Cukai Anggaran Tertinggal? Apa Perlu Dilakukan Seterusnya untuk Pematuhan Cukai IRS dan Negeri

Melepaskan bayaran cukai anggaran boleh terasa seperti satu kemunduran besar, terutama apabila anda sudah menguruskan pertumbuhan perniagaan, gaji pekerja, pembukuan, dan pelbagai tanggungjawab lain yang datang dengan mengendalikan syarikat. Khabar baiknya, bayaran yang terlepas tidak semestinya bermakna bencana.

Jika anda bertindak dengan cepat, anda biasanya boleh mengurangkan kesan, mengehadkan penalti dan faedah tambahan, serta mengembalikan keadaan cukai anda ke landasan yang betul.

Panduan ini menerangkan apa itu cukai anggaran, siapa yang biasanya perlu membayarnya, apa yang berlaku apabila bayaran terlepas, dan langkah praktikal yang perlu diambil seterusnya. Ia juga menerangkan bagaimana pemilik perniagaan baharu boleh membina tabiat cukai yang lebih baik dari awal.

Apakah cukai anggaran

Cukai anggaran ialah bayaran cukai berkala yang dibuat sepanjang tahun, bukannya menunggu musim pemfailan cukai. Ia direka untuk pendapatan yang tidak dilindungi sepenuhnya melalui potongan cukai daripada gaji.

Contoh biasa termasuk:

• Pendapatan bekerja sendiri
• Keuntungan perniagaan yang dipindahkan kepada pemilik
• Pendapatan perkongsian
• Pendapatan pemegang saham syarikat S
• Dividen dan sebahagian pendapatan pelaburan
• Pendapatan lain yang tidak mempunyai potongan cukai yang mencukupi

Bagi kebanyakan pekerja, potongan cukai daripada gaji sudah mencukupi. Bagi pemilik perniagaan dan ramai individu yang memperoleh pendapatan sendiri, IRS menjangkakan cukai dibayar ketika pendapatan diperoleh, bukannya sekaligus pada bulan April.

Siapa yang biasanya perlu membayar cukai anggaran

Cukai anggaran biasanya terpakai kepada:

• Pemilik tunggal
• Rakan kongsi
• Pemegang saham syarikat S
• Kontraktor bebas
• Sesetengah tuan tanah dan pelabur
• Syarikat dengan pendapatan bercukai yang tidak dilindungi sepenuhnya oleh potongan cukai

Di peringkat persekutuan, individu biasanya perlu membuat bayaran anggaran jika mereka menjangka berhutang sekurang-kurangnya $1,000 apabila penyata difailkan. Syarikat biasanya mempunyai ambang yang lebih rendah, selalunya $500.

Negeri-negeri sering menggunakan peraturan yang serupa, tetapi ambang, borang, dan tarikh akhir boleh berbeza dengan ketara. Ini bermakna pemilik perniagaan mungkin perlu menjejaki kewajipan persekutuan dan negeri secara berasingan.

Apa yang berlaku jika anda terlepas bayaran cukai anggaran

Jika anda terlepas bayaran, IRS atau negeri anda mungkin mengenakan:

• Penalti kerana kekurangan bayaran
• Faedah ke atas baki yang belum dibayar
• Caj tambahan jika baki kekal tidak dibayar terlalu lama

Bayaran yang terlepas biasanya tidak mewujudkan satu yuran tetap. Sebaliknya, kos bergantung pada jumlah yang kurang dibayar dan berapa lama amaun itu kekal belum dibayar.

Ini bermakna kelewatan kecil mungkin masih boleh diurus, tetapi membiarkan baki itu berlarutan selama beberapa bulan boleh menjadi mahal.

Langkah pertama selepas terlepas bayaran

Jika anda baru menyedari bahawa bayaran telah terlepas, jangan tunggu sehingga notis diterima. Bertindak segera.

1. Buat bayaran secepat mungkin

Bayar apa sahaja yang anda mampu dengan segera, walaupun anda tidak dapat membayar jumlah penuh. Mengurangkan baki yang belum dibayar lebih awal boleh mengehadkan faedah dan penalti tambahan.

Bagi kebanyakan pembayar cukai, IRS menawarkan pilihan bayaran dalam talian, pilihan debit terus, dan kaedah elektronik lain. Negeri-negeri biasanya turut menyediakan portal bayaran dalam talian mereka sendiri.

2. Semak pendapatan anda setakat tahun ini

Bayaran cukai anggaran yang terlepas sering menjadi tanda bahawa anggaran cukai asal anda tidak lagi tepat.

Semak semula:

• Hasil perniagaan
• Pengeluaran atau agihan pemilik
• Potongan W-2, jika ada
• Pendapatan kontraktor
• Pendapatan pelaburan
• Kredit dan potongan yang anda jangka akan dituntut

Jika pendapatan anda berubah, bayaran anggaran seterusnya harus mencerminkan angka yang dikemas kini, bukan unjuran asal.

3. Kemas kini pengiraan cukai anggaran anda

Jangan sekadar membayar jumlah yang sama seperti sebelum ini tanpa menyemak kiraannya. Kira semula anggaran cukai tahunan anda dan bahagikan kepada baki tempoh bayaran yang masih ada.

Jika pendapatan anda meningkat, anda mungkin perlu menaikkan bayaran seterusnya untuk mengelakkan kekurangan lagi.

4. Semak sama ada anda juga berhutang cukai negeri

Terlepas bayaran anggaran persekutuan tidak semestinya bermaksud penyata negeri anda baik-baik sahaja. Ramai pemilik perniagaan berhutang kedua-duanya.

Semak peraturan negeri anda secara berasingan, termasuk:

• Sama ada negeri memerlukan bayaran anggaran
• Ambang bayaran
• Tarikh akhir suku tahunan
• Sebarang borang khas atau keperluan pemfailan elektronik

Bagaimana IRS menentukan sama ada penalti dikenakan

Dalam banyak keadaan, pembayar cukai boleh mengelakkan penalti cukai anggaran jika mereka memenuhi salah satu peraturan perlindungan selamat yang biasa.

Secara umum, IRS mungkin tidak mengenakan penalti jika anda:

• Berhutang kurang daripada $1,000 selepas potongan cukai dan kredit, atau
• Membayar sekurang-kurangnya 90% daripada cukai untuk tahun semasa, atau
• Membayar 100% daripada cukai yang ditunjukkan pada penyata tahun sebelumnya, bergantung pada peraturan yang terpakai dalam situasi anda

Ini ialah peraturan persekutuan yang umum, tetapi ia bukan pengganti kepada semakan penyata dan sejarah bayaran anda sendiri. Pembayar cukai tertentu, termasuk petani, nelayan, dan sesetengah syarikat, mungkin tertakluk kepada peraturan tambahan atau berbeza.

Jika anda sudah menerima notis

Jika IRS telah menghantar notis, jangan abaikan.

Baca notis dengan teliti dan sahkan:

• Tempoh cukai yang terlibat
• Jumlah yang dikatakan masih perlu dibayar oleh IRS
• Sama ada baki itu ialah cukai, penalti, faedah, atau gabungan semuanya
• Tarikh akhir bayaran yang dinyatakan pada notis

Jika anda percaya notis itu tidak tepat, bandingkan dengan rekod anda sebelum membuat bayaran. Jika jumlahnya betul, bayar segera atau tetapkan pelan bayaran jika anda tidak dapat membayar sepenuhnya.

Bolehkah penalti diketepikan

Kadangkala, ya.

Pelepasan penalti mungkin tersedia dalam situasi tertentu, seperti:

• Bencana, kemalangan, atau keadaan luar biasa lain
• Keadaan persaraan atau hilang upaya tertentu
• Keadaan di mana IRS memutuskan bahawa mengenakan penalti adalah tidak adil

Pembayar cukai yang layak untuk pelepasan biasanya perlu memberikan maklumat sokongan dan memfailkan borang atau kenyataan yang diperlukan. Bagi kebanyakan individu, IRS menggunakan Borang 2210 untuk menilai penalti kekurangan bayaran. Syarikat biasanya menggunakan Borang 2220.

Walaupun pelepasan mungkin tersedia, adalah lebih baik untuk bertindak segera daripada menganggap IRS akan menghapuskan caj itu secara automatik.

Apa jika anda tidak mampu membayar jumlah penuh sekarang

Jika bayaran penuh tidak dapat dibuat, bayar sebanyak yang anda mampu dengan segera dan kemudian pertimbangkan langkah seterusnya.

Pilihan yang mungkin termasuk:

• Pengaturan bayaran jangka pendek
• Pelan ansuran, jika tersedia
• Mengemas kini potongan cukai jika anda juga menerima gaji
• Meningkatkan bayaran anggaran masa depan untuk mengurangkan kekurangan lagi

Faedah biasanya terus terakru ke atas baki yang belum dibayar sehingga amaun tersebut diselesaikan. Semakin lama baki itu kekal terbuka, semakin mahal masalah itu menjadi.

Tarikh akhir cukai anggaran biasanya suku tahunan

Bayaran cukai anggaran biasanya dibuat empat kali setahun.

Walaupun sistem persekutuan menggunakan tempoh bayaran suku tahunan, tarikh akhir yang tepat boleh berubah apabila jatuh pada hujung minggu atau cuti umum. Tarikh akhir negeri juga mungkin berbeza.

Daripada bergantung pada ingatan setiap tahun, buat kalendar cukai dan semaknya sekurang-kurangnya sekali setiap suku tahun. Peringatan kalendar yang ringkas boleh mengelakkan penalti yang boleh dielakkan.

Mengapa cukai anggaran sering terlepas

Kebanyakan bayaran yang terlepas bukan disebabkan oleh kecuaian semata-mata. Ia biasanya berlaku kerana perniagaan berkembang melebihi rancangan cukai asalnya.

Sebab biasa termasuk:

• Hasil meningkat lebih cepat daripada jangkaan
• Rakan kongsi atau pemegang saham baharu menyertai perniagaan
• Pemilik menambah pendapatan sampingan daripada perundingan atau kerja bebas
• Potongan cukai gaji terlalu rendah
• Potongan cukai dianggarkan terlalu tinggi
• Pemilik perniagaan menyangka tarikh akhir pemfailan dan tarikh akhir bayaran adalah perkara yang sama

Ini terutama biasa bagi pengasas kali pertama. Apabila perniagaan beralih daripada gaji mudah kepada pelbagai sumber pendapatan, perancangan cukai menjadi lebih kompleks.

Cara mengelakkan cukai anggaran daripada terlepas lagi

Beberapa tabiat mudah boleh memberi perbezaan besar.

Kekalkan rutin cukai suku tahunan

Daripada menganggap cukai sebagai acara sekali setahun, semak setiap suku tahun.

Sekurang-kurangnya, semak:

• Hasil
• Margin keuntungan
• Pampasan pemilik
• Bayaran akan datang
• Kewajipan negeri
• Sebarang perubahan besar dalam undang-undang cukai atau struktur perniagaan

Asingkan simpanan cukai daripada tunai operasi

Salah satu cara paling praktikal untuk mengelakkan kekurangan pada masa depan ialah memindahkan wang cukai anggaran ke akaun berasingan apabila pendapatan diterima.

Dengan cara itu, wang tersebut tersedia apabila bayaran perlu dibuat dan kurang berkemungkinan dibelanjakan untuk perbelanjaan operasi.

Laraskan gaji atau agihan anda

Jika anda menerima gaji daripada perniagaan anda, kemas kini W-4 mungkin membantu meningkatkan potongan cukai.

Jika anda mengambil agihan pemilik, pastikan bayaran anggaran anda mencerminkan jumlah itu dan tidak menganggap bahawa gaji sahaja sudah mencukupi untuk menampung liabiliti.

Tinjau semula struktur entiti anda

Jenis entiti yang anda pilih mempengaruhi cara pendapatan dikenakan cukai dan bagaimana pemilik membayar cukai.

Sebagai contoh:

• Pemilik tunggal sering berhutang cukai ke atas keuntungan perniagaan secara langsung
• Perkongsian dan syarikat S mewujudkan kewajipan pelaporan pindahan kepada pemilik
• Syarikat C mempunyai kewajipan cukai dan peraturan bayaran mereka sendiri

Jika anda menubuhkan perniagaan tanpa strategi cukai yang jelas, mungkin berbaloi untuk menilai semula sama ada struktur itu masih sesuai dengan pendapatan dan rancangan pertumbuhan semasa anda.

Bagaimana Zenind membantu pemilik perniagaan kekal mendahului kewajipan berkaitan cukai

Zenind dibina untuk membantu usahawan menubuhkan dan mengekalkan perniagaan A.S. yang patuh. Walaupun cukai anggaran akhirnya adalah tanggungjawab pembayar cukai atau profesional cukai, tabiat penubuhan dan pematuhan yang baik menjadikan pengurusan cukai lebih mudah.

Zenind boleh membantu pemilik perniagaan:

• Menubuhkan LLC atau syarikat dengan betul dari awal
• Menyusun rekod perniagaan dengan kemas
• Mengekalkan perlindungan ejen berdaftar
• Kekal mengikuti tugas pematuhan berulang
• Mengurangkan kemungkinan tarikh akhir penting terlepas

Bagi pemilik perniagaan baharu, asas penubuhan yang kukuh sering menjadi langkah pertama ke arah rekod cukai yang lebih teratur dan disiplin kewangan yang lebih baik. Apabila entiti, pemfailan, dan dokumen dalaman anda teratur, lebih mudah untuk bekerjasama dengan akauntan dan menyediakan bayaran anggaran yang tepat.

Kesimpulan

Jika anda terlepas bayaran cukai anggaran, jangan panik. Bayar apa yang anda mampu secepat mungkin, kira semula cukai anggaran anda untuk baki tahun ini, dan semak sama ada anda juga berhutang cukai negeri.

Kuncinya ialah kelajuan. Semakin cepat anda membetulkan kekurangan itu, semakin besar kemungkinan anda dapat mengurangkan penalti dan faedah.

Bagi pemilik perniagaan, penyelesaian jangka panjang terbaik ialah rutin cukai yang lebih kukuh. Semakan suku tahunan, perancangan entiti yang tepat, dan sistem pematuhan yang teratur boleh membantu mencegah masalah yang sama daripada berulang pada tahun hadapan.