Жаңа бизнес иелері білуі тиіс 15 қаржылық термин

Бизнес бастаған кезде сандардың жаңа тілін үйренуге тура келеді. LLC, корпорация немесе басқа ұйым түрін құрғаннан кейін қаржылық сөздік қор жалдау, баға қою, қарыз алу, бюджеттеу және салық сияқты әрбір маңызды шешімнің бір бөлігіне айналады.

Егер сіз Zenind арқылы компания құрғаннан кейін бизнесіңізді дамытып жатсаңыз, осы негізгі қаржылық терминдерді түсіну есептерді сенімдірек оқуға, мәселелерді ертерек байқауға және шешімдерді азырақ жорамалмен қабылдауға көмектеседі.

Неліктен қаржылық терминдер маңызды

Көптеген алғаш рет компания ашқан құрылтайшылар өнімге, брендке немесе клиент тәжірибесіне көбірек көңіл бөліп, қаржыны кейінірек қарастыратын нәрсе деп қабылдайды. Мұндай тәсіл көбіне алдын алуға болатын қиындықтарға әкеледі. Қолма-қол ақша жетіспей қалады. Шоттар жиналып қалады. Пайда қағаз жүзінде жақсы көрінгенімен, банк шотындағы жағдай мүлде басқа болуы мүмкін.

Негіздерді білу сізге мыналарға көмектеседі:

• Қаржылық есептердің шын мәнінде нені білдіретінін түсіну
• Табысты пайдадан ажырату
• Ақша ағынын тәртіппен басқару
• Несие, салық және инвесторлармен әңгімелерге дайындалу
• Ұзақ мерзімді өсу үшін берік негіз құру

Төменде жаңа бизнес иесі білуі тиіс 15 термин берілген.

1. Несие

Несие — бұл кредитордан қарызға алып, оны уақыт өте келе, әдетте пайызбен бірге қайтаруға келісетін ақша.

Бизнес несиелері әртүрлі мақсаттарға қолданылады, соның ішінде:

• Жабдық сатып алу
• Қорларды қаржыландыру
• Жаңа орынға кеңею
• Бастапқы операциялық шығындарды жабу

Сіз бизнес несиесіне өтініш бергенде, кредиторлар көбіне несие тарихын, қаржылық есептерді, табыс деректерін және бизнес-жоспарды қарайды. Негізгі мәселе — қайтару қабілеті. Егер компанияңыз қарызды қайтара алмаса, несие шарттарына қарай ақша ағыны мен активтеріңіз тәуекелге ұшырауы мүмкін.

2. Грант

Грант — бұл қайта қайтаруды талап етпейтін қаржыландыру.

Сол себепті гранттар несиеден өзгеше. Гранттар мемлекеттік органдардан, коммерциялық емес ұйымдардан, қорлардан немесе жеке ұйымдардан келуі мүмкін. Олар көбіне бәсекелі болады және нақты жарамдылық талаптары, есеп беру шарттары немесе қаражатты пайдалану шектеулері болуы мүмкін.

Шағын бизнес үшін гранттар пайдалы, өйткені олар бастапқы қысымды азайтып, қарыз жүктемесін арттырмайды. Бірақ оларды бизнес-жоспар емес, қосымша мүмкіндік ретінде қарастырған жөн.

3. Активтер

Активтер — бұл бизнес иелігіндегі құны бар нәрселер.

Мысалдар:

• Қолма-қол ақша
• Алынуға тиіс шоттар
• Қорлар
• Жабдық
• Көлік құралдары
• Жылжымайтын мүлік
• Сауда белгілері мен авторлық құқықтар сияқты зияткерлік меншік

Активтер маңызды, өйткені олар компания қандай ресурстарды бақылайтынын көрсетеді. Кейбір активтерді ақшаға тез айналдыруға болады, ал басқалары ұзақ мерзімді болып, тез сатылмайды.

4. Міндеттемелер

Міндеттемелер — бұл бизнесіңіздің басқаларға қарыз міндеттері.

Оларға мыналар кіруі мүмкін:

• Несиелер
• Несие картасы бойынша қалдықтар
• Төленуге тиіс салықтар
• Төленбеген жеткізуші шоттары
• Еңбекақы бойынша міндеттемелер

Міндеттемелері жоғары компания әлі де тұрақты болуы мүмкін, бірақ олардың жалпы көлемі мен өтеу мерзімі тәуекелге әсер етеді. Егер міндеттемелер активтер немесе табыстан жылдамырақ өссе, бизнес қаржылық қысымға ұшырауы мүмкін.

5. Айналым капиталы

Айналым капиталы — бұл күнделікті бизнес операцияларын жабуға қолжетімді ақша.

Оны былай түсінуге болады:

Ағымдағы активтер - ағымдағы міндеттемелер = айналым капиталы

Ағымдағы активтер — бір жыл ішінде ақшаға айналатын баптар. Ағымдағы міндеттемелер — бір жыл ішінде төленуі тиіс шоттар. Оң айналым капиталы әдетте қысқа мерзімді ресурстардың жақын мерзімдегі міндеттемелерді жабуға жеткілікті екенін білдіреді.

Күшті айналым капиталы бизнеске мыналарға көмектеседі:

• Жеткізушілерге уақытында төлеу
• Еңбекақыны жабу
• Маусымдық баяулауларды еңсеру
• Жедел несиеге жүгінбеу

6. Тұрақты шығындар

Тұрақты шығындар — бұл ай сайын шамамен бірдей деңгейде қалатын шығындар.

Жиі кездесетін мысалдар:

• Жалға алу ақысы
• Сақтандыру
• Айлық жалақылар
• Бағдарламалық жазылымдар
• Жабдықты жалға алу төлемдері

Тұрақты шығындар маңызды, өйткені олар бизнесті ашық ұстау үшін қанша ақша қажет екенін көрсетеді. Сатылым баяуласа да, бұл шығындар жалғаса береді.

7. Айнымалы шығындар

Айнымалы шығындар — сіз қанша өндіресіз немесе сатасыз, соған қарай өсіп не азайып отыратын шығындар.

Мысалдар:

• Шикізат
• Жеткізу
• Қаптама
• Сағаттық еңбек ақы
• Транзакциялық комиссиялар

Айнымалы шығындар әсіресе өнім шығаратын бизнес үшін маңызды. Егер бірлік құны тым өссе, сатылым күшті болса да маржаңыз төмендейді.

Тұрақты және айнымалы шығындар

Түрі	Не болады	Мысалдар
Тұрақты шығындар	Көбіне өзгермейді	Жалға алу, сақтандыру, жалақы
Айнымалы шығындар	Сату немесе өндіріс көлеміне байланысты өзгереді	Материалдар, жеткізу, сағаттық еңбек ақы

Ара-жігін түсіну баға қоюға, пайда болжамын жасауға және өсуге жоспар құруға көмектеседі.

8. Өтімділік

Өтімділік — бизнестің активтерді қаншалықты оңай ақшаға айналдырып, сол ақшаны қысқа мерзімді қажеттіліктерді жабуға қолдана алатыны.

Қолма-қол ақша — ең өтімді актив. Жабдық, жиһаз және мүлік әлдеқайда төмен өтімді, өйткені оларды сату үшін уақыт керек. Бизнес пайдалы болуы мүмкін, бірақ егер шоттарды уақытында төлеуге жеткілікті өтімділігі болмаса, қиындыққа тап болады.

Өтімділік маңызды, өйткені ол бизнестің өміршеңдігіне әсер етеді. Егер ақша қорда немесе төленбеген шоттарда байланып қалса, бизнес техникалық тұрғыдан пайда тауып жатса да, сыртқы қаржыландыру қажет болуы мүмкін.

9. Төленуге тиіс шоттар

Төленуге тиіс шоттар — бұл бизнесіңіздің жеткізушілер мен мердігерлерге қарыз шоттары.

Бұл санатқа әлі төленбеген, бірақ алынған шот-фактуралар кіреді. Төлемдерді дұрыс басқару жеткізушілермен қарым-қатынасты сақтауға және айыппұлдардан аулақ болуға көмектеседі.

Мысалдар:

• Кеңсе тауарларының шот-фактуралары
• Кәсіби қызметтер шоттары
• Коммуналдық төлемдер
• Кредитке алынған қорлар

Төленуге тиіс шоттарды тым ерте төлеу ақша ағынына зиян келтіруі мүмкін. Тым кеш төлеу беделге нұқсан келтіріп, айыппұлдарға әкелуі мүмкін.

10. Алынуға тиіс шоттар

Алынуға тиіс шоттар — бұл тұтынушылардың жеткізілген тауарлар немесе көрсетілген қызметтер үшін бизнесіңізге қарыз ақшасы.

Егер сіз клиенттерге шот-фактура жіберіп, оларға кейін төлеуге мүмкіндік берсеңіз, төленбеген сол шоттар алынуға тиіс шоттарға айналады. Алынуға тиіс шоттарды тиімді басқару шот-фактураларды мұқият қадағалауды және кешіктірілген төлемдерді бақылауды білдіреді.

Алынуға тиіс шоттар маңызды, өйткені табыс пен ақша бір нәрсе емес. Кредитке жасалған сату ақша түскенге дейін толық пайдалануға келмейді.

11. Жалпы табыс

Жалпы табыс — бұл шегерімдерге дейінгі бизнесіңіздің жалпы табысы.

Оны жиі жалпы сатылым немесе жоғарғы жол табысы деп те атайды. Бұл көрсеткіш шығындарды, қайтарымдарды, жеңілдіктерді немесе салықтарды шегермейді.

Мысалы, егер бизнесіңіз бір айда $20,000 көлемінде қызмет сатса, бұл сіздің жалпы табысыңыз болуы мүмкін. Ол қанша бизнес келгенін көрсетеді, бірақ компанияның пайдалы болған-болмағанын айтпайды.

12. Таза табыс

Таза табыс — бұл барлық бизнес шығындары табыстан шегерілгеннен кейін қалған сома.

Негізгі формула:

Табыс - Шығындар = Таза табыс

Егер шығындар табыстан төмен болса, бизнесте оң таза табыс бар. Егер шығындар жоғары болса, бұл таза шығынға айналады.

Таза табыс компанияның шын мәнінде қаншалықты пайдалы екенін көрсететін ең анық көрсеткіштердің бірі. Ол салық жоспарлау, несие алу және ұзақ мерзімді нәтижені бағалау үшін де маңызды.

13. Тепе-теңдік нүктесі

Тепе-теңдік нүктесі — бұл бизнесіңіздің барлық шығындарын жабуға жеткілікті табыс табатын сәті.

Тепе-теңдікте сіз де пайда таппайсыз, де шығын шекпейсіз.

Оны шамалау үшін мыналарды білу керек:

• Тұрақты шығындарыңыз
• Бірлікке немесе қызметке шаққандағы айнымалы шығын
• Сату бағасы

Тепе-теңдік талдауы пайдалы, өйткені ол бизнес пайдалы бола бастағанға дейін қанша сату керек екенін көрсетеді. Бұл әсіресе баға мен сұранысты әлі сынап жатқан стартаптар үшін маңызды.

14. Пайда мен шығын туралы есеп

Пайда мен шығын туралы есеп — белгілі бір кезең ішіндегі табыс, шығын және пайданы қорытындылайтын қаржылық есеп.

Оны сондай-ақ P&L немесе кіріс туралы есеп деп те атайды.

P&L мына сұрақтарға жауап беруге көмектеседі:

• Өткен тоқсанда қанша табыс таптық?
• Қай шығындар өсіп жатыр?
• Маржа жақсарып жатыр ма, әлде төмендеп жатыр ма?
• Бизнес уақыт өте келе пайдалы ма?

Көптеген иелер P&L-ді ай сайын немесе тоқсан сайын қарап отырады. Бұл әдет проблемаларды салық кезінде емес, ертерек байқауға көмектеседі.

15. Баланс

Баланс — бұл компанияңыздың белгілі бір сәттегі қаржылық жағдайының суреті.

Ол әдетте үш негізгі санатты қамтиды:

• Активтер
• Міндеттемелер
• Меншік капиталы

Баланс компанияның нені иеленетінін, нені қарыз екенін және міндеттемелер есептелгеннен кейін иелеріне не қалатынын көруге көмектеседі. Уақыт ішіндегі нәтижені өлшейтін P&L-ден айырмашылығы, баланс бір күндегі жағдайды көрсетеді.

Кредиторлар, бухгалтерлер және инвесторлар көбіне балансқа мұқият қарайды, өйткені ол бизнестің құрылымдық тұрғыдан қаншалықты берік екенін көрсетеді.

Бұл терминдер қалай байланысады

Бұл ұғымдар бір-бірінен бөлек емес. Олар өзара әсер етеді.

Мысалы:

• Тұрақты және айнымалы шығындар тым жоғары болса, күшті табыс таза табысқа кепіл болмайды
• Алынуға тиіс шоттар баяу жиналса, жақсы пайда банк шотындағы ақшаға кепіл емес
• Бизнестің құнды активтері болуы мүмкін, бірақ өтімділік әлсіз болса, ол бәрібір қиындыққа тап болады
• Өсіп жатқан компания қарызды дұрыс пайдалана алады, бірақ тек қарызға қызмет көрсету ақша ағыны жоспарына сай болса ғана

Сондықтан қаржылық сауаттылық басынан бастап маңызды. Сандарды неғұрлым анық түсінсеңіз, баға қою, жалдау, қаржыландыру және кеңею бойынша соғұрлым дұрыс шешім қабылдайсыз.

Жаңа бизнес иелеріне арналған қаржылық негіздер

Егер сіз енді ғана бастасаңыз, бірнеше практикалық әдетке көңіл бөліңіз:

• Бірінші күннен бастап бизнес және жеке қаржыны бөлек ұстаңыз
• Тек табысты емес, ақша ағынын да жүйелі тексеріңіз
• Барлық шот-фактураны, төлемді және түбіртекті қадағалаңыз
• Қажет болғанда бухгалтерлік бағдарламаны немесе кітап жүргізушіні пайдаланыңыз
• Бизнес өскен сайын бюджетті қайта қарап отырыңыз

Тіпті қарапайым ай сайынғы шолу да мәселелерді қымбатқа түспей тұрып анықтауға көмектеседі.

Қорытынды ойлар

Қаржылық терминдерді үйрену бухгалтер болу үшін емес. Бұл - жақсы бизнес иесі болу үшін қажет.

Несие, активтер, міндеттемелер, ақша ағыны және қаржылық есептердің тілін түсінген кезде, сіз әлдеқайда дұрыс шешім қабылдап, тұрақты компания құра аласыз. Егер сіз LLC немесе корпорацияны енді ғана іске қосу кезеңінде болсаңыз, осы негіздер бірінші күннен бастап бизнесті сенімдірек басқаруға көмектеседі.