Жаңа АҚШ бизнес иелеріне арналған шағын бизнес салықтарының негіздері

Америка Құрама Штаттарында бизнес бастау тек атау таңдап, құрылу құжаттарын тапсырумен шектелмейді. Компанияңыз жұмыс істей бастағаннан кейін салықтар күнделікті операциялардың бір бөлігіне айналады. Көптеген иелер үшін қиындық дәл осы жерде басталады.

Жақсы жаңалық мынада: шағын бизнес салықтарын негіздерін түсінген кезде басқару әлдеқайда жеңілдейді. Бизнес төлейтін нақты салықтар ұйым түріне, орналасқан жеріне, қызмет саласына, жалақы төлеу жүйесіне және табыс моделіне байланысты, бірақ негізгі міндеттер ұқсас: дұрыс тіркелу, құжаттарды ретімен сақтау, кіріс пен шығысты қадағалау және тиісті нысандарды уақытында тапсыру.

Бұл нұсқаулық әрбір жаңа бизнес иесі білуі тиіс негізгі салық ұғымдарын түсіндіреді. Ол АҚШ-тағы кәсіпкерлерге салық маманымен сөйлеспес бұрын немесе ішкі бухгалтерлік процестерді жолға қоймас бұрын практикалық шолу ұсыну үшін жазылған.

Неліктен шағын бизнес салықтары маңызды

Салықтар бизнестің барлық дерлік бөлігіне әсер етеді:

• Олар компанияңызды қалай құрылымдайтыныңызға ықпал етеді.
• Түскен табыстың қаншасын бөлу керегін анықтайды.
• Қандай құжаттарды сақтау қажет екенін белгілейді.
• Қызметкер жалдау шешімдеріңіз бен жалақы жүйесіне әсер етеді.
• Құжат тапсыруды немесе төлемдерді өткізіп алсаңыз, айыппұлдарға әкелуі мүмкін.

Салықтарды елемеген бизнес тез арада ақша ағыны, сәйкестік және әкімшілік мәселелерге тап болуы мүмкін. Ал ерте жоспарлаған бизнес әлдеқайда сенімді жұмыс істей алады.

Бизнес құрылымынан бастаңыз

Сіздің құқықтық құрылымыңыз бизнесіңіздің қалай салық салынатынында үлкен рөл атқарады.

Жеке кәсіпкерлік

Жеке кәсіпкерлік - ең қарапайым құрылым. Бизнес кірісі әдетте иесінің жеке декларациясына өтеді және сол жерде есептеледі. Бұл қарапайымдық тартымды болуы мүмкін, бірақ жеке және бизнес қаржысын бөлу жағынан мүмкіндіктері шектеулі болуы ықтимал.

Серіктестік

Серіктестік әдетте екі немесе одан да көп иеден тұрады. Бизнес көбіне ақпараттық декларация тапсырады, ал иелер өз үлесіндегі кірісті жеке декларацияларында көрсетеді. Мұнда меншік туралы нақты келісімдер мен мұқият бухгалтерлік есеп ерекше маңызды.

LLC

Жауапкершілігі шектеулі компания икемді болады. Салық тұрғысынан LLC қалай құрылымдалғанына және салық салу бойынша қандай таңдауға ие екеніне қарай жеке кәсіпкерлік, серіктестік немесе корпорация ретінде қарастырылуы мүмкін. Осы икемділік көптеген құрылтайшылардың компанияны тіркеу кезінде LLC таңдауының бір себебі.

Корпорация

Корпорация, әдетте, иелерінен бөлек салық салынады, егер ол арнайы салық режиміне сай келмесе. Корпорациялар көбірек рәсімдерді талап етеді, бірақ олар өсім, қызметкер жалдау және салықтық жоспарлау үшін пайдалы мүмкіндіктер де ұсына алады.

Егер сіз әлі құрылым таңдауда болсаңыз, Zenind құрылу кезеңіндегі жұмыстарға көмектесе алады, осылайша салықты ұйымдастыруға көшпей тұрып құқықтық негізді дұрыс қалыптастыра аласыз.

Шағын бизнестің жиі кездесетін федералдық салықтары

АҚШ-тағы көпшілік шағын бизнес бірнеше негізгі федералдық салық санатын түсінуі керек.

Табыс салығы

Бизнестің табыс салығы IRS ұйымды қалай жіктейтініне байланысты төленеді. Өтпелі салық салынатын құрылымдарда пайда әдетте иесінің жеке декларациясына өтеді. Корпорацияларда бизнес салықты тікелей ұйым деңгейінде төлеуі мүмкін.

Өзін-өзі жұмыспен қамту салығы

Жеке кәсіпкерлер мен өтпелі құрылымдардың көптеген иелері бизнес табысы бойынша өзін-өзі жұмыспен қамту салығын төлеуі мүмкін. Бұл табыс салығынан бөлек және жаңа иелердің жыл бойы пайдаларын мұқият бақылауының бір себебі.

Аванстық салық төлемдері

Егер бизнес табысыңыздан салық дәстүрлі жалақыдағыдай ұсталып қалмаса, жыл ішінде аванстық төлемдер жасауыңыз қажет болуы мүмкін. Бұл кейін үлкен қарыз жиналып қалмауына көмектеседі және ақша ағынын жақсырақ жоспарлауға мүмкіндік береді.

Жалақы салығы

Егер қызметкерлер жалдасаңыз, жалақы салығы сәйкестік міндеттерінің бір бөлігіне айналады. Бұған ұстап қалулар, жұмыс берушінің жарналары және жалақыға байланысты аударым міндеттері кіруі мүмкін.

Акциздік немесе салалық салықтар

Кейбір бизнес түрлері сататын өнімдеріне, көрсететін қызметтеріне немесе жұмыс істеу тәсіліне байланысты арнайы салық төлейді. Бұлар барлық бизнеске ортақ емес, бірақ сіздің бизнесіңіз реттелетін салада болса, оларды ертерек зерттеу маңызды.

Мемлекеттік және жергілікті салық міндеттемелері

Федералдық салық - тек бір қабат қана. Бизнесіңіз қай жерде орналасқанына немесе тауар мен қызметті қайда сататынына байланысты сізге мыналарды да қарастыру қажет болуы мүмкін:

• Мемлекеттік табыс салығы
• Franchise tax
• Sales tax
• Gross receipts tax
• Жергілікті business privilege tax
• Қалалық немесе округтік лицензиялық алымдар

Дәл осы жерде көптеген иелер қателеседі. Федералдық салық профилі бірдей екі бизнестің мемлекеттік және жергілікті міндеттемелері мүлдем бөлек болуы мүмкін. Нақты талаптар компанияны қай жерде құрғаныңызға, қай жерде жұмыс істейтініңізге және басқа штаттарда nexus бар-жоғына байланысты.

Егер бизнесіңіз онлайн сатса, бірнеше штатта жұмыс істесе немесе қашықтағы қызметкерлерді жалдаса, салыққа тіркелу күрделірек болуы мүмкін. Кеңеюден бұрын штатқа қатысты ережелерді қарап шығу ақылды қадам.

Қандай құжаттарды сақтау керек

Жақсы құжат жүргізу - шағын бизнес қалыптастыра алатын ең мықты әдеттердің бірі.

Ең кемінде мыналарды қадағалаңыз:

• Жалпы табыс
• Шот-фактуралар мен түбіртектер
• Банк үзінділері
• Жалақы жазбалары
• Жеткізушілерге төлемдер
• Жүрілген жол немесе іссапар журналдары
• Қажет болса, үй кеңсесіне қатысты жазбалар
• Актив сатып алулары және амортизацияға қатысты құжаттар
• Құрылу және сәйкестік құжаттары

Таза құжаттар салық кезінде ғана көмектеспейді. Олар бюджеттеуді жақсартады, қаржыландыруға өтініш беруді жеңілдетеді және тексеру не хабарламалар кезіндегі күйзелісті азайтады.

Бөлек бизнес банк шоты және арнайы бухгалтерлік жүйе компанияның алғашқы кезеңінде-ақ осыған жұмсалған күшке тұрарлық болуы мүмкін.

Жиі қолданылатын шегерімдер мен шығыс санаттары

Салықтық шегерімдер, егер олар бизнес үшін әдеттегі әрі қажетті болса, салық салынатын табысты азайта алады. Жиі кездесетін мысалдарға мыналар жатады:

• Кеңсе жалдау ақысы немесе coworking кеңістігі
• Бизнеске арналған бағдарламалық жасақтама және жазылымдар
• Маркетинг және жарнама
• Заңдық және кәсіби қызметтер
• Қызметкерлердің жалақысы және мердігерлерге төлемдер
• Сақтандыру жарналары
• Бизнес үшін пайдаланылатын интернет және телефон шығындары
• Іскерлік сапарлар
• Жабдықтар мен құралдар
• Бизнеске қатысты білім алу немесе оқыту

Мұнда бастысы - құжаттау. Бизнес мақсаты айқын болып, растайтын жазбалар жүйеленген болса, шегерім әлдеқайда сенімді болады.

Иелер жеке шығындарды бизнес шоттарымен араластырмауға да мән беруі керек. Қаржының араласуы шатасу туғызып, бухгалтерлік дәлдікті әлсіретуі мүмкін.

Мердігерлер мен қызметкерлер

Жұмысшыларды қалай жіктейтініңіз жалақы міндеттемелеріне де, салықтық есептілікке де әсер етеді.

Мердігерлер әдетте өз салықтары үшін өздері жауап береді, ал қызметкерлерге көбіне жалақыдан ұстап қалу және жұмыс беруші тарапынан міндеттемелер қажет болады. Қате жіктеу қымбат түзетулерге, айыппұлдарға және артқы салықтарға әкелуі мүмкін.

Егер жұмысшыны қалай жіктеу керегіне сенімді болмасаңыз, келісімшарттағы атауға ғана сүйенбей, нақты жұмыс қатынасын мұқият бағалаңыз. Атаудан гөрі, нақты жұмыс тәртібі маңыздырақ.

Бизнес қашан payroll туралы ойлануы керек

Алғашқы қызметкерді жалдау - маңызды кезең, бірақ ол қосымша сәйкестік міндетін де әкеледі.

Сізге мыналар қажет болуы мүмкін:

• Payroll шоттарын тіркеу
• Жалақы салығын ұстау және аудару
• Жалақы бойынша декларациялар тапсыру
• Еңбек ақы жазбаларын сақтау
• Жыл соңындағы жалақы анықтамаларын беру
• Қажет болған жерде ақылы демалыс немесе жеңілдік міндеттемелерін бақылау

Тіпті шағын команда да payroll басынан дұрыс жолға қойылмаса, айтарлықтай әкімшілік күрделілік тудыруы мүмкін.

Аванстық салықтар және ақша ағынын жоспарлау

Жаңа иелер үшін жиі кездесетін қиындықтардың бірі - салыққа жеткілікті ақша қалдыру.

Бизнес табысы көбіне тұрақсыз болғандықтан, салық резервін қалыптастыру тәртібі пайдалы. Көптеген иелер келешекте күтпеген жағдай болмас үшін түскен кірістің белгілі бір пайызын бөлек салық жинақ шотына аударады.

Қарапайым ақша ағыны әдеті үлкен айырмашылық жасай алады:

1. Түскен табысты бизнес шотына салыңыз.
2. Жоспарланған бөлігін салық резервіне аударыңыз.
3. Қалған операциялық қаражатты шығындарға пайдаланыңыз.
4. Ай сайын кіріс пен шығысты салыстырып, тексеріп отырыңыз.
5. Пайда өзгерген сайын резерв пайызын түзетіңіз.

Бұл тәсіл кәсіби салық кеңесін алмастырмайды, бірақ төлемді жеткіліксіз аудару қаупін азайтуға көмектеседі.

Жаңа иелер жиі жіберетін салық қателіктері

Көптеген салық мәселелері бірнеше болжамды қателіктен туындайды:

• Жазбаларды жыл соңына дейін жинастырмау
• Жеке және бизнес шығындары үшін бір шотты пайдалану
• Аванстық төлемдерді өткізіп алу
• Жұмысшыларды қате жіктеу
• Мемлекеттік немесе жергілікті есеп тапсыру міндеттемелерін ұмыту
• LLC автоматты түрде салықты азайтады деп ойлау
• Бухгалтерлікті міндетті емес деп қарау
• Алғашқы қызметкер алынғаннан кейін payroll жоспарламау

Бұл мәселелерді ерте болдырмау кейін түзетуден әлдеқайда оңай.

Жаңа бизнеске арналған практикалық салық чек-парақ

Бұл чек-парақты бастапқы нүкте ретінде пайдаланыңыз:

• Мақсатыңызға сай бизнес құрылымын таңдаңыз
• Бизнесті өз штатыңызда дұрыс тіркеңіз
• Қажет салық идентификаторларын немесе шоттарын алыңыз
• Бөлек бизнес банк шотын ашыңыз
• Бухгалтерлік бағдарламаны немесе кәсіби бухгалтерді іске қосыңыз
• Кіріс пен шығыстың барлық көзін қадағалаңыз
• Мердігерлер мен қызметкерлер үшін бөлек жұмыс ағындарын қолданыңыз
• Мемлекеттік және жергілікті есеп талаптарын қарап шығыңыз
• Әрбір түсімнен салық резервін қалыптастырыңыз
• Өз ұйым түріңіз үшін CPA немесе салық кеңесшісімен кеңесіңіз

Zenind бұл үдеріске қалай сәйкес келеді

Zenind кәсіпкерлерге құрылу кезеңін оңтайландырылған, АҚШ нарығына бағытталған процесс арқылы аяқтауға көмектеседі. Бұл маңызды, өйткені дұрыс құрылу шешімдері кейінгі салық және сәйкестік жұмыстарын жеңілдетуі мүмкін.

Бизнесіңіз дұрыс құрылған кезде, мына істер әлдеқайда жеңіл болады:

• Қаржылық шоттар ашу
• Құжат ізі қалыптастыру
• Бизнес пен жеке әрекеттерді бөлу
• Салықтық тіркеуге дайындалу
• Бірінші күннен бастап сәйкестік әдеттерін қалыптастыру

Құрылу салықты дайындаумен бірдей емес, бірақ ол ұйымдасқан бизнестің бастау нүктесі болып табылады. Zenind иелерге осы алғашқы кезеңнен түсінікті түрде өтуге көмектесу үшін жасалған, сонда олар операцияларға, бухгалтерлікке және өсімге назар аудара алады.

Қорытынды ойлар

Шағын бизнес салықтары аса күрделі болып көрінбеуі керек. Ұйымыңызға қалай салық салынатынын, қандай құжаттардың маңызды екенін және федералдық, штаттық әрі жергілікті деңгейде қандай есеп міндеттемелері бар екенін түсінген кезде, үдеріс әлдеқайда басқарылатын болады.

Ең жақсы стратегия - ерте бастау. Құжаттарды ретпен сақтаңыз, бизнес қаржысын бөліңіз, салық резервін жоспарлаңыз және қажет болғанда маман көмегіне жүгініңіз. Дұрыс негіз болса, салық жұмысыңыз жыл сайынғы төтенше жағдай емес, бизнес жүйесіне айналады.