Есептік салықтарды төлемедіңіз бе? IRS және штаттық салық сәйкестігі бойынша кейін не істеу керек

Есептік салық төлемін өткізіп алу, әсіресе сіз компания өсімін, жалақы төлемдерін, бухгалтерияны және бизнес жүргізумен байланысты көптеген міндеттерді қатар алып жүрсеңіз, үлкен кері шегініс сияқты көрінуі мүмкін. Жақсы жаңалық: төлемнің кешігуі әрқашан апат дегенді білдірмейді.

Егер тез әрекет етсеңіз, әдетте залалды азайтып, қосымша айыппұлдар мен өсімпұлдарды шектеп, салық жағдайыңызды қайта тәртіпке келтіре аласыз.

Бұл нұсқаулықта есептік салықтардың не екені, оларды кімдер төлеуі тиіс екені, төлем өткізілсе не болатыны және кейін қандай нақты қадамдар жасау керектігі түсіндіріледі. Сондай-ақ жаңа бизнес иелері салық әдеттерін қалай ертерек қалыптастыра алатыны қарастырылады.

Есептік салықтар деген не

Есептік салықтар — салық маусымын күтпей, жыл бойы кезең-кезеңімен төленетін төлемдер. Олар ұсталыммен толық жабылмайтын кіріске арналған.

Жиі кездесетін мысалдар:

• Өзін-өзі жұмыспен қамту табысы
• Иелеріне өтетін бизнес пайдасы
• Серіктестік табысы
• S corporation акционерінің табысы
• Дивидендтер және кейбір инвестициялық кірістер
• Ұсталымы жеткіліксіз өзге де кірістер

Көптеген жалдамалы қызметкерлер үшін жалақыдан ұсталған салық жеткілікті болады. Бизнес иелері мен көптеген тәуелсіз табыс алушылар үшін IRS салықты сәуірде бірден емес, табыс түскен сайын төлеуді күтеді.

Кімдерге әдетте есептік салық төлеу керек

Есептік салықтар көбіне мына тұлғаларға қолданылады:

• Жеке кәсіпкерлер
• Серіктестер
• S corporation акционерлері
• Тәуелсіз мердігерлер
• Кейбір жалға берушілер мен инвесторлар
• Салық салынатын табысы ұсталыммен толық жабылмайтын корпорациялар

Федералдық деңгейде жеке тұлғалар әдетте декларация тапсырғанда кемінде 1 000 доллар қарыз болатынын күтсе, есептік төлем жасауға тиіс. Корпорациялар үшін шек әдетте төменірек, көбіне 500 доллар.

Штаттарда ұқсас ережелер жиі болады, бірақ шектер, формалар және мерзімдер айтарлықтай ерекшеленуі мүмкін. Демек, бизнес иесіне федералдық және штаттық міндеттемелерді бөлек қадағалау қажет болуы мүмкін.

Есептік салық төлемін өткізіп алсаңыз не болады

Төлемді өткізіп алсаңыз, IRS немесе штат мынадай төлемдер салуы мүмкін:

• Аз төлеу үшін айыппұл
• Төленбеген сомаға өсімпұл
• Қарыз ұзақ уақыт өтелмесе, қосымша төлемдер

Көп жағдайда өткізіп алынған төлем бір реттік тұрақты алымға әкелмейді. Оның орнына шығын қанша сома аз төленгеніне және ол сома қанша уақыт өтелмей тұрғанына байланысты болады.

Бұл қысқа кідірісті басқаруға болатынын, бірақ қарызды бірнеше айға қалдыру қымбатқа түсуі мүмкін екенін білдіреді.

Төлем өткізілгеннен кейінгі алғашқы қадамдар

Егер төлемнің өткізіліп қалғанын енді ғана байқасаңыз, хабарлама келгенін күтпеңіз. Дереу әрекет етіңіз.

1. Төлемді мүмкіндігінше тез жасаңыз

Толық соманы төлей алмасаңыз да, қолыңыздан келгенін бірден төлеңіз. Төленбеген қалдықты тезірек азайту қосымша өсімпұл мен айыппұлды шектеуге көмектеседі.

Көптеген салық төлеушілер үшін IRS онлайн төлем, тікелей дебет және басқа да электронды төлем тәсілдерін ұсынады. Штаттар да әдетте өздерінің онлайн төлем порталдарын береді.

2. Жыл басынан бергі кірісіңізді қайта қарап шығыңыз

Есептік төлемнің кешігуі көбіне бастапқы салық есебіңіздің енді дәл еместігінің белгісі болады.

Мыналарды қайта қарап шығыңыз:

• Бизнес түсімі
• Ие ретінде алған қаражат немесе үлестірімдер
• Егер болса, W-2 жалақы ұсталымы
• Мердігерлік табыс
• Инвестициялық кіріс
• Қолданғалы отырған салық жеңілдіктері мен шегерімдер

Егер кірісіңіз өзгерсе, келесі есептік төлем бастапқы болжамға емес, жаңартылған сандарға сүйенуі керек.

3. Есептік салық есебін жаңартыңыз

Алдыңғыдай соманы тексермей төлемеңіз. Жылдық күтілетін салықты қайта есептеп, қалған төлем кезеңдеріне бөліңіз.

Егер кірісіңіз өссе, тағы бір жетіспеушілікке жол бермеу үшін кейінгі төлемдерді көбейту қажет болуы мүмкін.

4. Штаттық салық та бар-жоғын тексеріңіз

Федералдық есептік төлемді өткізіп алу штат бойынша бәрі дұрыс дегенді білдірмейді. Көптеген бизнес иелерінде екеуі де болады.

Штат ережелерін бөлек тексеріңіз, соның ішінде:

• Штат есептік төлемді талап ете ме
• Төлем шегі қандай
• Тоқсандық мерзімдер қандай
• Арнайы формалар немесе электронды тапсыру талаптары бар ма

IRS айыппұлдың бар-жоғын қалай анықтайды

Көп жағдайда салық төлеушілер кейбір қауіпсіз айлақ ережелерін орындаса, есептік салық үшін айыппұлдан құтылуы мүмкін.

Жалпы алғанда, IRS мына жағдайлардың бірі орындалса, айыппұл қолданбауы мүмкін:

• Салық, ұсталымдар мен кредиттерден кейін, 1 000 доллардан аз қарыз болса, немесе
• Ағымдағы жыл үшін салықтың кемінде 90% төленсе, немесе
• Алдыңғы жылғы декларацияда көрсетілген салықтың 100% төленсе, сіздің жағдайыңызға қолданылатын ережеге қарай

Бұл федералдық жалпы ережелер, бірақ олар нақты декларацияңыз бен төлем тарихыңызды тексерудің орнын баспайды. Кейбір салық төлеушілерге, соның ішінде фермерлерге, балықшыларға және кейбір корпорацияларға, қосымша немесе бөлек ережелер қолданылуы мүмкін.

Егер сізге хабарлама келсе

Егер IRS қазірдің өзінде хабарлама жіберсе, оны елемеңіз.

Хабарламаны мұқият оқып, мына деректерді тексеріңіз:

• Қай салық кезеңіне қатысты екені
• IRS көрсеткен қарыз сомасы
• Соманың салық, айыппұл, өсімпұл немесе олардың жиынтығы екені
• Хабарламада көрсетілген төлем мерзімі

Егер хабарлама қате деп ойласаңыз, төлем жасамас бұрын оны өз жазбаларыңызбен салыстырыңыз. Сома дұрыс болса, тез төлеңіз немесе толық төлей алмасаңыз, төлем жоспарын қарастырыңыз.

Айыппұлды алып тастауға бола ма

Кейде, иә.

Кейбір жағдайларда айыппұлдан босату мүмкін, мысалы:

• Апат, төтенше жағдай немесе өзге де ерекше мән-жайлар
• Белгілі бір зейнетке шығу немесе мүгедектік жағдайлары
• IRS айыппұл салу әділетсіз деп тапқан мән-жайлар

Босатуға құқығы бар салық төлеушілер әдетте растайтын ақпарат беріп, тиісті форма немесе түсіндірме тапсыруы керек. Көптеген жеке тұлғалар үшін IRS аз төлеу айыппұлын бағалау кезінде 2210-форманы қолданады. Корпорациялар әдетте 2220-форманы қолданады.

Босату мүмкін болғанның өзінде, төлемді автоматты түрде алып тастайды деп күтпей, тез әрекет еткен дұрыс.

Қазір толық төлей алмасаңыз не істеу керек

Егер толық төлем жасау мүмкін болмаса, қолыңыздан келгенін бірден төлеңіз де, келесі қадамды қарастырыңыз.

Мүмкін болатын нұсқалар:

• Қысқа мерзімді төлем келісімдері
• Қолжетімді болса, бөліп төлеу жоспарлары
• Егер жалақы алсаңыз, ұсталымды жаңарту
• Келесі есептік төлемдерді көбейтіп, тағы бір жетіспеушілікті азайту

Төленбеген қалдық өтелгенге дейін өсімпұл әдетте жалғаса береді. Қарыз ұзақ ашық тұрса, мәселе соғұрлым қымбатқа түседі.

Есептік салық мерзімдері әдетте тоқсан сайын болады

Есептік салық төлемдері әдетте жылына төрт рет жасалады.

Федералдық жүйе тоқсандық кезеңдерді қолданғанымен, нақты мерзімдер демалыс күндері немесе мереке күндеріне түссе өзгеруі мүмкін. Штат мерзімдері де басқаша болуы ықтимал.

Жыл сайын жадыға сенудің орнына, салық күнтізбесін жасап, оны кемінде әр тоқсанда бір рет қарап шығыңыз. Қарапайым еске салғыш айыппұлдан сақтай алады.

Есептік салық неге жиі өткізіліп кетеді

Өткізіп алынған төлемдердің көбі тек салғырттықтан болмайды. Олар көбіне бизнес бастапқы салық жоспарын асып кеткендіктен орын алады.

Жиі кездесетін себептер:

• Түсім күткеннен жылдам өсті
• Бизнеске жаңа серіктес немесе акционер қосылды
• Иесі кеңес беру немесе фриланс арқылы қосымша табыс алды
• Жалақы ұсталымы тым төмен болды
• Шегерімдер асыра бағаланды
• Бизнес иелері декларация тапсыру мерзімі мен төлем мерзімі бірдей деп ойлады

Бұл әсіресе алғаш рет бизнес бастағандарға тән. Бизнес қарапайым жалақыдан табыстың бірнеше көзіне өткен сайын, салық жоспарлау күрделене түседі.

Есептік салықтарды қайтадан өткізіп алмау жолдары

Бірнеше қарапайым әдет үлкен айырмашылық жасай алады.

Тоқсандық салық тәртібін енгізіңіз

Салықты жылына бір рет қараудың орнына, оны әр тоқсанда тексеріп отырыңыз.

Кемінде мыналарды қарап шығыңыз:

• Түсім
• Пайда маржасы
• Ие ретінде төленетін өтемақы
• Алдағы төлемдер
• Штаттық міндеттемелер
• Салық заңнамасындағы немесе бизнес құрылымындағы елеулі өзгерістер

Салыққа арналған ақшаны операциялық қаражаттан бөлек ұстаңыз

Болашақта жетіспеушілік болдырмаудың ең практикалық жолдарының бірі — кіріс түскен сайын есептік салыққа арналған ақшаны бөлек шотқа аударып отыру.

Сонда төлем мерзімі келгенде ақша қолжетімді болады және оны операциялық шығындарға жұмсап қою ықтималдығы төмендейді.

Жалақыны немесе үлестірімдерді түзетіңіз

Егер бизнесіңізден жалақы алсаңыз, W-4 формасын жаңарту ұсталымды арттыруға көмектесуі мүмкін.

Егер иелік үлестірімдер алсаңыз, есептік төлемдеріңіз тек жалақы ұсталымына сүйеніп қалмай, сол сомаларды да ескеретініне көз жеткізіңіз.

Құрылымдық нұсқаңызды қайта қараңыз

Таңдалған ұйымдық форма салық салыну тәртібіне және иелердің салық төлеу жолына әсер етеді.

Мысалы:

• Жеке кәсіпкерлер бизнес пайдасы үшін салықты тікелей төлейді
• Серіктестіктер мен S corporation құрылымдары иелер үшін pass-through есептілікті тудырады
• C corporation-дардың өз салық міндеттемелері мен төлем ережелері бар

Егер бизнесті нақты салық стратегиясынсыз құрған болсаңыз, қазіргі кірісіңіз бен өсу жоспарыңызға бұл құрылым әлі де сай келе ме, соны қайта қарап шығу пайдалы болуы мүмкін.

Zenind бизнес иелеріне салыққа қатысты міндеттемелерден алда жүруге қалай көмектеседі

Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-тағы бизнесті құруға және оны талапқа сай ұстауға көмектесу үшін жасалған. Есептік салықтар түптеп келгенде салық маманының немесе салық төлеушінің жауапкершілігі болғанымен, дұрыс құрылтай және сәйкестік әдеттері салықты басқаруды әлдеқайда жеңілдетеді.

Zenind бизнес иелеріне мыналарға көмектесе алады:

• LLC немесе корпорацияны басынан дұрыс құру
• Бизнес жазбаларын жүйелі ұстау
• Registered agent қызметін сақтап отыру
• Қайталанатын сәйкестік міндеттерін уақытында орындау
• Маңызды мерзімдерді өткізіп алу ықтималдығын азайту

Жаңа бизнес иелері үшін мықты құрылтай негізі көбіне таза салық жазбалары мен жақсы қаржылық тәртіпке апаратын алғашқы қадам болады. Құрылымыңыз, құжаттарыңыз және ішкі жазбаларыңыз реттелген болса, бухгалтермен жұмыс істеу және дәл есептік төлемдер дайындау оңайырақ.

Қорытынды

Егер есептік салық төлемін өткізіп алсаңыз, үрейленбеңіз. Мүмкіндігінше тез төлеңіз, жыл соңына дейінгі есептік салықты қайта есептеңіз және штаттық салық та бар-жоғын тексеріңіз.

Маңыздысы — жылдамдық. Жетіспеушілікті неғұрлым тез түзесеңіз, айыппұл мен өсімпұлды соғұрлым азайту ықтималдығы жоғары болады.

Бизнес иелері үшін ең жақсы ұзақ мерзімді шешім — салық тәртібін күшейту. Тоқсан сайынғы шолулар, ұйымдық нысанды дұрыс таңдау және реттелген сәйкестік жүйелері келесі жылы сол мәселенің қайталануына жол бермеуге көмектеседі.