15 termos financeiros que todo novo empresário deve conhecer

Começar um negócio significa aprender uma nova linguagem de números. Depois de a sua LLC, sociedade anónima ou outra entidade ter sido constituída, o vocabulário financeiro passa a fazer parte de todas as decisões importantes que toma: contratação, definição de preços, obtenção de financiamento, orçamento e impostos.

Se está a construir uma empresa depois de se ter formado com a Zenind, compreender estes termos financeiros essenciais vai ajudá-lo a ler relatórios com mais confiança, a identificar problemas mais cedo e a tomar decisões com menos incerteza.

Porque é que os termos financeiros são importantes

Muitos fundadores de primeira viagem concentram-se no produto, na marca ou na experiência do cliente e tratam as finanças como algo a resolver mais tarde. Essa abordagem costuma criar problemas evitáveis. O caixa aperta. As contas acumulam-se. Os lucros parecem saudáveis no papel, enquanto a conta bancária conta uma história diferente.

Saber o básico ajuda-o a:

• Compreender o que os seus demonstrativos financeiros significam realmente
• Distinguir receita de lucro
• Gerir o fluxo de caixa com mais disciplina
• Preparar-se para conversas sobre financiamento, impostos e investidores
• Construir uma base mais sólida para o crescimento a longo prazo

Abaixo estão 15 termos que todo novo empresário deve conhecer.

1. Empréstimo

Um empréstimo é dinheiro que pede a um credor emprestado e que concorda em devolver ao longo do tempo, normalmente com juros.

As empresas usam empréstimos para muitos fins, incluindo:

• Comprar equipamento
• Financiar stock
• Expandir para um novo local
• Cobrir custos operacionais iniciais

Quando solicita um empréstimo empresarial, os credores analisam frequentemente o seu perfil de crédito, demonstrativos financeiros, histórico de receitas e plano de negócios. A questão principal é a capacidade de reembolso. Se a sua empresa não conseguir pagar a dívida, o seu fluxo de caixa e os seus ativos podem ficar em risco, dependendo das condições do empréstimo.

2. Subvenção

Uma subvenção é financiamento que recebe sem ter de devolver.

Isto torna as subvenções diferentes dos empréstimos. As subvenções podem vir de entidades governamentais, organizações sem fins lucrativos, fundações ou organizações privadas. Costumam ser competitivas e podem ter regras específicas de elegibilidade, requisitos de reporte ou restrições de utilização.

Para pequenas empresas, as subvenções podem ser úteis porque reduzem a pressão inicial sem acrescentar dívida. No entanto, devem ser vistas como um bónus, não como um plano de negócios.

3. Ativos

Os ativos são coisas que a sua empresa possui e que têm valor.

Exemplos incluem:

• Caixa
• Contas a receber
• Stock
• Equipamento
• Veículos
• Imobiliário
• Propriedade intelectual, como marcas e direitos de autor

Os ativos são importantes porque mostram quais os recursos que a sua empresa controla. Alguns ativos são fáceis de converter em dinheiro, enquanto outros são de longo prazo e mais difíceis de vender rapidamente.

4. Passivos

Os passivos são obrigações que a sua empresa tem para com terceiros.

Estes podem incluir:

• Empréstimos
• Saldos de cartões de crédito
• Impostos em dívida
• Faturas de fornecedores por pagar
• Obrigações salariais

Uma empresa com passivos elevados pode continuar saudável, mas o montante total e o momento dessas obrigações afetam o risco. Se os passivos estiverem a crescer mais rapidamente do que os ativos ou as receitas, a empresa pode estar a caminhar para dificuldades financeiras.

5. Fundo de maneio

O fundo de maneio é o dinheiro disponível para cobrir as operações diárias da empresa.

Uma forma simples de o pensar é:

Ativos correntes - passivos correntes = fundo de maneio

Os ativos correntes são itens que se espera converter em dinheiro no prazo de um ano. Os passivos correntes são contas a pagar no prazo de um ano. Um fundo de maneio positivo significa, normalmente, que tem recursos de curto prazo suficientes para cumprir as obrigações mais próximas.

Um fundo de maneio sólido ajuda as empresas a:

• Pagar fornecedores dentro do prazo
• Cumprir a folha salarial
• Absorver quebras sazonais
• Evitar financiamento de emergência

6. Custos fixos

Os custos fixos são despesas que permanecem relativamente estáveis de mês para mês.

Exemplos comuns incluem:

• Renda
• Seguro
• Salários fixos
• Subscrições de software
• Leasing de equipamento

Os custos fixos são importantes porque estabelecem uma base mínima do valor de que a sua empresa precisa apenas para se manter aberta. Mesmo que as vendas diminuam, estas despesas continuam.

7. Custos variáveis

Os custos variáveis sobem ou descem consoante o que produz ou vende.

Exemplos incluem:

• Matérias-primas
• Transporte
• Embalagem
• Trabalho por hora
• Comissões de transação

Os custos variáveis são especialmente importantes para empresas baseadas em produtos. Se o seu custo por unidade aumentar demasiado, as margens diminuem mesmo quando as vendas são fortes.

Custos fixos vs. custos variáveis

Tipo	O que acontece	Exemplos
Custos fixos	Mantêm-se praticamente iguais	Renda, seguro, salários
Custos variáveis	Mudam com as vendas ou produção	Materiais, transporte, trabalho por hora

Compreender a diferença ajuda-o a definir preços, prever lucros e planear o crescimento.

8. Liquidez

A liquidez é a facilidade com que a sua empresa pode transformar ativos em dinheiro e usar esse dinheiro para satisfazer necessidades de curto prazo.

O dinheiro é o ativo mais líquido. Equipamento, mobiliário e imóveis são menos líquidos porque demoram mais tempo a vender. Uma empresa pode ser lucrativa e, ainda assim, ter dificuldades se não tiver liquidez suficiente para pagar as contas a tempo.

A liquidez é importante porque afeta a sobrevivência. Se o dinheiro estiver preso em stock ou em faturas por cobrar, pode precisar de financiamento externo, mesmo que a empresa esteja tecnicamente a gerar lucro.

9. Contas a pagar

As contas a pagar referem-se às faturas que a sua empresa deve a fornecedores ou prestadores de serviços.

Esta categoria inclui faturas que já recebeu, mas ainda não pagou. Uma boa gestão das contas a pagar ajuda a manter relações com fornecedores e a evitar taxas por atraso.

Exemplos incluem:

• Faturas de material de escritório
• Faturas de serviços profissionais
• Faturas de serviços públicos
• Compras de stock a crédito

Pagar as contas a pagar demasiado cedo pode prejudicar o fluxo de caixa. Pagar demasiado tarde pode afetar a sua reputação e levar a penalizações.

10. Contas a receber

As contas a receber são valores que os clientes devem à sua empresa por bens ou serviços já entregues.

Se emitir faturas a clientes e permitir que paguem mais tarde, essas faturas em aberto tornam-se contas a receber. Uma boa gestão das contas a receber significa acompanhar as faturas com cuidado e fazer seguimento dos pagamentos em atraso.

As contas a receber são importantes porque receita não é o mesmo que dinheiro em caixa. Uma venda a crédito não é totalmente útil até o dinheiro ser efetivamente recebido.

11. Receita bruta

A receita bruta é o valor total que a sua empresa ganha antes de quaisquer deduções.

Também é frequentemente chamada vendas brutas ou receita de topo. Não subtrai despesas, devoluções, descontos ou impostos.

Por exemplo, se a sua empresa vender 20 000 dólares em serviços num mês, esse poderá ser o seu valor de receita bruta. Mostra quanto negócio entrou, mas não se a empresa foi lucrativa.

12. Lucro líquido

O lucro líquido é o que resta depois de todas as despesas da empresa serem subtraídas à receita.

A fórmula básica é:

Receita - Despesas = Lucro líquido

Se as despesas forem inferiores à receita, a empresa tem lucro líquido positivo. Se as despesas forem superiores, a empresa tem prejuízo líquido.

O lucro líquido é um dos indicadores mais claros de se uma empresa é verdadeiramente lucrativa. É também um valor-chave para planeamento fiscal, financiamento e avaliação de desempenho a longo prazo.

13. Ponto de equilíbrio

O ponto de equilíbrio é o momento em que a sua empresa gera receita suficiente para cobrir todos os seus custos.

No ponto de equilíbrio, não está a obter lucro nem a registar prejuízo.

Para o estimar, precisa de saber:

• Os seus custos fixos
• O seu custo variável por unidade ou serviço
• O seu preço de venda

A análise do ponto de equilíbrio é útil porque mostra quanto precisa vender antes de a empresa se tornar lucrativa. É especialmente valiosa para startups que ainda estão a testar preços e procura.

14. Demonstração de resultados

Uma demonstração de resultados é um relatório financeiro que resume receita, custos e lucro num período específico.

Também pode vê-la referida como demonstração de lucros e perdas ou demonstração de resultados.

Uma demonstração de resultados ajuda-o a responder a perguntas como:

• Quanto faturámos no trimestre passado?
• Que despesas estão a aumentar?
• As margens estão a melhorar ou a diminuir?
• A empresa é lucrativa ao longo do tempo?

Muitos empresários analisam as demonstrações de resultados mensalmente ou trimestralmente. Esse hábito ajuda a identificar tendências cedo, em vez de descobrir problemas na altura dos impostos.

15. Balanço patrimonial

Um balanço patrimonial é uma fotografia da posição financeira da sua empresa num determinado momento.

Normalmente inclui três categorias principais:

• Ativos
• Passivos
• Capital próprio

O balanço patrimonial ajuda-o a ver o que a empresa possui, o que deve e o que resta aos proprietários depois de consideradas as obrigações. Ao contrário de uma demonstração de resultados, que mede o desempenho ao longo do tempo, um balanço patrimonial mostra a sua posição numa data específica.

Credores, contabilistas e investidores analisam frequentemente os balanços patrimoniais com atenção porque revelam se a empresa está estruturalmente sólida.

Como estes termos se relacionam

Estes conceitos não estão isolados. Afetam-se mutuamente.

Por exemplo:

• Uma receita forte não garante lucro líquido se os custos fixos e variáveis forem demasiado elevados
• Um bom lucro não garante dinheiro em caixa se as contas a receber demorarem a ser cobradas
• Uma empresa pode ter ativos valiosos e ainda assim ter dificuldades se a liquidez for fraca
• Uma empresa em crescimento pode usar dívida de forma inteligente, mas apenas se o serviço da dívida couber no plano de fluxo de caixa

É por isso que a literacia financeira é importante desde o início. Quanto mais claramente compreender os números, melhores serão as decisões que toma sobre preços, contratação, financiamento e expansão.

Noções financeiras básicas para novos empresários

Se está agora a começar, concentre-se em alguns hábitos práticos:

• Separe as finanças pessoais e empresariais desde o primeiro dia
• Reveja o fluxo de caixa regularmente, não apenas a receita
• Acompanhe todas as faturas, contas e recibos
• Use software de contabilidade ou um contabilista quando necessário
• Reavalie o seu orçamento à medida que a empresa cresce

Mesmo uma revisão mensal simples pode revelar problemas antes de se tornarem caros.

Considerações finais

Aprender termos financeiros não é tornar-se contabilista. É tornar-se um melhor empresário.

Quando compreende a linguagem dos empréstimos, ativos, passivos, fluxo de caixa e demonstrativos financeiros, consegue tomar decisões mais inteligentes e construir uma empresa mais estável. Se está nas fases iniciais de lançamento de uma LLC ou sociedade anónima, estes fundamentos vão ajudá-lo a gerir o negócio com mais confiança desde o primeiro dia.