15 pénzügyi kifejezés, amelyet minden új vállalkozónak ismernie kell

Vállalkozást indítani azt is jelenti, hogy meg kell tanulni a számok új nyelvét. Amint az LLC-je, a vállalata vagy más szervezeti formája létrejön, a pénzügyi szókincs minden fontos döntés részévé válik: a felvételtől és az árazástól kezdve a hitelfelvételen és a költségvetésen át az adókig.

Ha a Zenind segítségével történő cégalapítás után építi a vállalkozását, ezeknek az alapvető pénzügyi kifejezéseknek az ismerete segít magabiztosabban olvasni a jelentéseket, korábban észrevenni a problémákat, és kevesebb találgatással dönteni.

Miért fontosak a pénzügyi kifejezések

Sok első alkalommal vállalkozó a termékre, a márkára vagy az ügyfélélményre összpontosít, és a pénzügyeket olyan területnek tekinti, amellyel majd később foglalkozik. Ez a megközelítés általában elkerülhető problémákhoz vezet. Elfogy a készpénz. Halmozódnak a számlák. A nyereség papíron jónak tűnik, miközben a bankszámla egészen mást mutat.

Az alapok ismerete segít Önnek:

• Megérteni, hogy mit is jelentenek valójában a pénzügyi kimutatások
• Elkülöníteni a bevételt a nyereségtől
• Fegyelmezettebben kezelni a cash flow-t
• Felkészülni a hitelezőkkel, adózással és befektetőkkel folytatott beszélgetésekre
• Erősebb alapot építeni a hosszú távú növekedéshez

Az alábbiakban 15 olyan kifejezés következik, amelyet minden új vállalkozónak ismernie kell.

1. Hitel

A hitel olyan pénz, amelyet egy hitelezőtől kap kölcsön, és amelyet idővel, általában kamattal együtt kell visszafizetnie.

A vállalkozások sokféle célra használnak hitelt, például:

• Berendezések vásárlására
• Készlet finanszírozására
• Bővítésre egy új telephelyen
• A kezdeti működési költségek fedezésére

Amikor üzleti hitelre jelentkezik, a hitelezők gyakran megvizsgálják a hitelprofilját, a pénzügyi kimutatásait, a bevételi múltját és az üzleti tervét. A kulcskérdés a visszafizetés. Ha a vállalkozás nem tudja törleszteni az adósságot, a cash flow-ja és az eszközei a hitel feltételeitől függően veszélybe kerülhetnek.

2. Támogatás

A támogatás olyan finanszírozás, amelyet visszafizetési kötelezettség nélkül kap.

Ez különbözteti meg a támogatásokat a hitelektől. Támogatást kaphatnak állami szervek, nonprofit szervezetek, alapítványok vagy magánszervezetek. Ezek gyakran versenyalapúak, és külön jogosultsági szabályokkal, beszámolási kötelezettségekkel vagy felhasználási korlátozásokkal járhatnak.

Kisvállalkozások számára a támogatások hasznosak lehetnek, mert csökkentik az indulási nyomást anélkül, hogy adósságot növelnének. Ugyanakkor inkább extra lehetőségként, és nem üzleti tervként érdemes rájuk tekinteni.

3. Eszközök

Az eszközök mindazok a dolgok, amelyekkel a vállalkozása rendelkezik, és amelyek értékkel bírnak.

Példák:

• Készpénz
• Vevőkövetelések
• Készlet
• Berendezések
• Járművek
• Ingatlan
• Szellemi tulajdon, például védjegyek és szerzői jogok

Az eszközök azért fontosak, mert megmutatják, milyen erőforrások felett rendelkezik a vállalata. Egyes eszközök könnyen készpénzzé tehetők, mások hosszú távúak, és nehezebben értékesíthetők gyorsan.

4. Kötelezettségek

A kötelezettségek azok a tartozások, amelyeket a vállalkozása mások felé fennáll.

Ide tartozhatnak:

• Hitelek
• Hitelkártya-egyenlegek
• Fizetendő adók
• Kifizetetlen szállítói számlák
• Bérfizetési kötelezettségek

Egy vállalat akkor is lehet egészséges, ha magasak a kötelezettségei, de ezek teljes összege és lejárata befolyásolja a kockázatot. Ha a kötelezettségek gyorsabban nőnek, mint az eszközök vagy a bevétel, a vállalkozás pénzügyi nyomás alá kerülhet.

5. Működő tőke

A működő tőke az a pénz, amely a napi üzleti működés fedezésére rendelkezésre áll.

Egyszerűen így lehet kiszámítani:

Forgóeszközök - rövid lejáratú kötelezettségek = működő tőke

A forgóeszközök olyan tételek, amelyek várhatóan egy éven belül készpénzzé válnak. A rövid lejáratú kötelezettségek olyan számlák, amelyeket egy éven belül kell fizetni. A pozitív működő tőke általában azt jelenti, hogy van elég rövid távú forrása a közeljövőbeni kötelezettségek teljesítésére.

Az erős működő tőke segít a vállalkozásoknak:

• Időben fizetni a beszállítókat
• Teljesíteni a bérfizetést
• Átvészelni a szezonális visszaeséseket
• Elkerülni a sürgősségi hitelfelvételt

6. Fix költségek

A fix költségek olyan kiadások, amelyek hónapról hónapra viszonylag állandóak maradnak.

Gyakori példák:

• Bérleti díj
• Biztosítás
• Fix fizetésű munkavállalók bére
• Szoftver-előfizetések
• Berendezésbérletek

A fix költségek azért fontosak, mert meghatározzák azt az alapszintet, amely mellett a vállalkozás még működni tud. Még ha a forgalom vissza is esik, ezek a kiadások továbbra is fennmaradnak.

7. Változó költségek

A változó költségek a termelés vagy az értékesítés mennyiségével együtt emelkednek vagy csökkennek.

Példák:

• Nyersanyagok
• Szállítás
• Csomagolás
• Órabéres munkaerő
• Tranzakciós díjak

A változó költségek különösen fontosak a termékeket értékesítő vállalkozásoknál. Ha az egységköltség túlságosan megemelkedik, a haszonkulcs még erős értékesítés mellett is csökken.

Fix és változó költségek

Típus	Mi történik	Példák
Fix költségek	Többnyire változatlanok maradnak	Bérleti díj, biztosítás, fizetések
Változó költségek	Az értékesítéssel vagy a termeléssel együtt változnak	Anyagköltség, szállítás, órabéres munka

A különbség megértése segít az árazásban, az eredmény előrejelzésében és a növekedés tervezésében.

8. Likviditás

A likviditás azt mutatja meg, mennyire könnyen tudja a vállalkozás eszközeit készpénzzé alakítani, és ezt a készpénzt rövid távú szükségletek fedezésére használni.

A készpénz a leglikvidebb eszköz. A berendezések, bútorok és ingatlanok kevésbé likvidek, mert időbe telik az értékesítésük. Egy vállalkozás lehet nyereséges, mégis nehéz helyzetbe kerülhet, ha nincs elég likviditása a számlák időbeni kifizetéséhez.

A likviditás azért fontos, mert a túlélést befolyásolja. Ha a pénz készletben vagy kifizetetlen számlákban áll, külső finanszírozásra lehet szükség akkor is, ha a vállalkozás technikailag nyereséget termel.

9. Szállítói tartozások

A szállítói tartozások azok a számlák, amelyeket a vállalkozása a beszállítóknak vagy szolgáltatóknak tartozik.

Ide tartoznak azok a számlák, amelyeket már megkapott, de még nem fizetett ki. A jó tartozáskezelés segít fenntartani a beszállítói kapcsolatokat és elkerülni a késedelmi díjakat.

Példák:

• Irodaszergy számlák
• Szakmai szolgáltatások díjai
• Közüzemi számlák
• Hitelre vásárolt készlet

A szállítói tartozások túl korai kifizetése ronthatja a cash flow-t. A túl késői fizetés árthat a hírnévnek, és büntetéseket is eredményezhet.

10. Vevőkövetelések

A vevőkövetelések olyan pénzösszegek, amelyekkel az ügyfelek tartoznak a vállalkozásának a már leszállított árukért vagy teljesített szolgáltatásokért.

Ha számlát állít ki ügyfeleknek, és lehetővé teszi a későbbi fizetést, ezek a kifizetetlen számlák követeléssé válnak. A jó vevőkövetelés-kezelés azt jelenti, hogy nyomon követi a számlákat, és utánköveti a lejárt fizetéseket.

A vevőkövetelések azért fontosak, mert a bevétel nem azonos a készpénzzel. Egy hitelre történt eladás addig nem igazán használható, amíg a pénz be nem érkezik.

11. Bruttó bevétel

A bruttó bevétel a vállalkozás által megszerzett teljes összeg, levonások előtt.

Ezt gyakran bruttó értékesítésnek vagy top-line bevételnek is nevezik. Nem vonja le a költségeket, visszatérítéseket, kedvezményeket vagy adókat.

Például, ha a vállalkozása egy hónapban 20 000 dollár értékben értékesít szolgáltatásokat, ez lehet a bruttó bevétele. Megmutatja, mennyi üzlet érkezett be, de azt nem, hogy a cég nyereséges volt-e.

12. Nettó eredmény

A nettó eredmény az az összeg, ami a bevételből az összes üzleti kiadás levonása után megmarad.

Az alapképlet:

Bevétel - Kiadások = Nettó eredmény

Ha a kiadások alacsonyabbak, mint a bevétel, a vállalkozás pozitív nettó eredményt ér el. Ha a kiadások magasabbak, nettó veszteség keletkezik.

A nettó eredmény az egyik legjobb mutatója annak, hogy egy vállalat valóban nyereséges-e. Emellett fontos adat az adótervezéshez, a hitelfelvételhez és a hosszú távú teljesítmény értékeléséhez is.

13. Nullszaldós pont

A nullszaldós pont az a szint, ahol a vállalkozás éppen annyi bevételt termel, amennyi a költségei fedezéséhez szükséges.

Nullszaldónál sem nyereség, sem veszteség nincs.

A becsléshez tudnia kell:

• A fix költségeit
• Az egységre vagy szolgáltatásra jutó változó költséget
• Az eladási árát

A nullszaldó-elemzés azért hasznos, mert megmutatja, mennyit kell értékesítenie ahhoz, hogy a vállalkozás nyereségessé váljon. Különösen értékes olyan startupok számára, amelyek még az árazást és a keresletet tesztelik.

14. Eredménykimutatás

Az eredménykimutatás egy olyan pénzügyi jelentés, amely meghatározott időszak alatt összefoglalja a bevételt, a költségeket és a nyereséget.

Ezt gyakran P&L-nek vagy eredménykimutatásnak is nevezik.

Az eredménykimutatás segít olyan kérdések megválaszolásában, mint:

• Mennyi bevételt termeltünk az elmúlt negyedévben?
• Mely kiadások nőnek?
• Javulnak vagy szűkülnek a haszonkulcsok?
• Idővel nyereséges a vállalkozás?

Sok tulajdonos havonta vagy negyedévente áttekinti az eredménykimutatást. Ez a szokás segít korán észrevenni a trendeket ahelyett, hogy az adózás idején derülnének ki a problémák.

15. Mérleg

A mérleg a vállalat pénzügyi helyzetének pillanatfelvétele egy adott időpontban.

Általában három fő kategóriát tartalmaz:

• Eszközök
• Kötelezettségek
• Sajáttőke

A mérleg segít látni, hogy mit birtokol a vállalat, mit tartozik, és mi marad a tulajdonosoknak a kötelezettségek figyelembevétele után. A P&L-lel ellentétben, amely az időbeli teljesítményt méri, a mérleg egyetlen napra vonatkozó helyzetet mutat.

A hitelezők, könyvelők és befektetők gyakran alaposan megvizsgálják a mérleget, mert megmutatja, hogy a vállalkozás szerkezetileg egészséges-e.

Hogyan kapcsolódnak össze ezek a kifejezések

Ezek a fogalmak nem különállóak. Hatással vannak egymásra.

Például:

• Az erős bevétel nem garantál nettó eredményt, ha a fix és változó költségek túl magasak
• A jó nyereség sem jelent feltétlenül készpénzt a bankszámlán, ha a vevőkövetelések lassan folynak be
• Egy vállalkozásnak lehetnek értékes eszközei, mégis nehézségekbe ütközhet, ha gyenge a likviditása
• Egy növekvő vállalkozás okosan használhat adósságot, de csak akkor, ha az adósságszolgálat belefér a cash flow tervbe

Ezért fontos a pénzügyi műveltség már a kezdetektől. Minél tisztábban érti a számokat, annál jobb döntéseket tud hozni az árazás, a felvétel, a finanszírozás és a terjeszkedés terén.

Pénzügyi alapok új vállalkozóknak

Ha most kezdi, néhány gyakorlati szokásra összpontosítson:

• Már az első naptól válassza szét az üzleti és a személyes pénzügyeket
• Rendszeresen ellenőrizze a cash flow-t, ne csak a bevételt
• Kövesse nyomon az összes számlát, befizetést és bizonylatot
• Használjon könyvelőszoftvert vagy könyvelőt, amikor szükséges
• Vizsgálja felül a költségvetést, ahogy a vállalkozás növekszik

Már egy egyszerű havi áttekintés is feltárhat olyan problémákat, amelyeket még drágává válásuk előtt meg lehet oldani.

Záró gondolatok

A pénzügyi kifejezések megtanulása nem arról szól, hogy könyvelővé váljon. Arról szól, hogy jobb vállalkozó legyen.

Amint megérti a hitelek, az eszközök, a kötelezettségek, a cash flow és a pénzügyi kimutatások nyelvét, okosabb döntéseket hozhat, és stabilabb vállalkozást építhet. Ha éppen most indít LLC-t vagy társaságot, ezek az alapok segítenek abban, hogy magabiztosabban vezesse a céget az első naptól kezdve.