ITIN dan Keperluan Khusus Negeri: Panduan Praktikal untuk Pengasas Bukan Pemastautin

Nombor Pengenalan Pembayar Cukai Individu, atau ITIN, sering kali menjadi nombor cukai A.S. pertama yang perlu difahami oleh ramai pengasas, pelabur, dan ahli keluarga bukan pemastautin. Perkara penting yang perlu diketahui adalah mudah: ITIN ialah nombor cukai persekutuan, bukan pas universal untuk setiap keperluan negeri.

Perbezaan ini sangat penting. Seorang pengasas mungkin memerlukan ITIN untuk memfailkan penyata cukai persekutuan, menuntut manfaat cukai tertentu, atau memenuhi keperluan IRS yang lain, sambil pada masa yang sama berdepan dengan peraturan pemfailan cukai negeri, langkah pendaftaran perniagaan, dan kewajipan pelesenan yang berasingan. Peraturan negeri ini boleh berubah bergantung pada tempat perniagaan ditubuhkan, tempat pendapatan diperoleh, tempat pemilik tinggal, dan tempat syarikat menjalankan aktiviti.

Jika anda sedang membina atau mengendalikan perniagaan A.S., adalah berguna untuk menganggap ITIN sebagai satu bahagian daripada gambaran pematuhan yang lebih besar. Zenind membantu pengasas melalui penubuhan syarikat A.S. dengan pandangan yang lebih jelas tentang langkah praktikal yang perlu diambil selepas itu.

Apa Itu ITIN

ITIN ialah nombor 9 digit yang dikeluarkan oleh IRS untuk tujuan cukai persekutuan kepada individu yang tidak layak mendapatkan Nombor Keselamatan Sosial tetapi masih mempunyai keperluan cukai A.S.

Dalam amalan, ini selalunya merangkumi:

• Warga asing bukan pemastautin yang perlu memfailkan penyata cukai persekutuan A.S.
• Individu asing yang perlu melaporkan pendapatan
• Tertakluk tertentu atau pasangan yang disertakan dalam penyata persekutuan
• Individu yang perlu menuntut bayaran balik atau manfaat cukai yang dibenarkan pada penyata persekutuan

ITIN tidak sama dengan SSN, dan ia bukan pengganti untuk pemfailan penubuhan perniagaan, lesen, atau pendaftaran negeri.

Apa Yang Tidak Dilakukan oleh ITIN

Sangat mudah untuk melebih-lebihkan apa yang boleh dicapai oleh ITIN. Ia berguna, tetapi terhad.

ITIN tidak:

• Memberi kebenaran bekerja di Amerika Syarikat
• Mengubah status imigresen
• Menggantikan Nombor Keselamatan Sosial untuk tujuan pekerjaan
• Berfungsi sebagai nombor pengenalan umum di luar sistem cukai persekutuan
• Menghapuskan keperluan untuk menyemak peraturan cukai dan perniagaan negeri

Perkara terakhir inilah yang sering menyebabkan ramai orang menghadapi masalah. Mendapatkan ITIN mungkin membantu dengan pemfailan persekutuan, tetapi ia tidak memberitahu anda sama ada penyata negeri perlu difailkan, sama ada perniagaan anda mesti berdaftar secara tempatan, atau sama ada negeri mempunyai keperluan lesen yang berasingan.

Mengapa Keperluan Khusus Negeri Masih Penting

IRS mengawal ITIN, tetapi negeri mengawal peraturan cukai dan perniagaan mereka sendiri. Itu bermakna dua perkara boleh berlaku serentak:

1. Anda mungkin sudah mempunyai semua yang diperlukan untuk pemfailan persekutuan.
2. Anda masih mungkin mempunyai kewajipan negeri yang berasingan.

Keperluan khusus negeri penting kerana negeri boleh menggunakan peraturan yang berbeza untuk:

• Status pemastautin
• Sumber pendapatan
• Percukaian entiti laluan melalui
• Pendaftaran perniagaan
• Kutipan cukai jualan
• Pendaftaran cukai majikan
• Lesen dan permit tempatan

Dengan kata lain, ITIN membantu menjawab soalan persekutuan. Peraturan negeri menjawab soalan tempatan.

Situasi Lazim Apabila ITIN dan Peraturan Negeri Bertindih

1. Memfailkan Penyata Cukai Pendapatan Negeri

Seorang bukan pemastautin atau pemastautin separuh tahun mungkin perlu memfailkan penyata cukai pendapatan negeri walaupun mereka sudah mempunyai ITIN untuk tujuan persekutuan.

Ini selalunya bergantung pada tempat pendapatan diperoleh dan cara negeri mentakrifkan pendapatan bercukai. Pencetus biasa termasuk:

• Gaji yang diperoleh di negeri tersebut
• Pendapatan bekerja sendiri daripada kerja yang dilakukan di negeri tersebut
• Pendapatan sewaan daripada hartanah yang terletak di negeri tersebut
• Pendapatan perniagaan yang bersumber dari negeri tersebut
• Pemilikan dalam entiti laluan melalui yang menjalankan perniagaan di negeri tersebut

Ambang pemfailan yang tepat berbeza mengikut negeri. Sesetengah negeri memerlukan penyata walaupun tiada cukai akhirnya perlu dibayar. Yang lain hanya memerlukan pemfailan apabila pendapatan mencapai tahap tertentu.

2. Memiliki atau Menubuhkan Perniagaan di Sesuatu Negeri

Jika anda sedang memulakan LLC, syarikat, atau entiti lain, ITIN bukan pengganti untuk langkah penubuhan negeri.

Anda mungkin masih perlu:

• Mendaftar entiti dengan negeri
• Melantik ejen berdaftar apabila diperlukan
• Mendapatkan EIN jika perniagaan memerlukannya
• Mendaftar untuk cukai negeri jika perniagaan mempunyai aktiviti bercukai
• Memfailkan laporan tahunan atau notis berkala negeri yang lain

Bagi pengasas, ini ialah titik kekeliruan yang paling biasa. ITIN berkaitan dengan anda sebagai pembayar cukai individu. Peraturan penubuhan negeri berkaitan dengan syarikat.

3. Beroperasi Merentasi Pelbagai Negeri

Sebuah perniagaan boleh mewujudkan kewajipan pematuhan di lebih daripada satu negeri. Itu boleh berlaku apabila anda:

• Menjual ke beberapa negeri
• Menggaji pekerja di negeri yang berbeza
• Menyimpan inventori di negeri lain
• Membuka pejabat atau gudang di bidang kuasa yang berbeza
• Menyediakan perkhidmatan di tempat kerja secara fizikal dilakukan di lokasi lain

ITIN tidak memudahkan peraturan pelbagai negeri ini. Ia hanya membantu pemilik individu atau pemfail untuk menyertai sistem cukai persekutuan apabila perlu.

4. Entiti Laluan Melalui

Banyak perniagaan kecil dikenakan cukai melalui pemiliknya dan bukannya di peringkat entiti. Itu boleh menjadikan isu negeri lebih penting, bukan kurang.

Jika perniagaan anda ialah LLC yang dikenakan cukai sebagai entiti diabaikan atau perkongsian, pendapatan mungkin mengalir kepada anda secara peribadi. Bergantung pada negeri, anda mungkin perlu memfailkan penyata individu, penyata komposit, atau penyata bukan pemastautin.

Jika perniagaan anda ialah S corporation atau jenis entiti lain dengan pelaporan peringkat negeri, entiti itu sendiri mungkin juga mempunyai kewajipan pemfailan.

5. Lesen Perniagaan dan Pendaftaran Tempatan

Sesetengah pengasas menganggap bahawa mempunyai ITIN bermaksud mereka boleh mengabaikan semakan perniagaan tempatan. Itu tidak benar.

Negeri, daerah, dan bandar boleh mempunyai peraturan pelesenan atau pendaftaran mereka sendiri. Bergantung pada aktiviti perniagaan, anda mungkin memerlukan:

• Lesen perniagaan umum
• Permit tempatan
• Permit cukai jualan
• Lesen profesional
• Nombor pendaftaran cukai negeri

ITIN tidak menggantikan mana-mana perkara tersebut.

Apa Yang Perlu Disemak Oleh Pengasas Bukan Pemastautin Sebelum Memfailkan

Jika anda tidak pasti peraturan negeri mana yang terpakai, semak senarai ini sebelum memfailkan:

• Tentukan sama ada anda pemastautin, bukan pemastautin, atau pemastautin separuh tahun bagi negeri tersebut
• Kenal pasti di mana pendapatan anda diperoleh atau bersumber
• Semak sama ada entiti anda mempunyai nexus atau kewajipan pendaftaran di negeri tersebut
• Sahkan sama ada anda perlu memfailkan penyata cukai pendapatan negeri
• Semak sama ada pendaftaran cukai jualan terpakai kepada produk atau perkhidmatan anda
• Semak sama ada lesen atau permit tempatan diperlukan
• Sahkan sama ada pemfailan persekutuan anda memerlukan ITIN atau pembaharuan

Di sinilah organisasi memainkan peranan. Rekod yang baik mengurangkan kesilapan dan memudahkan anda memberi respons jika negeri atau IRS meminta penjelasan.

Dokumen dan Rekod yang Perlu Disimpan

Sama ada anda memohon ITIN atau mengurus pemfailan negeri, simpan rekod anda dengan teratur.

Dokumen yang berguna termasuk:

• Salinan penyata cukai persekutuan dan negeri
• Notis IRS tentang permohonan atau pembaharuan ITIN
• Dokumen penubuhan perniagaan
• Pengesahan pendaftaran negeri
• Notis penetapan EIN
• Rekod pemilikan dan dokumen cap table
• Dokumen sumber pendapatan, perbelanjaan, dan pemotongan cukai
• Kalendar tarikh akhir pemfailan mengikut bidang kuasa

Jika anda bekerja dengan akauntan atau profesional cukai, pastikan mereka memahami kedua-dua sisi pemfailan, iaitu persekutuan dan negeri.

Kesilapan Biasa yang Perlu Dielakkan

Kesilapan terbesar biasanya perkara yang mudah.

• Menganggap ITIN merangkumi pematuhan negeri
• Menunggu sehingga musim pemfailan untuk menyemak keperluan negeri
• Lupa bahawa satu perniagaan boleh mewujudkan kewajipan di beberapa negeri
• Terlepas masa pembaharuan ITIN apabila nombor itu telah tamat tempoh atau tidak digunakan selama beberapa tahun
• Menggunakan rekod yang tidak lengkap untuk analisis sumber pendapatan atau pemastautin
• Menganggap pemfailan penubuhan entiti adalah sama dengan pendaftaran cukai

Isu-isu ini boleh dielakkan apabila anda memisahkan soalan persekutuan dan negeri lebih awal.

Cara Zenind Membantu Dalam Proses Ini

Zenind membantu pengasas menubuhkan syarikat A.S. dan mengurus sisi operasi pematuhan.

Ini penting kerana penubuhan perniagaan jarang menjadi penghujung proses persediaan. Selepas entiti wujud, pengasas masih perlu menjejak langkah seterusnya yang memastikan syarikat kekal mematuhi keperluan, seperti:

• Pemfailan penubuhan
• Keperluan ejen berdaftar
• Tarikh akhir laporan tahunan
• Peringatan pematuhan perniagaan
• Pengurusan rekod asas berkaitan entiti

Bagi pengasas bukan pemastautin, struktur ini amat berguna. ITIN mungkin sebahagian daripada gambaran cukai peribadi anda, tetapi syarikat anda masih memerlukan aliran kerja penubuhan dan pematuhan yang teratur. Zenind membantu memastikan tanggungjawab ini tersusun supaya anda boleh menumpukan perhatian pada membangunkan perniagaan.

Pengambilan Utama

ITIN ialah alat cukai persekutuan, bukan penyelesaian menyeluruh untuk keperluan negeri. Jika anda ialah pengasas, pelabur, atau pemilik perniagaan bukan pemastautin, anda harus sentiasa menyemak kedua-dua sisi persamaan: keperluan cukai persekutuan dan kewajipan khusus negeri.

Apabila anda memisahkan dua lapisan ini lebih awal, anda mengurangkan kesilapan pemfailan, mengelakkan kelewatan yang tidak perlu, dan menjadikan perniagaan A.S. anda lebih mudah diurus dari awal.