес шоты үшін бөлек тіркеуді талап ете ме

4. Өнім және қызмет түрі

Сату салығы барлық бизнеске бірдей қолданылмайды. Штаттар төмендегілерге салық салу жағынан әртүрлі болады:

• Материалдық жеке мүлік
• Цифрлық өнімдер
• Бағдарламалық жасақтама
• Кейбір қызметтер
• Біріктірілген ұсыныстар
• Жөнелту және өңдеу алымдары

Егер сіздің бизнесіңіз салық салынатын және салық салынбайтын тауарларды бірге сатса, әр штатта нақты қай транзакциялар салық салынатынын анықтауыңыз керек.

Тіркелмес бұрын жинау керек мәліметтер

Өтінімді бастамас бұрын, көп штат сұрайтын негізгі бизнес мәліметтерін жинап алыңыз. Барлығы дайын болса, кідіріс пен толық емес өтінімдерді болдырмауға болады.

Әдеттегі ақпарат:

• Заңды бизнес атауы
• Қолданылатын DBA немесе сауда атауы
• Entity түрі, мысалы LLC, corporation немесе sole proprietorship
• Federal EIN
• Бизнес мекенжайы және пошта мекенжайы
• Меншік иесі немесе лауазымды тұлға туралы ақпарат
• Құрылу күні
• Бизнес қызметінің сипаттамасы
• Штаттағы салық салынатын сатылымдардың алғашқы күні
• Болжамды айлық немесе жылдық салық салынатын сатылым көлемі
• Болашақ салық төлемдері үшін банк шотының деректері, қажет болса

Егер компанияңыз жақында құрылған болса, штаттағы құрылу жазбаларыңыз бен федералдық салық ақпаратыңыз тіркеу өтінімімен сәйкес келетініне көз жеткізіңіз. Сәйкес келмейтін жазбалар қосымша сұрақтар туындатуы мүмкін.

Қадамдық нұсқаулық: АҚШ-тың кез келген штатында сату салығына қалай тіркелуге болады

Тіркеу үдерісі штаттан штатқа өзгереді, бірақ жұмыс ағымы әдетте ұқсас.

1-қадам: Қай жерде тіркелу қажет екенін анықтаңыз

Алдымен бизнесіңізде қай штаттарда nexus бар екенін тексеріңіз. Бұл ең маңызды қадам, өйткені қай штаттарда тіркелу керек екенін осы анықтайды.

Мына сұрақтарды қойыңыз:

• Менің штатта қызметкерлерім, тауар қорым, мүлкім немесе операцияларым бар ма?
• Менің белгілі бір штатқа жасалған сатылымдарым сол штаттың экономикалық nexus шегінен аса ма?
• Мен marketplace, direct-to-consumer арналар арқылы немесе екеуі арқылы да сатамын ба?
• Менің өнімдерім немесе қызметтерімнің қандай да бірі сол штатта салық салынатын ба?

Егер белгілі бір штатқа қатысты жауап иә болса, сол жерде тіркеу талап етілуі мүмкін.

2-қадам: Дұрыс мемлекеттік органды анықтаңыз

Әр штат сату салығына тіркеуді өз department of revenue, tax commission немесе баламалы органы арқылы жүргізеді. Кейбір штаттар бірнеше салық түріне арналған тіркеуді бір онлайн порталға біріктіреді, ал басқаларында бөлек sales tax account өтінімі қолданылады.

Ресми штаттық салық сайтына тікелей кіріп, business registration бөлімін табыңыз. Ескірген блог жазбаларына сүйенбеңіз, өйткені тіркеу порталдары мен талаптары өзгеруі мүмкін.

3-қадам: Өтінімді толтырыңыз

Көптеген штаттарда онлайн тіркелуге болады. Өтінім әдетте жоғарыда аталған бизнес мәліметтерін және штаттағы күтілетін белсенділік туралы ақпаратты сұрайды.

Жиі қойылатын сұрақтар:

• Нені сатасыз?
• Салық салынатын сатылымдарды қашан бастайсыз?
• Штатта қызметкерлеріңіз немесе мүлкіңіз бола ма?
• Sales tax немесе use tax жинайсыз ба?
• Көтерме немесе бөлшек сауда жасауды жоспарлап отырсыз ба?

Жауаптарыңызды мұқият және бірізді беріңіз. Штат осы ақпаратқа сүйеніп, сіздің салық шотыңыздың түрін және есеп беру талаптарын анықтайды.

4-қадам: Рұқсатты немесе шот нөмірін алыңыз

Өтінім мақұлданғаннан кейін штат сізге sales tax permit, certificate of authority немесе tax account number береді. Кейбір штаттарда рұқсатты бизнес орнында көрсету немесе тексеруге қолжетімді жерде сақтау қажет.

Штат нақты түрде кері мерзіммен жинауға рұқсат ететін шектеулі жағдайлардан басқа, тіркелмей тұрып сату салығын есептей бастамаңыз. Ең қауіпсіз тәсіл - мүмкіндігінше бірінші салық салынатын сатылымға дейін тіркелу.

5-қадам: Checkout және бухгалтерлік жүйелеріңізді баптаңыз

Тіркеу - тек бастамасы. Дұрыс салық жиналып, есеп беру үшін жүйелеріңізді әлі де теңшеуіңіз керек.

Әдетте бұл мыналарды білдіреді:

• Ecommerce платформаңызда сату салығын жинауды қосу
• Дұрыс салық мөлшерлемелері мен өнімнің салық салыну кодтарын орнату
• Бухгалтерияда салық салынатын және салық салынбайтын сатылымдарды бөлу
• Клиенттер жеңілдікке құқылы болған жағдайда босату сертификаттарын бақылау
• Есеп беру мерзімдеріне еске салғыштарды жоспарлау

Егер бухгалтерлік есеп пен сату салығы деректері сәйкес болмаса, кейін декларация тапсыру әлдеқайда қиын болады.

Тіркелгеннен кейін бизнесіңіз үшін не өзгереді

Тіркелгеннен кейін штат сізден тұрақты сәйкестікті күтеді. Бұл әдетте салық жинау, есеп беру және құжаттарды сақтауды қамтиды.

Сіз дұрыс салық жинауыңыз керек

Сіз тіркелген штатта салық салынатын сатылымдар бойынша дұрыс мөлшердегі сату салығын жинауға жауаптысыз. Штатқа байланысты салыққа мемлекеттік, округтік, қалалық, арнайы аудандық немесе жергілікті құрамдастар кіруі мүмкін.

Сіз есептілікті уақытында тапсыруыңыз керек

Көптеген штаттар сатылым көлемі мен шот белсенділігіне қарай айлық, тоқсандық немесе жылдық sales tax return тапсыруды талап етеді. Белгілі бір кезеңде сатылым болмаса да, нөлдік есеп беру қажет болуы мүмкін.

Сіз құжаттарды сақтауыңыз керек

Штаттар салықты қалай есептеп, жинап, аударғаныңызды көрсететін құжаттарды сұрай алады. Мына құжаттарды сақтаңыз:

• Сату есептері
• Шот-фактуралар
• Босату сертификаттары
• Қайтарым құжаттары
• Marketplace мәлімдемелері
• Тапсыру растаулары мен төлем түбіртектері

Жақсы құжаттар аудиттер мен түзетулерді айтарлықтай жеңілдетеді.

Жиі жіберілетін қателер

Сату салығына тіркелу қарапайым көрінеді, бірақ бизнес мына жиі кездесетін мәселелердің біріне тап болғанда қиындық туады.

Тіркелуді тым ұзаққа созу

Бизнес nexus шектерінен асып, тіркелмей сатуды жалғастыруы мүмкін. Бұл артқа есептелетін салық қарызына, айыппұлдарға және өсімпұлға әкелуі мүмкін.

Қате штатқа тіркелу

Егер сізде сол штатта nexus болмаса, штат тіркеуді талап етпеуі мүмкін, ал басқа штат сіз сол жерде тауар қорын сақтағаныңыз немесе шегінен асқаныңыз үшін тіркеуді талап етуі мүмкін. Өтінім бермес бұрын дұрыс штат екенін әрдайым тексеріңіз.

Өнімдер мен қызметтерді қате жіктеу

Кейбір тауарлар бір штатта салық салынатын болса, басқа штатта босатылуы мүмкін. Егер сіз digital products, software, services немесе аралас пакеттер сатсаңыз, салық салыну ережелері бөлек талдауды қажет етеді.

Marketplace сатылымдарын ұмыту

Marketplace тапсырыстары да, тікелей тапсырыстар да nexus талдауына әсер етуі мүмкін. Бизнес көбіне тек тікелей сатылымдарды қарап, толық көріністі жіберіп алады.

Тіркеуді жаңартпау

Егер бизнесіңіздің мекенжайы, меншік құрамы, entity құрылымы немесе салық белсенділігі өзгерсе, штат шотын дереу жаңартыңыз. Ескірген ақпарат есеп беру және хабарлама мәселелерін туындатуы мүмкін.

Арнайы жағдайлар

Үйден жұмыс істейтін бизнес

Үй кеңсесі кейбір штаттарда бизнес қызметі тек қосымша сипатта емес болса, физикалық nexus тудыруы мүмкін. Егер сіз үйден жұмыс істеп, салық салынатын тауарлар сатсаңыз, штат ережелерін мұқият тексеріңіз.

Fulfillment center-де сақталған тауар қоры

Үшінші тарап fulfillment провайдерінде сақталған тауар қоры, сол қор орналасқан штаттарда физикалық nexus тудыруы мүмкін. Fulfillment желілерін қолданатын бизнес тауар орналасуы мүмкін барлық штаттарды қарауы керек.

Жаңа entity және жаңа құрылған LLC-лер

Егер сіз LLC немесе corporation-ды жаңа ғана құрсаңыз, сату салығына тіркелу көбіне құрылудан кейінгі келесі штаттық сәйкестік қадамдарының бірі болады. Entity құру сізді автоматты түрде sales tax-қа тіркемейді және салық лицензиясының орнына жүрмейді.

Басқа штаттан келетін сатушылардың жаңа нарыққа шығуы

Егер бизнесіңіз бір штатта орналасқанымен, басқа штаттарға сатса, жаңа сату арналары, қоймалар немесе fulfillment тәсілдері қосылған сайын бірнеше штатта тіркелу қажет болуы мүмкін. Тіркеу мерзімі бизнес ауқымы ұлғайған сайын қайта қаралуы тиіс.

Алғашқы салық салынатын сатылымға дейін не істеу керек

Егер сіз іске қосылуға дайындалып жатсаңыз, ең қауіпсіз тәсіл - sales tax сәйкестігін табыс түспей тұрып-ақ орнату.

Практикалық іске қосу тізімі мынадай:

• Nexus бар немесе жақын арада пайда болуы мүмкін штаттарды анықтау
• Қай өнімдер мен қызметтерге салық салынатынын тексеру
• Қажетті әр штатта тіркелу
• Checkout және шот-фактура жүйелерін баптау
• Командаңызды босатуларды өңдеу және тапсыру мерзімдері бойынша оқыту
• Тіркеу нөмірлері мен есеп беру хабарламаларын бір жерге сақтау

Мұны ерте орындасаңыз, қате салық жинау немесе тіркеу мерзімін өткізіп алу қаупін азайтасыз.

Жиі қойылатын сұрақтар

Сату салығын жинамас бұрын тіркелуім керек пе?

Иә, көп жағдайда салық жинауды бастамас бұрын тіркелген дұрыс. Тіркеусіз салық жинау сәйкестік мәселелерін туындатуы мүмкін.

Бір sales tax permit барлық штатқа жарай ма?

Жоқ. Сату салығына тіркелу штатқа байланысты. Егер сізге бірнеше штатта тіркелу қажет болса, әдетте әр штат үшін бөлек тіркеу немесе мақұлданған көпштаттық үдерістер қажет болады.

Менің LLC құрылса, sales tax тіркеуі автоматты түрде беріле ме?

Жоқ. Бизнесті құру мен sales tax тіркеуі - бөлек үдерістер. LLC құру сізге автоматты түрде sales tax permit бермейді.

Егер мен тек онлайн сатсам ше?

Онлайн сатушыларда да штатта nexus болса, әсіресе экономикалық nexus ережелері немесе тауар қоры, қызметкерлер, fulfillment қызметі арқылы, тіркелу қажеттілігі туындауы мүмкін.

Егер мен босатылған тауарларды сатсам ше?

Сатылымдарыңыздың көбі босатылған болса да, nexus болса, тіркелу қажет болуы мүмкін. Босату тіркеу талабын автоматты түрде жоймайды.

Қорытынды

АҚШ-тың кез келген штатында сату салығына тіркелу бір сұрақтан басталады: сіздің бизнесіңізде сол жерде nexus бар ма? Тіркелу қажет штаттарды анықтағаннан кейін, үдерістің қалған бөлігі негізінен әкімшілік сипатта болады, бірақ оны мұқият жүргізу керек.

Негізгі қадамдар қарапайым: nexus-ті анықтау, бизнес ақпаратыңызды жинау, штаттың салық органы арқылы өтінім беру, дұрыс салық жинауға жүйелерді баптау және тіркелгеннен кейін есеп беру мен құжат сақтауды жалғастыру.

Өсіп келе жатқан бизнес үшін sales tax сәйкестігі бір реттік тапсырма емес. Бұл АҚШ-та, әсіресе сатылымдарыңыз штат шекараларынан кеңейген сайын, үздіксіз операциялық міндеттің бөлігі.

Егер сіз компания құрып жатсаңыз немесе жаңа штаттарға кеңейіп жатсаңыз, өсімге емес, кейінгі түзетулерге емес, compliance процесіне sales tax тіркеуін ерте енгізіңіз.