अनुमानित कर भुगतान छूट गए? IRS और राज्य कर अनुपालन के लिए आगे क्या करें

अनुमानित कर भुगतान चूक जाना एक बड़ी बाधा जैसा लग सकता है, खासकर तब जब आप पहले से ही व्यवसाय वृद्धि, पेरोल, बहीखाता, और कंपनी चलाने से जुड़ी कई जिम्मेदारियों को संभाल रहे हों। अच्छी बात यह है कि छूटा हुआ भुगतान अपने आप किसी बड़े संकट का संकेत नहीं होता।

यदि आप जल्दी कार्रवाई करते हैं, तो आप आमतौर पर नुकसान कम कर सकते हैं, अतिरिक्त दंड और ब्याज को सीमित कर सकते हैं, और अपनी कर स्थिति को फिर से सही दिशा में ला सकते हैं।

यह मार्गदर्शिका बताती है कि अनुमानित कर क्या होते हैं, आम तौर पर किसे इन्हें चुकाना पड़ता है, भुगतान छूटने पर क्या होता है, और आगे क्या व्यावहारिक कदम उठाने चाहिए। यह यह भी बताती है कि नए व्यवसाय मालिक शुरुआत से बेहतर कर आदतें कैसे बना सकते हैं।

अनुमानित कर क्या होते हैं

अनुमानित कर वर्ष के दौरान समय-समय पर किए जाने वाले कर भुगतान होते हैं, बजाय इसके कि टैक्स फाइलिंग सीज़न तक इंतज़ार किया जाए। इन्हें उस आय के लिए बनाया गया है जिस पर पूरी तरह से withholding नहीं होती।

सामान्य उदाहरणों में शामिल हैं:

• स्व-रोज़गार आय
• व्यवसाय लाभ जो मालिकों तक पास हो जाता है
• पार्टनरशिप आय
• S corporation शेयरधारक आय
• लाभांश और कुछ निवेश आय
• अन्य आय जिस पर पर्याप्त withholding नहीं होती

कई कर्मचारियों के लिए वेतन से होने वाला कर withholding पर्याप्त होता है। लेकिन व्यवसाय मालिकों और कई स्वतंत्र कमाई करने वालों के लिए IRS उम्मीद करता है कि कर एक साथ अप्रैल में चुकाने के बजाय आय अर्जित होने के साथ ही चुकाया जाए।

आमतौर पर किसे अनुमानित कर चुकाने पड़ते हैं

अनुमानित कर अक्सर इन पर लागू होते हैं:

• एकल स्वामी व्यवसायी
• साझेदार
• S corporation शेयरधारक
• स्वतंत्र ठेकेदार
• कुछ मकान मालिक और निवेशक
• taxable income वाली निगम, जिन पर withholding पूरी तरह लागू नहीं होती

संघीय स्तर पर, आम तौर पर व्यक्तियों को अनुमानित भुगतान करना होता है यदि उन्हें रिटर्न दाखिल करते समय कम से कम $1,000 देना अपेक्षित हो। निगमों के लिए आम तौर पर यह सीमा कम होती है, अक्सर $500।

राज्य अक्सर मिलते-जुलते नियम अपनाते हैं, लेकिन सीमाएँ, फॉर्म, और समय-सीमाएँ काफी अलग हो सकती हैं। इसका मतलब है कि व्यवसाय मालिक को संघीय और राज्य दोनों दायित्वों को अलग-अलग ट्रैक करना पड़ सकता है।

यदि आप अनुमानित कर भुगतान चूक जाते हैं तो क्या होता है

यदि आप भुगतान चूक जाते हैं, तो IRS या आपका राज्य ये शुल्क लगा सकता है:

• कम भुगतान पर दंड
• बकाया राशि पर ब्याज
• यदि राशि लंबे समय तक बकाया रहती है तो अतिरिक्त शुल्क

छूटा हुआ भुगतान आम तौर पर एक निश्चित शुल्क नहीं बनाता। इसके बजाय, लागत इस बात पर निर्भर करती है कि कितना कम भुगतान हुआ और वह राशि कितने समय तक बकाया रही।

इसका मतलब है कि थोड़ी देर की देरी संभाली जा सकती है, लेकिन अगर राशि महीनों तक खुली रही, तो यह महँगी हो सकती है।

छूटे हुए भुगतान के बाद उठाने वाले पहले कदम

यदि आपको अभी-अभी पता चला है कि भुगतान छूट गया है, तो नोटिस आने का इंतज़ार न करें। तुरंत कार्रवाई करें।

1. भुगतान जल्द से जल्द करें

आप जितना कर सकते हैं, उतना तुरंत चुकाएँ, भले ही पूरी राशि न दे सकें। बकाया राशि जल्दी कम करने से अतिरिक्त ब्याज और दंड सीमित हो सकते हैं।

कई करदाताओं के लिए IRS ऑनलाइन भुगतान विकल्प, डायरेक्ट डेबिट विकल्प, और अन्य इलेक्ट्रॉनिक तरीके उपलब्ध कराता है। राज्य भी आम तौर पर अपने अलग ऑनलाइन भुगतान पोर्टल प्रदान करते हैं।

2. वर्ष-से-अभी तक की आय की समीक्षा करें

छूटा हुआ अनुमानित भुगतान अक्सर इस बात का संकेत होता है कि आपका मूल कर अनुमान अब सही नहीं रहा।

इनकी समीक्षा करें:

• व्यवसाय राजस्व
• मालिक की निकासी या वितरण
• W-2 withholding, यदि लागू हो
• ठेकेदार आय
• निवेश आय
• वे क्रेडिट और कटौतियाँ जिनका आप दावा करने की उम्मीद करते हैं

यदि आपकी आय बदल गई है, तो आपका अगला अनुमानित भुगतान अपडेट किए गए आंकड़ों को प्रतिबिंबित करना चाहिए, न कि मूल अनुमान को।

3. अपने अनुमानित कर गणना को अपडेट करें

सिर्फ पहले जैसा ही भुगतान न करें, बिना गणना जाँचे। अपने अपेक्षित वार्षिक कर को फिर से निकालें और शेष भुगतान अवधियों में बाँटें।

यदि आपकी आय बढ़ी है, तो अगले भुगतानों को बढ़ाना पड़ सकता है ताकि फिर से कमी न रहे।

4. जाँचें कि क्या राज्य कर भी बकाया है

संघीय अनुमानित भुगतान चूकना हमेशा यह नहीं दर्शाता कि आपका राज्य रिटर्न ठीक है। कई व्यवसाय मालिकों पर दोनों दायित्व होते हैं।

अपने राज्य के नियम अलग से देखें, जिनमें शामिल हैं:

• क्या राज्य अनुमानित भुगतान मांगता है
• भुगतान सीमा
• त्रैमासिक समय-सीमाएँ
• कोई विशेष फॉर्म या इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग आवश्यकताएँ

IRS कैसे तय करता है कि दंड लागू होगा या नहीं

कई मामलों में, करदाता अनुमानित कर दंड से बच सकते हैं यदि वे सामान्य safe harbor नियमों में से किसी एक को पूरा करते हैं।

आम तौर पर, IRS दंड नहीं लगा सकता यदि आप:

• withholding और credits के बाद $1,000 से कम बकाया रखते हैं, या
• वर्तमान वर्ष के कर का कम से कम 90% चुका चुके हैं, या
• पिछले वर्ष के रिटर्न पर दर्शाए गए कर का 100% चुका चुके हैं, जो भी नियम आपकी स्थिति पर लागू हो

ये व्यापक संघीय नियम हैं, लेकिन ये आपके वास्तविक रिटर्न और भुगतान इतिहास की समीक्षा का विकल्प नहीं हैं। कुछ करदाताओं, जिनमें किसान, मछुआरे, और कुछ निगम शामिल हैं, पर अतिरिक्त या अलग नियम लागू हो सकते हैं।

यदि आपको पहले से नोटिस मिल चुका है

यदि IRS ने पहले ही नोटिस भेज दिया है, तो उसे नज़रअंदाज़ न करें।

नोटिस को ध्यान से पढ़ें और जाँचें:

• संबंधित कर अवधि
• IRS के अनुसार बकाया राशि
• क्या बकाया राशि कर, दंड, ब्याज, या इनका संयोजन है
• नोटिस पर दी गई भुगतान समय-सीमा

यदि आपको लगता है कि नोटिस गलत है, तो भुगतान करने से पहले अपने रिकॉर्ड से उसकी तुलना करें। यदि राशि सही है, तो तुरंत भुगतान करें या यदि आप पूरी राशि नहीं दे सकते, तो भुगतान व्यवस्था सेट करें।

क्या दंड माफ हो सकता है

कभी-कभी, हाँ।

कुछ परिस्थितियों में दंड राहत उपलब्ध हो सकती है, जैसे:

• दुर्घटना, आपदा, या अन्य असामान्य परिस्थितियाँ
• कुछ सेवानिवृत्ति या विकलांगता संबंधी स्थितियाँ
• ऐसी परिस्थितियाँ जहाँ IRS मानता है कि दंड लगाना अनुचित होगा

जो करदाता राहत के लिए योग्य होते हैं, उन्हें आम तौर पर सहायक जानकारी देनी होती है और आवश्यक फॉर्म या बयान दाखिल करना होता है। कई व्यक्तियों के लिए, IRS कम भुगतान दंड का मूल्यांकन करने के लिए Form 2210 का उपयोग करता है। निगम आम तौर पर Form 2220 का उपयोग करते हैं।

भले ही राहत संभव हो, फिर भी आमतौर पर जल्दी कार्रवाई करना बेहतर है, बजाय इसके कि आप मान लें IRS अपने आप शुल्क हटा देगा।

यदि आप अभी पूरी राशि नहीं चुका सकते

यदि पूरी राशि चुकाना संभव नहीं है, तो जितना हो सके उतना तुरंत चुकाएँ और फिर अगला कदम देखें।

संभावित विकल्पों में शामिल हैं:

• अल्पकालिक भुगतान व्यवस्था
• किस्त योजना, जहाँ उपलब्ध हो
• यदि आप वेतन भी प्राप्त करते हैं, तो withholding अपडेट करना
• अगले अनुमानित भुगतानों को बढ़ाना ताकि फिर से कमी न हो

बकाया राशियों पर ब्याज आम तौर पर तब तक बढ़ता रहता है जब तक राशि पूरी तरह नहीं चुकाई जाती। जितनी देर बकाया रहेगी, समस्या उतनी ही महँगी होगी।

अनुमानित कर की समय-सीमाएँ आम तौर पर त्रैमासिक होती हैं

अनुमानित कर भुगतान आम तौर पर साल में चार बार किए जाते हैं।

हालाँकि संघीय प्रणाली त्रैमासिक भुगतान अवधियों का उपयोग करती है, सटीक तिथियाँ सप्ताहांत या कानूनी छुट्टी पर पड़ने पर बदल सकती हैं। राज्य की समय-सीमाएँ भी अलग हो सकती हैं।

हर साल केवल याद पर निर्भर रहने के बजाय, एक कर कैलेंडर बनाएँ और कम से कम हर तिमाही उसकी समीक्षा करें। एक साधारण कैलेंडर रिमाइंडर भी टाली जा सकने वाली पेनल्टी से बचा सकता है।

अनुमानित कर क्यों अक्सर छूट जाते हैं

ज़्यादातर छूटे हुए भुगतान केवल लापरवाही से नहीं होते। वे अक्सर इसलिए होते हैं क्योंकि व्यवसाय अपनी शुरुआती कर योजना से आगे बढ़ गया होता है।

सामान्य कारणों में शामिल हैं:

• राजस्व उम्मीद से तेज़ी से बढ़ गया
• व्यवसाय में नया भागीदार या शेयरधारक जुड़ गया
• मालिक ने परामर्श या फ्रीलांसिंग से अतिरिक्त आय जोड़ ली
• पेरोल withholding बहुत कम थी
• कटौतियों का अनुमान अधिक लगाया गया
• व्यवसाय मालिकों ने मान लिया कि फाइलिंग और भुगतान की समय-सीमा एक ही है

यह विशेष रूप से पहली बार व्यवसाय शुरू करने वालों में आम है। जैसे ही व्यवसाय एक साधारण वेतन से कई आय स्रोतों की ओर बढ़ता है, कर योजना अधिक जटिल हो जाती है।

फिर से अनुमानित कर चूकने से कैसे बचें

कुछ सरल आदतें बड़ा अंतर ला सकती हैं।

तिमाही कर दिनचर्या बनाए रखें

करों को साल में एक बार की घटना मानने के बजाय, हर तिमाही उनकी समीक्षा करें।

कम से कम इनकी जाँच करें:

• राजस्व
• लाभ मार्जिन
• मालिक का पारिश्रमिक
• आने वाले भुगतान
• राज्य दायित्व
• कर कानून या व्यवसाय संरचना में कोई बड़ा बदलाव

कर बचत को संचालन नकद से अलग रखें

भविष्य की कमी से बचने का एक व्यावहारिक तरीका यह है कि आय आते ही अनुमानित कर के पैसे को अलग खाते में रख दिया जाए।

इस तरह, भुगतान के समय पैसा उपलब्ध रहता है और उसके संचालन खर्चों में खर्च होने की संभावना कम होती है।

अपना पेरोल या वितरण समायोजित करें

यदि आपको अपने व्यवसाय से वेतन मिलता है, तो W-4 अपडेट withholding बढ़ाने में मदद कर सकता है।

यदि आप मालिक वितरण लेते हैं, तो सुनिश्चित करें कि आपके अनुमानित भुगतान उन राशियों को दर्शाते हैं, न कि यह मानते हैं कि केवल पेरोल ही देयता को कवर कर देगा।

अपनी entity संरचना की समीक्षा करें

आपकी चुनी हुई entity प्रकार यह प्रभावित करती है कि आय पर कर कैसे लगता है और मालिक कर कैसे चुकाते हैं।

उदाहरण के लिए:

• एकल स्वामी व्यवसायी अक्सर व्यवसाय लाभ पर सीधे कर देते हैं
• पार्टनरशिप और S corporation मालिकों के लिए pass-through रिपोर्टिंग दायित्व बनाती हैं
• C corporation की अपनी कर देनदारियाँ और भुगतान नियम होते हैं

यदि आपने बिना स्पष्ट कर रणनीति के व्यवसाय बनाया था, तो यह देखने लायक हो सकता है कि क्या संरचना अभी भी आपकी वर्तमान आय और विकास योजना के लिए उपयुक्त है।

Zenind व्यवसाय मालिकों को कर-संबंधी दायित्वों से आगे रहने में कैसे मदद करता है

Zenind उद्यमियों को एक अनुपालनपूर्ण अमेरिकी व्यवसाय बनाने और बनाए रखने में मदद करने के लिए बनाया गया है। हालाँकि अनुमानित कर अंततः कर पेशेवर या करदाता की जिम्मेदारी होते हैं, अच्छी गठन और अनुपालन आदतें कर प्रबंधन को बहुत आसान बनाती हैं।

Zenind व्यवसाय मालिकों की मदद कर सकता है:

• शुरुआत से ही LLC या corporation को सही तरीके से बनाना
• व्यवसाय रिकॉर्ड व्यवस्थित रखना
• registered agent coverage बनाए रखना
• आवर्ती अनुपालन कार्यों पर नज़र रखना
• महत्वपूर्ण समय-सीमाएँ चूकने की संभावना कम करना

नए व्यवसाय मालिकों के लिए, एक मजबूत गठन आधार अक्सर साफ़ कर रिकॉर्ड और बेहतर वित्तीय अनुशासन की ओर पहला कदम होता है। जब आपकी entity, filings, और आंतरिक दस्तावेज़ व्यवस्थित होते हैं, तो accountant के साथ काम करना और सटीक अनुमानित भुगतान तैयार करना आसान हो जाता है।

निष्कर्ष

यदि आपका अनुमानित कर भुगतान छूट गया है, तो घबराएँ नहीं। जितना जल्दी हो सके उतना भुगतान करें, वर्ष के बाकी हिस्से के लिए अपने अनुमानित कर की फिर से गणना करें, और जाँचें कि क्या राज्य कर भी बकाया है।

मुख्य बात गति है। जितनी जल्दी आप कमी ठीक करेंगे, उतनी ही अधिक संभावना है कि आप दंड और ब्याज कम कर पाएँगे।

व्यवसाय मालिकों के लिए, सबसे अच्छा दीर्घकालिक समाधान एक मजबूत कर दिनचर्या है। तिमाही समीक्षा, सटीक entity योजना, और व्यवस्थित अनुपालन प्रणालियाँ अगले वर्ष वही समस्या दोबारा होने से रोकने में मदद कर सकती हैं.