15 Οικονομικοί Όροι που Πρέπει να Γνωρίζει Κάθε Νέος Επιχειρηματίας

Η έναρξη μιας επιχείρησης σημαίνει ότι μαθαίνετε μια νέα γλώσσα αριθμών. Μόλις η LLC, η corporation ή άλλη οντότητά σας συσταθεί, το οικονομικό λεξιλόγιο γίνεται μέρος κάθε σημαντικής απόφασης που παίρνετε: πρόσληψη, τιμολόγηση, δανεισμός, προϋπολογισμός και φόροι.

Αν χτίζετε μια εταιρεία αφού έχετε συσταθεί με την Zenind, η κατανόηση αυτών των βασικών οικονομικών όρων θα σας βοηθήσει να διαβάζετε αναφορές με μεγαλύτερη αυτοπεποίθηση, να εντοπίζετε προβλήματα νωρίτερα και να παίρνετε αποφάσεις με λιγότερες υποθέσεις.

Γιατί οι Οικονομικοί Όροι Έχουν Σημασία

Πολλοί ιδρυτές που ξεκινούν για πρώτη φορά εστιάζουν στο προϊόν, στο brand ή στην εμπειρία του πελάτη και αντιμετωπίζουν τα οικονομικά ως κάτι που θα ρυθμίσουν αργότερα. Αυτή η προσέγγιση συνήθως δημιουργεί προβλήματα που θα μπορούσαν να αποφευχθούν. Τα μετρητά στενεύουν. Οι λογαριασμοί συσσωρεύονται. Τα κέρδη φαίνονται υγιή στα χαρτιά, ενώ ο τραπεζικός λογαριασμός δείχνει κάτι διαφορετικό.

Η γνώση των βασικών σάς βοηθά να:

• Κατανοείτε τι σημαίνουν πραγματικά οι οικονομικές σας καταστάσεις
• Διαχωρίζετε τα έσοδα από το κέρδος
• Διαχειρίζεστε τις ταμειακές ροές με περισσότερη πειθαρχία
• Προετοιμάζεστε για δανεισμό, φόρους και συζητήσεις με επενδυτές
• Χτίζετε ισχυρότερη βάση για μακροπρόθεσμη ανάπτυξη

Παρακάτω παρατίθενται 15 όροι που πρέπει να γνωρίζει κάθε νέος επιχειρηματίας.

1. Δάνειο

Ένα δάνειο είναι χρήματα που δανείζεστε από έναν δανειστή και συμφωνείτε να αποπληρώσετε με την πάροδο του χρόνου, συνήθως με τόκο.

Οι επιχειρήσεις χρησιμοποιούν δάνεια για πολλούς σκοπούς, όπως:

• Αγορά εξοπλισμού
• Χρηματοδότηση αποθεμάτων
• Επέκταση σε νέα τοποθεσία
• Κάλυψη αρχικών λειτουργικών εξόδων

Όταν υποβάλλετε αίτηση για επιχειρηματικό δάνειο, οι δανειστές συχνά εξετάζουν το πιστωτικό σας προφίλ, τις οικονομικές καταστάσεις, το ιστορικό εσόδων και το επιχειρηματικό σας σχέδιο. Το βασικό ζήτημα είναι η αποπληρωμή. Αν η εταιρεία σας δεν μπορεί να αποπληρώσει το χρέος, οι ταμειακές ροές και τα περιουσιακά σας στοιχεία μπορεί να τεθούν σε κίνδυνο, ανάλογα με τους όρους του δανείου.

2. Επιχορήγηση

Μια επιχορήγηση είναι χρηματοδότηση που λαμβάνετε χωρίς να χρειάζεται να την αποπληρώσετε.

Αυτό κάνει τις επιχορηγήσεις διαφορετικές από τα δάνεια. Οι επιχορηγήσεις μπορεί να προέρχονται από κρατικούς φορείς, μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς, ιδρύματα ή ιδιωτικούς οργανισμούς. Συχνά είναι ανταγωνιστικές και μπορεί να έχουν συγκεκριμένους κανόνες επιλεξιμότητας, απαιτήσεις αναφοράς ή περιορισμούς στη χρήση των κεφαλαίων.

Για τις μικρές επιχειρήσεις, οι επιχορηγήσεις μπορεί να είναι χρήσιμες επειδή μειώνουν την πίεση της εκκίνησης χωρίς να προσθέτουν χρέος. Ωστόσο, πρέπει να θεωρούνται ένα επιπλέον όφελος, όχι επιχειρηματικό σχέδιο.

3. Περιουσιακά Στοιχεία

Τα περιουσιακά στοιχεία είναι πράγματα που κατέχει η επιχείρησή σας και έχουν αξία.

Παραδείγματα περιλαμβάνουν:

• Μετρητά
• Απαιτήσεις από πελάτες
• Απόθεμα
• Εξοπλισμό
• Οχήματα
• Ακίνητα
• Άυλα περιουσιακά στοιχεία όπως εμπορικά σήματα και πνευματικά δικαιώματα

Τα περιουσιακά στοιχεία έχουν σημασία επειδή δείχνουν ποιοι πόροι βρίσκονται υπό τον έλεγχο της εταιρείας σας. Ορισμένα περιουσιακά στοιχεία μπορούν να μετατραπούν εύκολα σε μετρητά, ενώ άλλα είναι μακροπρόθεσμα και πιο δύσκολο να ρευστοποιηθούν γρήγορα.

4. Υποχρεώσεις

Οι υποχρεώσεις είναι δεσμεύσεις που οφείλει η επιχείρησή σας σε άλλους.

Αυτές μπορεί να περιλαμβάνουν:

• Δάνεια
• Υπόλοιπα πιστωτικών καρτών
• Οφειλόμενους φόρους
• Απλήρωτους λογαριασμούς προμηθευτών
• Υποχρεώσεις μισθοδοσίας

Μια εταιρεία με υψηλές υποχρεώσεις μπορεί να είναι ακόμη υγιής, αλλά το συνολικό ποσό και ο χρόνος αυτών των δεσμεύσεων επηρεάζουν τον κίνδυνο. Αν οι υποχρεώσεις αυξάνονται ταχύτερα από τα περιουσιακά στοιχεία ή τα έσοδα, η επιχείρηση μπορεί να οδεύει προς οικονομική πίεση.

5. Κεφάλαιο Κίνησης

Το κεφάλαιο κίνησης είναι τα χρήματα που είναι διαθέσιμα για την κάλυψη των καθημερινών λειτουργιών της επιχείρησης.

Ένας απλός τρόπος να το σκεφτείτε είναι:

Κυκλοφορούν ενεργητικό - βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις = κεφάλαιο κίνησης

Το κυκλοφορούν ενεργητικό είναι τα στοιχεία που αναμένεται να μετατραπούν σε μετρητά μέσα σε ένα έτος. Οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις είναι οι λογαριασμοί που λήγουν μέσα σε ένα έτος. Το θετικό κεφάλαιο κίνησης συνήθως σημαίνει ότι έχετε αρκετούς βραχυπρόθεσμους πόρους για να καλύψετε τις άμεσες υποχρεώσεις.

Το ισχυρό κεφάλαιο κίνησης βοηθά τις επιχειρήσεις να:

• Πληρώνουν τους προμηθευτές στην ώρα τους
• Καλύπτουν τη μισθοδοσία
• Αντέχουν εποχικές επιβραδύνσεις
• Αποφεύγουν τον επείγοντα δανεισμό

6. Σταθερά Κόστη

Τα σταθερά κόστη είναι έξοδα που παραμένουν σχετικά σταθερά από μήνα σε μήνα.

Συνηθισμένα παραδείγματα περιλαμβάνουν:

• Ενοίκιο
• Ασφάλιση
• Μισθούς υπαλλήλων με σταθερό μισθό
• Συνδρομές λογισμικού
• Μισθώσεις εξοπλισμού

Τα σταθερά κόστη είναι σημαντικά επειδή καθορίζουν τη βασική χρηματοδοτική ανάγκη της επιχείρησής σας για να παραμείνει ανοιχτή. Ακόμη κι αν οι πωλήσεις μειωθούν, αυτά τα έξοδα συνεχίζουν να υπάρχουν.

7. Μεταβλητά Κόστη

Τα μεταβλητά κόστη αυξάνονται ή μειώνονται ανάλογα με το πόσο παράγετε ή πουλάτε.

Παραδείγματα περιλαμβάνουν:

• Πρώτες ύλες
• Αποστολές
• Συσκευασία
• Ωρομίσθια εργασία
• Προμήθειες συναλλαγών

Τα μεταβλητά κόστη είναι ιδιαίτερα σημαντικά για επιχειρήσεις που βασίζονται σε προϊόντα. Αν το κόστος ανά μονάδα αυξηθεί υπερβολικά, τα περιθώρια κέρδους σας συρρικνώνονται ακόμη κι όταν οι πωλήσεις είναι ισχυρές.

Σταθερά έναντι Μεταβλητών Κόστων

Τύπος	Τι Συμβαίνει	Παραδείγματα
Σταθερά κόστη	Παραμένουν κυρίως ίδια	Ενοίκιο, ασφάλιση, μισθοί
Μεταβλητά κόστη	Αλλάζουν με τις πωλήσεις ή την παραγωγή	Υλικά, αποστολές, ωρομίσθια εργασία

Η κατανόηση της διαφοράς σάς βοηθά να ορίσετε τιμές, να προβλέψετε κέρδη και να σχεδιάσετε την ανάπτυξη.

8. Ρευστότητα

Η ρευστότητα είναι το πόσο εύκολα μπορεί η επιχείρησή σας να μετατρέψει τα περιουσιακά της στοιχεία σε μετρητά και να χρησιμοποιήσει αυτά τα μετρητά για να καλύψει βραχυπρόθεσμες ανάγκες.

Τα μετρητά είναι το πιο ρευστό περιουσιακό στοιχείο. Ο εξοπλισμός, τα έπιπλα και τα ακίνητα είναι λιγότερο ρευστά, επειδή χρειάζονται χρόνο για να πουληθούν. Μια επιχείρηση μπορεί να είναι κερδοφόρα και παρ' όλα αυτά να δυσκολεύεται αν δεν έχει αρκετή ρευστότητα για να πληρώνει τους λογαριασμούς της στην ώρα τους.

Η ρευστότητα έχει σημασία επειδή επηρεάζει την επιβίωση. Αν τα χρήματα είναι δεσμευμένα σε απόθεμα ή σε απλήρωτα τιμολόγια, μπορεί να χρειαστείτε εξωτερική χρηματοδότηση ακόμη κι αν η επιχείρηση είναι τεχνικά κερδοφόρα.

9. Υποχρεώσεις προς Προμηθευτές

Οι υποχρεώσεις προς προμηθευτές αναφέρονται σε λογαριασμούς που οφείλει η επιχείρησή σας σε προμηθευτές ή συνεργάτες.

Αυτή η κατηγορία περιλαμβάνει τιμολόγια που έχετε λάβει αλλά δεν έχετε ακόμη πληρώσει. Η καλή διαχείριση των υποχρεώσεων προς προμηθευτές σάς βοηθά να διατηρείτε καλές σχέσεις με τους προμηθευτές και να αποφεύγετε καθυστερημένες χρεώσεις.

Παραδείγματα περιλαμβάνουν:

• Τιμολόγια ειδών γραφείου
• Λογαριασμούς επαγγελματικών υπηρεσιών
• Λογαριασμούς κοινής ωφέλειας
• Αγορές αποθεμάτων με πίστωση

Η πρόωρη πληρωμή των υποχρεώσεων μπορεί να βλάψει τις ταμειακές ροές. Η καθυστερημένη πληρωμή μπορεί να βλάψει τη φήμη σας και να οδηγήσει σε πρόστιμα.

10. Απαιτήσεις από Πελάτες

Οι απαιτήσεις από πελάτες είναι χρήματα που οφείλουν οι πελάτες στην επιχείρησή σας για αγαθά ή υπηρεσίες που έχουν ήδη παραδοθεί.

Αν τιμολογείτε πελάτες και τους επιτρέπετε να πληρώσουν αργότερα, αυτά τα απλήρωτα τιμολόγια γίνονται απαιτήσεις. Η καλή διαχείριση των απαιτήσεων σημαίνει ότι παρακολουθείτε προσεκτικά τα τιμολόγια και κάνετε υπενθυμίσεις για καθυστερημένες πληρωμές.

Οι απαιτήσεις είναι σημαντικές επειδή τα έσοδα δεν είναι το ίδιο με τα μετρητά. Μια πώληση με πίστωση δεν είναι πλήρως χρήσιμη μέχρι να εισπραχθούν τα χρήματα.

11. Ακαθάριστα Έσοδα

Τα ακαθάριστα έσοδα είναι το συνολικό ποσό που κερδίζει η επιχείρησή σας πριν από τις αφαιρέσεις.

Συχνά αναφέρονται και ως ακαθάριστες πωλήσεις ή έσοδα πρώτης γραμμής. Δεν αφαιρούν έξοδα, επιστροφές, εκπτώσεις ή φόρους.

Για παράδειγμα, αν η επιχείρησή σας πουλήσει υπηρεσίες αξίας 20.000 $ σε έναν μήνα, αυτό μπορεί να είναι τα ακαθάριστα έσοδά σας. Δείχνει πόση δραστηριότητα εισήλθε, αλλά όχι αν η εταιρεία ήταν κερδοφόρα.

12. Καθαρό Εισόδημα

Το καθαρό εισόδημα είναι ό,τι απομένει αφού αφαιρεθούν όλα τα επιχειρηματικά έξοδα από τα έσοδα.

Ο βασικός τύπος είναι:

Έσοδα - Έξοδα = Καθαρό εισόδημα

Αν τα έξοδα είναι χαμηλότερα από τα έσοδα, η επιχείρηση έχει θετικό καθαρό εισόδημα. Αν τα έξοδα είναι υψηλότερα, η επιχείρηση έχει καθαρή ζημία.

Το καθαρό εισόδημα είναι ένας από τους πιο καθαρούς δείκτες για το αν μια εταιρεία είναι πραγματικά κερδοφόρα. Είναι επίσης ένα βασικό μέγεθος για φορολογικό σχεδιασμό, δανεισμό και μακροπρόθεσμη αξιολόγηση της απόδοσης.

13. Σημείο Ισορροπίας

Το σημείο ισορροπίας είναι το σημείο όπου η επιχείρησή σας φέρνει αρκετά έσοδα ώστε να καλύπτει όλα τα κόστη της.

Στο σημείο ισορροπίας, δεν έχετε ούτε κέρδος ούτε ζημία.

Για να το εκτιμήσετε, πρέπει να γνωρίζετε:

• Τα σταθερά σας κόστη
• Το μεταβλητό κόστος ανά μονάδα ή υπηρεσία
• Την τιμή πώλησής σας

Η ανάλυση σημείου ισορροπίας είναι χρήσιμη επειδή δείχνει πόσο πρέπει να πουλήσετε πριν η επιχείρηση γίνει κερδοφόρα. Είναι ιδιαίτερα πολύτιμη για νεοφυείς επιχειρήσεις που εξακολουθούν να δοκιμάζουν τιμολόγηση και ζήτηση.

14. Κατάσταση Αποτελεσμάτων

Μια κατάσταση αποτελεσμάτων είναι μια οικονομική αναφορά που συνοψίζει τα έσοδα, τα κόστη και το κέρδος σε μια συγκεκριμένη χρονική περίοδο.

Μπορεί επίσης να τη δείτε ως P&L ή ως κατάσταση κερδών και ζημιών.

Μια κατάσταση αποτελεσμάτων βοηθά να απαντήσετε σε ερωτήσεις όπως:

• Πόσα έσοδα δημιουργήσαμε το περασμένο τρίμηνο;
• Ποια έξοδα αυξάνονται;
• Τα περιθώρια βελτιώνονται ή μειώνονται;
• Είναι η επιχείρηση κερδοφόρα με την πάροδο του χρόνου;

Πολλοί ιδιοκτήτες εξετάζουν καταστάσεις αποτελεσμάτων κάθε μήνα ή κάθε τρίμηνο. Αυτή η συνήθεια σάς βοηθά να εντοπίζετε έγκαιρα τάσεις αντί να ανακαλύπτετε προβλήματα την περίοδο των φόρων.

15. Ισολογισμός

Ο ισολογισμός είναι μια αποτύπωση της οικονομικής θέσης της εταιρείας σας σε μια συγκεκριμένη χρονική στιγμή.

Συνήθως περιλαμβάνει τρεις βασικές κατηγορίες:

• Περιουσιακά στοιχεία
• Υποχρεώσεις
• Ίδια κεφάλαια

Ο ισολογισμός σάς βοηθά να δείτε τι κατέχει η εταιρεία, τι οφείλει και τι απομένει στους ιδιοκτήτες αφού ληφθούν υπόψη οι υποχρεώσεις. Σε αντίθεση με την κατάσταση αποτελεσμάτων, που μετρά την απόδοση με την πάροδο του χρόνου, ο ισολογισμός δείχνει τη θέση σας σε μία μόνο ημερομηνία.

Οι δανειστές, οι λογιστές και οι επενδυτές συχνά εξετάζουν προσεκτικά τους ισολογισμούς, επειδή αποκαλύπτουν αν η επιχείρηση είναι δομικά υγιής.

Πώς Συνδέονται Αυτοί οι Όροι

Αυτές οι έννοιες δεν είναι απομονωμένες. Επηρεάζουν η μία την άλλη.

Για παράδειγμα:

• Τα ισχυρά έσοδα δεν εγγυώνται καθαρό εισόδημα αν τα σταθερά και μεταβλητά κόστη είναι πολύ υψηλά
• Το καλό κέρδος δεν εγγυάται μετρητά στην τράπεζα αν οι απαιτήσεις εισπράττονται αργά
• Μια επιχείρηση μπορεί να έχει πολύτιμα περιουσιακά στοιχεία αλλά παρ' όλα αυτά να δυσκολεύεται αν η ρευστότητα είναι αδύναμη
• Μια αναπτυσσόμενη εταιρεία μπορεί να χρησιμοποιεί σωστά το χρέος, αλλά μόνο αν η εξυπηρέτηση του χρέους ταιριάζει με το σχέδιο ταμειακών ροών

Γι' αυτό η οικονομική παιδεία έχει σημασία από την αρχή. Όσο πιο καθαρά κατανοείτε τους αριθμούς, τόσο καλύτερες αποφάσεις μπορείτε να πάρετε σχετικά με την τιμολόγηση, τις προσλήψεις, τη χρηματοδότηση και την επέκταση.

Βασικά Οικονομικά για Νέους Επιχειρηματίες

Αν μόλις ξεκινάτε, εστιάστε σε μερικές πρακτικές συνήθειες:

• Διαχωρίστε τα επιχειρηματικά από τα προσωπικά οικονομικά από την πρώτη μέρα
• Ελέγχετε τις ταμειακές ροές τακτικά, όχι μόνο τα έσοδα
• Παρακολουθείτε όλα τα τιμολόγια, τους λογαριασμούς και τις αποδείξεις
• Χρησιμοποιήστε λογιστικό λογισμικό ή έναν λογιστή όταν χρειάζεται
• Επανεξετάζετε τον προϋπολογισμό σας καθώς η επιχείρηση μεγαλώνει

Ακόμη και μια απλή μηνιαία ανασκόπηση μπορεί να αποκαλύψει προβλήματα πριν γίνουν ακριβά.

Τελικές Σκέψεις

Η εκμάθηση οικονομικών όρων δεν έχει να κάνει με το να γίνετε λογιστής. Έχει να κάνει με το να γίνετε καλύτερος επιχειρηματίας.

Μόλις κατανοήσετε τη γλώσσα των δανείων, των περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων, των ταμειακών ροών και των οικονομικών καταστάσεων, μπορείτε να παίρνετε πιο έξυπνες αποφάσεις και να χτίζετε μια πιο σταθερή εταιρεία. Αν βρίσκεστε στα πρώτα στάδια σύστασης μιας LLC ή corporation, αυτά τα βασικά θα σας βοηθήσουν να διαχειρίζεστε την επιχείρηση με μεγαλύτερη αυτοπεποίθηση από την πρώτη μέρα.