15 Mga Terminong Pampinansyal na Dapat Malaman ng Bawat Bagong Negosyante

Ang pagsisimula ng negosyo ay nangangahulugang pag-aaral ng bagong wika ng mga numero. Kapag naitayo na ang iyong LLC, korporasyon, o iba pang entity, ang bokabularyong pampinansyal ay magiging bahagi ng bawat mahalagang desisyon na gagawin mo: pagkuha ng empleyado, pagpepresyo, pangungutang, pagba-budget, at pagbubuwis.

Kung bumubuo ka ng kumpanya pagkatapos magparehistro sa Zenind, makatutulong sa iyo ang pag-unawa sa mga pangunahing terminong pampinansyal na ito upang mas tiwala mong mabasa ang mga ulat, mas maagang makita ang mga problema, at makagawa ng mga desisyon nang mas kaunti ang paghuhula.

Bakit Mahalaga ang mga Terminong Pampinansyal

Maraming first-time founder ang nakatuon sa produkto, brand, o karanasan ng customer at ipinagpapaliban ang pananalapi para ayusin sa bandang huli. Karaniwan, ang ganitong paglapit ay nagdudulot ng mga problemang puwedeng naiwasan. Kumikipot ang cash. Naiipon ang mga bayarin. Mukhang maganda sa papel ang kita habang iba ang sinasabi ng bank account.

Nakakatulong ang kaalaman sa mga pangunahing konsepto upang:

• Maunawaan kung ano talaga ang ibig sabihin ng iyong financial statements
• Maiba ang revenue sa profit
• Mapamahalaan ang cash flow nang mas disiplinado
• Makapaghanda para sa lending, buwis, at usapan sa mga investor
• Makabuo ng mas matibay na pundasyon para sa pangmatagalang paglago

Narito ang 15 terminong dapat malaman ng bawat bagong negosyante.

1. Utang

Ang utang ay perang hinihiram mo mula sa isang nagpapautang at nangangakong babayaran sa paglipas ng panahon, kadalasan may interes.

Ginagamit ng mga negosyo ang utang para sa maraming layunin, kabilang ang:

• Pagbili ng kagamitan
• Pagpopondo ng imbentaryo
• Pagpapalawak sa bagong lokasyon
• Pagtatakip sa mga unang gastos sa operasyon

Kapag nag-apply ka para sa business loan, karaniwang sinusuri ng mga nagpapautang ang iyong credit profile, financial statements, kasaysayan ng kita, at business plan. Ang mahalagang usapin ay pagbabayad. Kung hindi mababayaran ng iyong kumpanya ang utang, maaaring malagay sa panganib ang iyong cash flow at mga asset depende sa mga tuntunin ng loan.

2. Grant

Ang grant ay pondong natatanggap mo nang hindi na kailangang bayaran.

Iyan ang dahilan kung bakit naiiba ang grant sa loan. Maaaring manggaling ang mga grant sa ahensiya ng gobyerno, nonprofit, foundation, o pribadong organisasyon. Madalas itong mapagkumpitensya at maaaring may partikular na mga tuntunin sa pagiging kwalipikado, mga rekisito sa pag-uulat, o mga limitasyon sa paggastos.

Para sa maliliit na negosyo, makatutulong ang mga grant dahil nababawasan nito ang pressure sa pagsisimula nang walang dagdag na utang. Ngunit dapat itong ituring na bonus, hindi bilang business plan.

3. Mga Asset

Ang mga asset ay mga bagay na pag-aari ng iyong negosyo na may halaga.

Kabilang sa mga halimbawa ang:

• Cash
• Accounts receivable
• Imbentaryo
• Kagamitan
• Mga sasakyan
• Real estate
• Intellectual property tulad ng mga trademark at copyright

Mahalaga ang mga asset dahil ipinapakita nila kung anong mga mapagkukunan ang kontrolado ng iyong kumpanya. Ang ilang asset ay madaling gawing cash, habang ang iba ay pangmatagalan at mas mahirap ibenta nang mabilis.

4. Mga Pananagutan

Ang mga pananagutan ay mga obligasyon na utang ng iyong negosyo sa iba.

Maaaring kabilang dito ang:

• Mga loan
• Balanseng credit card
• Mga buwis na dapat bayaran
• Mga hindi pa nababayarang bill sa supplier
• Mga obligasyon sa payroll

Ang kumpanyang may mataas na pananagutan ay maaari pa ring maging malusog, ngunit ang kabuuang halaga at timing ng mga obligasyong ito ay nakaaapekto sa panganib. Kung mas mabilis lumago ang mga pananagutan kaysa sa mga asset o kita, maaaring papunta na sa pinansyal na stress ang negosyo.

5. Working Capital

Ang working capital ay ang perang magagamit para tustusan ang araw-araw na operasyon ng negosyo.

Isang simpleng paraan para maunawaan ito ay:

Kasalukuyang asset - kasalukuyang pananagutan = working capital

Ang kasalukuyang asset ay mga item na inaasahang magiging cash sa loob ng isang taon. Ang kasalukuyang pananagutan ay mga bayaring dapat bayaran sa loob ng isang taon. Karaniwang nangangahulugang may sapat kang panandaliang rekurso upang tugunan ang malapitang obligasyon kapag positibo ang working capital.

Nakakatulong ang malakas na working capital sa mga negosyo na:

• Magbayad sa mga supplier sa oras
• Matugunan ang payroll
• Masalo ang mga seasonal na paghina
• Maiwasan ang emergency borrowing

6. Mga Nakapirming Gastos

Ang mga nakapirming gastos ay mga gastusing nananatiling halos pareho mula buwan-buwan.

Kabilang sa karaniwang halimbawa ang:

• Renta
• Insurance
• Suweldo ng mga empleyado
• Mga subscription sa software
• Lease ng kagamitan

Mahalaga ang mga nakapirming gastos dahil itinatakda nila ang minimum na halaga ng perang kailangan ng negosyo para manatiling bukas. Kahit bumagal ang benta, tuloy pa rin ang mga gastusing ito.

7. Mga Nagbabagong Gastos

Ang mga nagbabagong gastos ay tumataas o bumababa batay sa dami ng iyong ginagawa o ibinebenta.

Kabilang sa mga halimbawa ang:

• Hilaw na materyales
• Pagpapadala
• Packaging
• Orasang sahod
• Transaction fees

Lalong mahalaga ang mga nagbabagong gastos para sa mga negosyong may produktong ibinebenta. Kapag tumaas nang labis ang gastos bawat unit, lumiit ang iyong margin kahit malakas ang benta.

Paghahambing ng Nakatakda at Nagbabagong Gastos

Uri	Ano ang Nangyayari	Mga Halimbawa
Nakatakdang gastos	Kadalasang nananatiling pareho	Renta, insurance, sahod
Nagbabagong gastos	Nagbabago ayon sa benta o produksiyon	Materyales, pagpapadala, orasang labor

Nakakatulong ang pag-unawa sa pagkakaiba upang maitakda ang presyo, makapag-forecast ng kita, at makapagplano para sa paglago.

8. Liquidity

Ang liquidity ay kung gaano kadaling gawing cash ang mga asset ng iyong negosyo at gamitin ang cash na iyon para tugunan ang mga panandaliang pangangailangan.

Ang cash ang pinaka-liquid na asset. Mas hindi liquid ang kagamitan, muwebles, at property dahil mas tumatagal bago maibenta. Maaaring kumikita ang negosyo at nahihirapan pa rin kung wala itong sapat na liquidity para magbayad ng mga bill sa oras.

Mahalaga ang liquidity dahil nakaaapekto ito sa survival. Kung nakatali ang pera sa imbentaryo o hindi pa nababayarang invoice, maaaring kailanganin mo ng panlabas na financing kahit teknikal na kumikita ang negosyo.

9. Accounts Payable

Ang accounts payable ay tumutukoy sa mga bill na utang ng iyong negosyo sa mga vendor o supplier.

Kasama rito ang mga invoice na natanggap mo ngunit hindi pa nababayaran. Ang mahusay na pamamahala ng payable ay nakakatulong upang mapanatili ang magandang ugnayan sa supplier at maiwasan ang late fee.

Kabilang sa mga halimbawa ang:

• Mga invoice para sa office supplies
• Mga bill para sa propesyonal na serbisyo
• Mga bayarin sa utility
• Mga biniling imbentaryo na may credit

Ang pagbabayad nang masyadong maaga sa mga payable ay maaaring makasama sa cash flow. Ang sobrang pagkaantala naman ay maaaring makasira sa iyong reputasyon at magdulot ng mga penalty.

10. Accounts Receivable

Ang accounts receivable ay perang utang ng mga customer sa iyong negosyo para sa mga kalakal o serbisyong naihatid na.

Kung nag-iisyu ka ng invoice sa mga kliyente at pinapayagan silang magbayad sa ibang araw, ang mga hindi pa nababayarang invoice na iyon ay nagiging receivable. Ang malakas na pamamahala sa receivable ay nangangahulugang maingat na pagsubaybay sa mga invoice at pagsunod sa mga overdue na bayad.

Mahalaga ang receivable dahil hindi pareho ang revenue at cash. Ang benta na naka-credit ay hindi lubos na kapaki-pakinabang hangga't hindi pa nakokolekta ang pera.

11. Kabuuang Kita

Ang kabuuang kita ay ang total na halagang kinikita ng iyong negosyo bago ibawas ang anumang pagbabawas.

Madalas itong tawaging gross sales o top-line revenue. Hindi nito ibinabawas ang mga gastos, returns, diskwento, o buwis.

Halimbawa, kung ang iyong negosyo ay nakabenta ng halagang $20,000 na serbisyo sa isang buwan, maaaring iyon ang iyong kabuuang kita. Ipinapakita nito kung gaano karaming negosyo ang pumasok, ngunit hindi kung kumikita ba ang kumpanya.

12. Netong Kita

Ang netong kita ay ang natitira matapos ibawas ang lahat ng gastusin ng negosyo mula sa revenue.

Ang pangunahing formula ay:

Revenue - Gastos = Netong kita

Kung mas mababa ang gastos kaysa revenue, positibo ang netong kita ng negosyo. Kung mas mataas ang gastos, may net loss ang negosyo.

Isa ang netong kita sa pinakamalinaw na palatandaan kung talagang kumikita ang isang kumpanya. Mahalaga rin ito para sa tax planning, lending, at pangmatagalang pagsusuri ng performance.

13. Break-Even Point

Ang break-even point ay ang punto kung saan ang iyong negosyo ay kumikita ng sapat na revenue upang matakpan ang lahat ng gastos nito.

Sa break-even, wala kang kinikitang profit o naluluging loss.

Upang matantiya ito, kailangan mong malaman ang:

• Iyong mga nakapirming gastos
• Iyong nagbabagong gastos bawat unit o serbisyo
• Iyong presyo ng benta

Kapaki-pakinabang ang break-even analysis dahil ipinapakita nito kung gaano karami ang kailangan mong maibenta bago maging kumikita ang negosyo. Lalong mahalaga ito para sa mga startup na sinusubok pa ang pagpepresyo at demand.

14. Pahayag ng Kita at Lugon

Ang pahayag ng kita at lugon ay isang financial report na nagbubuod ng revenue, gastos, at kita sa loob ng isang partikular na panahon.

Maaari mo rin itong makita bilang P&L o income statement.

Tinutulungan ka ng P&L na sagutin ang mga tanong tulad ng:

• Magkano ang revenue na nalikha natin noong nakaraang quarter?
• Aling mga gastusin ang tumataas?
• Gumaganda ba o kumikipot ang margins?
• Kumikita ba ang negosyo sa paglipas ng panahon?

Maraming may-ari ang tumitingin sa P&L buwan-buwan o kada quarter. Nakakatulong ang gawi na iyon upang maagang makita ang mga trend sa halip na matuklasan ang mga problema sa oras ng buwis.

15. Balance Sheet

Ang balance sheet ay isang snapshot ng pinansyal na kalagayan ng iyong kumpanya sa isang tiyak na punto ng oras.

Karaniwan nitong kasama ang tatlong pangunahing kategorya:

• Mga asset
• Mga pananagutan
• Equity

Tinutulungan ka ng balance sheet na makita kung ano ang pag-aari ng kumpanya, ano ang utang nito, at ano ang natitira para sa mga may-ari matapos isaalang-alang ang mga obligasyon. Hindi tulad ng P&L, na sumusukat sa performance sa paglipas ng panahon, ipinapakita ng balance sheet ang iyong posisyon sa isang petsa lamang.

Madalas na sinusuri nang mabuti ng mga nagpapautang, accountant, at investor ang mga balance sheet dahil ipinapakita ng mga ito kung matibay ba ang istruktura ng negosyo.

Paano Magkakaugnay ang mga Terminong Ito

Hindi hiwa-hiwalay ang mga konseptong ito. Nakaaapekto sila sa isa’t isa.

Halimbawa:

• Hindi awtomatikong nangangahulugang netong kita ang malakas na revenue kung masyadong mataas ang fixed at variable costs
• Hindi rin awtomatikong nangangahulugang may cash sa bangko ang magandang kita kung mabagal ang pagkolekta ng receivables
• Maaaring may mahahalagang asset ang isang negosyo ngunit mahirapan pa rin kung mahina ang liquidity
• Maaaring gumamit ang lumalaking kumpanya ng utang nang maayos, pero kung ang debt service ay akma lang sa plano ng cash flow

Kaya mahalaga ang financial literacy mula sa simula. Habang mas malinaw mong nauunawaan ang mga numero, mas mahusay kang makakapagdesisyon tungkol sa pagpepresyo, pag-hire, financing, at pagpapalawak.

Mga Batayang Pananalapi para sa mga Bagong Negosyante

Kung nagsisimula ka pa lang, tumuon sa ilang praktikal na gawi:

• Ihiwalay ang business at personal na pananalapi mula sa unang araw
• Suriin ang cash flow nang regular, hindi lang ang revenue
• Subaybayan ang lahat ng invoice, bill, at resibo
• Gumamit ng accounting software o bookkeeper kapag kailangan
• Balikan ang iyong budget habang lumalaki ang negosyo

Kahit simpleng buwanang pagsusuri ay puwedeng maglantad ng mga isyu bago pa ito maging magastos.

Pangwakas na Kaisipan

Ang pagkatuto ng mga terminong pampinansyal ay hindi tungkol sa pagiging accountant. Tungkol ito sa pagiging mas mahusay na may-ari ng negosyo.

Kapag naunawaan mo na ang wika ng mga loan, asset, pananagutan, cash flow, at financial statements, mas matalinong mga desisyon ang magagawa mo at mas matatag na kumpanya ang maitatayo mo. Kung nasa maagang yugto ka ng paglulunsad ng LLC o korporasyon, makatutulong ang mga batayang ito upang mapamahalaan mo ang negosyo nang mas may kumpiyansa mula sa unang araw.